商业银行经营学第四章课件

商业银行经营学山东大学经济学院于殿江商业银行经营学山东大学经济学院第四章现金资产业务

教学要求：本章要求学生了解商业银行现金资产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各类现金资产的管理方法，并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经营效果。第四章现金资产业务教学要求：本章要求学生了解商业银行现第一节现金资产构成

一、现金资产的构成现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。是银行流动性最强、盈利能力最低的资产。一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成。第一节现金资产构成一、现金资产的构成（1）库存现金。是指保存在金库中的现钞和硬币。其主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支；（2）存放同业存款。是指存放在代理行和相关银行的存款。是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付；

（3）在途资金。也称托收未达款项，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在收妥之前是一笔占用资金，收妥后即为存放同业存款。（1）库存现金。是指保存在金库中的现钞和硬币。其主要作用是银（4）在中央银行的存款，即存款准备金。由两部分构成：一是法定存款准备金，即按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，规定缴存存款准备金的制度具有强制性；二是超额准备金。广义的超额准备金是指银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业银行的可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过法定存款准备金的那部分存款。超额准备金的数量将直接影响商业银行的信贷扩张能力；（4）在中央银行的存款，即存款准备金。由两部分构成：二、现金资产的作用从商业银行经营管理的角度看，现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性。另有认为：银行现金资产的目的有4：为满足顾客日常交易的需要提供现金；满足金融监管机构的要求；商业银行充当企业的票据的交换所，服务于企业的票据支付；只有保持足够的现金资产，才能支付同业的手续费及其他支出。二、现金资产的作用附录：商业银行流动性监管

流动性问题是当今世界财务领域中尚未解决的主要难题之一，流动性问题解决不好，就有可能导致流动性支付危机。这一问题对金融机构尤其重要。历史上许多国家多家银行和金融机构都是由于支付问题导致破产清盘的。所以，流动性问题对商业银行来说是非常重要的。附录：商业银行流动性监管流动性问题是当今世界财务领域中尚未巴塞尔委员会在其发布的《核心原则》中指出，流动性管理的目的是确保银行有能力充分满足其合同承诺。强有力的流动性管理的关键因素包括良好的管理信息系统、中央流动性控制、对不同情况下净融资方案的分析、融资来源的多样化以及应急计划。监管者应寄希望于银行为保证充足的流动性而去管理它们的资产、负债和表外合同。银行应有一个多样化的融资渠道，这不仅表现在资金来源方面，而且表现在负债的到期日方面。他们也应保证充足的流动性资产。

巴塞尔委员会在其发布的《核心原则》中指出，流动性管理的目的是各国对商业银行流动性的监管有着许多共同特点：

(1)对流动性监管十分重视，这主要表现在以下两个方面：一是通过立法或颁布各项有关规定，明确流动性监管的重要性和严肃性；二是对商业银行流动性的监管由中央银行或货币委员会承担，监管机关通过现场和非现场检查对银行的资金管理政策进行监督。

各国对商业银行流动性的监管有着许多共同特点：(2)对流动行监管侧重于指导性，硬性的指标规定较少。美国联邦储备局在其所制定的骆驼群评级制度中，具体评估因素和评级标准均是定性的，没有定量的要求。英国和加拿大银行监管当局对于流动性的监管，也没有正式的比率或指标。相比之下，在西方各主要工业国中，日本和法国是使用较多的定量的流动性监管指标的国家。

(2)对流动行监管侧重于指导性，硬性的指标规定较少。西方国家对商业银行流动性监管的宽松政策是以下述条件为前提的：成熟的金融市场所创造的及时低成本外部融资可能性；内部健全的约束机制使银行把长期而不是暂时的盈利作为银行的最终目标，自觉的在激烈的市场竞争中在流动性和盈利性中做最优化选择；理性投资和风险观念所支撑的较高信用基础。因此，各商业银行大都自觉地遵守中央银行的劝告或指导性建议。中央银行与每个银行的双边会谈，确认一个指导性指标，尽管没有法律效力，但实际上各银行都非常重视。

西方国家对商业银行流动性监管的宽松政策是以下述条件为前提的：(3)对流动性的监管包括资产和负债两个方面。比如，美国联邦储备局对商业银行实施流动性监管时考虑的5个因素中，除了一个因素涉及资产的变现能力外，其余4个因素均与负债流动性管理有关，包括：存款的构成及其稳定性；对利率敏感性资金的依赖程度及借入资金的频率和数量；负债结构；融资能力。

(3)对流动性的监管包括资产和负债两个方面。第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金；可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款。第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成二、资金头寸的预测商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性，也就是说，银行一方面要保证其现金资产能够足以满足各种情况下的现金需要，另一方面又要追求利润最大化。所以准确地计算和预测资金头寸，为流动性管理提供可靠的资料是银行的一项重要工作。对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。在日常的经营活动中，银行的现金会随时发生变化，二、资金头寸的预测银行的流动性需求与供给流动性资金供给来自流动性资金需求来自1、客户存款2、提供非存款服务所得收入3、客户偿还贷款4、银行资出售5、货币市场借款1、客户提取存款2、合格贷款客户的贷款要求3、偿还非存款借款4、提供和销售服务中所产生的费用和税收5、向股东派发现金股利银行的流动性需求与供给流动性资金供给来自流动性资金需求来自1流动性需求的预测方法（1）因素法：是指对影响银行流动性的各种因素展开分析，并据此判断预测期内流动性的需要量。其中，存贷业务的变化是影响银行流动性的主要因素。（2）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性的需求。流动性需求的预测方法其中因素法：a:影响银行预期存贷款变化的因素主要有：A、宏观经济金融运行状况和货币政策导向B、微观个体行为特征及主观偏好b:影响银行预期贷款变化的因素主要有：A、国民生产总值的预期增长率与企业的预期利润率B、货币供应预期增长率与预期通货膨胀率C、预期优惠贷款利率及商业票据利率等c:影响银行预期存款变化的因素主要有：A、个人收入的预期增长率与商品价格的预期增长率B、货币供应量的预期增长率与预期通货膨胀率等其中因素法：银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之，存款的增加和贷款的减少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。银行头寸预测=存款变化－贷款变化－准备金变化见下表。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金如：某银行流动性估计单位：百万元准备金率为12％，精确到小数点后一位。月份存款总额存款变化所需准备金变化贷款总额贷款变化流动性缺口125933511587－6.0－0.7356＋5.0－10.32589＋2.0＋0.2359＋3.0－1.23586－3.0－0.4356－3.0＋0.44591＋5.0＋0.6365＋9.0－4.65606＋15＋1.8357－8.0＋21.2如：某银行流动性估计单位：百万元月份存款总额存商业银行头寸调度的主要渠道有以下几方面：1．同业拆借2．短期证券回购及商业票据交易3．总行与分支行之间的资金调度4．通过中央银行融通资金5．出售中长期证券6．出售贷款和固定资产商业银行头寸调度的主要渠道有以下几方面：流动性管理原则1、进取型原则：指银行主要通过主动负债管理来满足流动性需求，扩大经营规模的管理原则。优点:有利于银行业务扩张，降低经营成本，提高经营效率。缺点：资金的筹集力度易受到市场心理因素的影响。关键点：在于借入资金成本是否大于运用其所获得的收入。适用类型：实业雄厚、信誉良好的银行流动性管理原则

2、保守性原则：指出现流动性缺口时，银行管理者主要采用自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求的管理原则。优点：银行的资金调整、转换不受或少受市场资金供求关系的影响。安全可靠，风险较小。缺点：成本代价较高。关键点：资金需求淡季必须加大资金储备力度，为资金需求高峰准备充足的流动性资金。适用类型：规模较小，资金实力不够雄厚的银行。2、保守性原则：指出现流动性缺口时，银行管理者主要采用

3、成本最低原则：指流动性缺口的满足以筹资成本最低为原则，而不论是以主动负债方式还是以自身资产转换方式来实现。优点：可以降低经营成本，提高资金的利润率。适用类型：经营管理水平较高，具有丰富的市场预测与把握能力的银行。3、成本最低原则：从上表和公式可以看出，商业银行资金头寸的变化主要取决于存贷款的变化，因此银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。1、将存款分类并分析其变化情况。核心存款、易变性存款2、分析客户的贷款需求及其变化趋势。从上表和公式可以看出，商业银行资金头寸的变化主要取决于存贷款第三节现金资产的管理一、现金资产管理的目的：现金资产是银行流动性最强的资产，它是银行信誉的基本保证，但也是一种无盈利性资产。从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全性就越有保障。从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产就越少。现金资产管理的目的：就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产在资产总额中的比重，使现金资产达到适度的规模。第三节现金资产的管理一、现金资产管理的目的：二、现金资产管理原则进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。现金资产管理应遵循的基本原则有：（1）适度存量控制原则（总量适度原则）（2）适时流量调节原则（适时调节原则）（3）安全性原则（安全保障原则）二、现金资产管理原则（1）适度存量控制原则将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。——存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。——存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。适度存量控制：总量控制：现金持有总量。

结构控制：四类资产合理结构（1）适度存量控制原则（2）适时流量调节原则商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。——当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。——当一定时期内现金资产流出大于流人时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。（2）适时流量调节原则（3）安全性原则库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。库存现金的风险来源：——被盗、被抢或自然灾害带来的损失。——工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。——工作人员的恶意挪用、贪污等。（3）安全性原则第三节现金资产的管理二、库存现金的日常管理（一）影响库存现金的因素影响库存现金的因素比较复杂，其中主要有：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离和交通条件及发行库的规定、商业银行的内部管理等因素。第三节现金资产的管理二、库存现金的日常管理（二）银行库存现金规模的确定1、库存现金需要量的匡算。主要考虑两个因素：（1）库存现金周转时间（2）库存现金支出水平的确定即期现金支出水平=前期平均现金支出水平×保险系数×历史同期平均发展速度其中：前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额/30保险系数=标准差×置信概率度（二）银行库存现金规模的确定标准差：用x表示每天现金支出水平，y表示平均现金支出水平。则：置信概率度根据要求的数字准确程度来确定，如果要求数字的准确性达到95%，则置信概率为0.95，以0.95作为F（t）去查《正态概率表》，得t=1.96，这就是置信概率度。标准差：用x表示每天现金支出水平，y表示平均现金支出水平。则历史同期平均发展速度v：以n表示考察年数，a表示去年同月现金支出累计发生额，b表示最早年份同月现金支出累计发生额。则同月是指考察时点前半月和后半月相加。求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即为库存现金需要量。历史同期平均发展速度v：以n表示考察年数，a表示去年同月现金2、最适运钞量的测算。目的是降低占用库存现金和运送钞票的成本。其中：T表示总成本；A表示一定时期内的现金收入（或支出）；Q表示每次运钞量；P表示每次运钞费用；C表示现金占有费率；A/Q表示运钞次数；Q/2表示平均库存现金量；P·A/Q表示全年运钞总费用；C·Q/2表示库存现金全年平均占用费。2、最适运钞量的测算。目的是降低占用库存现金和运送钞票的成本3、现金调拨临界点的确定。以明确在什么时候和多大的库存量时调拨现金。4、银行保持现金适度量的措施。加强银行内部管理，提高管理水平。（三）严格库房安全管理措施库存现金的风险主要来自于被盗、被抢和自然灾害的损失，也来自于业务人员清点、包装中的差错，还可能来自于银行内部不法分子的贪污和挪用等。3、现金调拨临界点的确定。以明确在什么时候和多大的库存量时调第三节现金资产的管理三、存款准备金的管理（一）满足法定存款准备金要求主要是准确地计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。（二）超额准备金的管理

1、影响超额准备金的因素（1）存款波动；（2）贷款的发放和收回；（3）其他因素

2、超额准备金的调节第三节现金资产的管理三、存款准备金的管理第三节现金资产的管理四、同业存款的管理准确测算同业存款的需要量，一般取决于以下几个因素：1、使用代理行的服务数量和项目；2、代理行的收费标准；3、可投资余额的收益率。第三节现金资产的管理四、同业存款的管理商业银行经营学山东大学经济学院于殿江商业银行经营学山东大学经济学院第四章现金资产业务

教学要求：本章要求学生了解商业银行现金资产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各类现金资产的管理方法，并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经营效果。第四章现金资产业务教学要求：本章要求学生了解商业银行现第一节现金资产构成

一、现金资产的构成现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。是银行流动性最强、盈利能力最低的资产。一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成。第一节现金资产构成一、现金资产的构成（1）库存现金。是指保存在金库中的现钞和硬币。其主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支；（2）存放同业存款。是指存放在代理行和相关银行的存款。是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付；

（3）在途资金。也称托收未达款项，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在收妥之前是一笔占用资金，收妥后即为存放同业存款。（1）库存现金。是指保存在金库中的现钞和硬币。其主要作用是银（4）在中央银行的存款，即存款准备金。由两部分构成：一是法定存款准备金，即按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，规定缴存存款准备金的制度具有强制性；二是超额准备金。广义的超额准备金是指银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业银行的可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过法定存款准备金的那部分存款。超额准备金的数量将直接影响商业银行的信贷扩张能力；（4）在中央银行的存款，即存款准备金。由两部分构成：二、现金资产的作用从商业银行经营管理的角度看，现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性。另有认为：银行现金资产的目的有4：为满足顾客日常交易的需要提供现金；满足金融监管机构的要求；商业银行充当企业的票据的交换所，服务于企业的票据支付；只有保持足够的现金资产，才能支付同业的手续费及其他支出。二、现金资产的作用附录：商业银行流动性监管

流动性问题是当今世界财务领域中尚未解决的主要难题之一，流动性问题解决不好，就有可能导致流动性支付危机。这一问题对金融机构尤其重要。历史上许多国家多家银行和金融机构都是由于支付问题导致破产清盘的。所以，流动性问题对商业银行来说是非常重要的。附录：商业银行流动性监管流动性问题是当今世界财务领域中尚未巴塞尔委员会在其发布的《核心原则》中指出，流动性管理的目的是确保银行有能力充分满足其合同承诺。强有力的流动性管理的关键因素包括良好的管理信息系统、中央流动性控制、对不同情况下净融资方案的分析、融资来源的多样化以及应急计划。监管者应寄希望于银行为保证充足的流动性而去管理它们的资产、负债和表外合同。银行应有一个多样化的融资渠道，这不仅表现在资金来源方面，而且表现在负债的到期日方面。他们也应保证充足的流动性资产。

巴塞尔委员会在其发布的《核心原则》中指出，流动性管理的目的是各国对商业银行流动性的监管有着许多共同特点：

(1)对流动性监管十分重视，这主要表现在以下两个方面：一是通过立法或颁布各项有关规定，明确流动性监管的重要性和严肃性；二是对商业银行流动性的监管由中央银行或货币委员会承担，监管机关通过现场和非现场检查对银行的资金管理政策进行监督。

各国对商业银行流动性的监管有着许多共同特点：(2)对流动行监管侧重于指导性，硬性的指标规定较少。美国联邦储备局在其所制定的骆驼群评级制度中，具体评估因素和评级标准均是定性的，没有定量的要求。英国和加拿大银行监管当局对于流动性的监管，也没有正式的比率或指标。相比之下，在西方各主要工业国中，日本和法国是使用较多的定量的流动性监管指标的国家。

(2)对流动行监管侧重于指导性，硬性的指标规定较少。西方国家对商业银行流动性监管的宽松政策是以下述条件为前提的：成熟的金融市场所创造的及时低成本外部融资可能性；内部健全的约束机制使银行把长期而不是暂时的盈利作为银行的最终目标，自觉的在激烈的市场竞争中在流动性和盈利性中做最优化选择；理性投资和风险观念所支撑的较高信用基础。因此，各商业银行大都自觉地遵守中央银行的劝告或指导性建议。中央银行与每个银行的双边会谈，确认一个指导性指标，尽管没有法律效力，但实际上各银行都非常重视。

西方国家对商业银行流动性监管的宽松政策是以下述条件为前提的：(3)对流动性的监管包括资产和负债两个方面。比如，美国联邦储备局对商业银行实施流动性监管时考虑的5个因素中，除了一个因素涉及资产的变现能力外，其余4个因素均与负债流动性管理有关，包括：存款的构成及其稳定性；对利率敏感性资金的依赖程度及借入资金的频率和数量；负债结构；融资能力。

(3)对流动性的监管包括资产和负债两个方面。第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金；可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款。第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成二、资金头寸的预测商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性，也就是说，银行一方面要保证其现金资产能够足以满足各种情况下的现金需要，另一方面又要追求利润最大化。所以准确地计算和预测资金头寸，为流动性管理提供可靠的资料是银行的一项重要工作。对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。在日常的经营活动中，银行的现金会随时发生变化，二、资金头寸的预测银行的流动性需求与供给流动性资金供给来自流动性资金需求来自1、客户存款2、提供非存款服务所得收入3、客户偿还贷款4、银行资出售5、货币市场借款1、客户提取存款2、合格贷款客户的贷款要求3、偿还非存款借款4、提供和销售服务中所产生的费用和税收5、向股东派发现金股利银行的流动性需求与供给流动性资金供给来自流动性资金需求来自1流动性需求的预测方法（1）因素法：是指对影响银行流动性的各种因素展开分析，并据此判断预测期内流动性的需要量。其中，存贷业务的变化是影响银行流动性的主要因素。（2）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性的需求。流动性需求的预测方法其中因素法：a:影响银行预期存贷款变化的因素主要有：A、宏观经济金融运行状况和货币政策导向B、微观个体行为特征及主观偏好b:影响银行预期贷款变化的因素主要有：A、国民生产总值的预期增长率与企业的预期利润率B、货币供应预期增长率与预期通货膨胀率C、预期优惠贷款利率及商业票据利率等c:影响银行预期存款变化的因素主要有：A、个人收入的预期增长率与商品价格的预期增长率B、货币供应量的预期增长率与预期通货膨胀率等其中因素法：银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之，存款的增加和贷款的减少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。银行头寸预测=存款变化－贷款变化－准备金变化见下表。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金如：某银行流动性估计单位：百万元准备金率为12％，精确到小数点后一位。月份存款总额存款变化所需准备金变化贷款总额贷款变化流动性缺口125933511587－6.0－0.7356＋5.0－10.32589＋2.0＋0.2359＋3.0－1.23586－3.0－0.4356－3.0＋0.44591＋5.0＋0.6365＋9.0－4.65606＋15＋1.8357－8.0＋21.2如：某银行流动性估计单位：百万元月份存款总额存商业银行头寸调度的主要渠道有以下几方面：1．同业拆借2．短期证券回购及商业票据交易3．总行与分支行之间的资金调度4．通过中央银行融通资金5．出售中长期证券6．出售贷款和固定资产商业银行头寸调度的主要渠道有以下几方面：流动性管理原则1、进取型原则：指银行主要通过主动负债管理来满足流动性需求，扩大经营规模的管理原则。优点:有利于银行业务扩张，降低经营成本，提高经营效率。缺点：资金的筹集力度易受到市场心理因素的影响。关键点：在于借入资金成本是否大于运用其所获得的收入。适用类型：实业雄厚、信誉良好的银行流动性管理原则

2、保守性原则：指出现流动性缺口时，银行管理者主要采用自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求的管理原则。优点：银行的资金调整、转换不受或少受市场资金供求关系的影响。安全可靠，风险较小。缺点：成本代价较高。关键点：资金需求淡季必须加大资金储备力度，为资金需求高峰准备充足的流动性资金。适用类型：规模较小，资金实力不够雄厚的银行。2、保守性原则：指出现流动性缺口时，银行管理者主要采用

3、成本最低原则：指流动性缺口的满足以筹资成本最低为原则，而不论是以主动负债方式还是以自身资产转换方式来实现。优点：可以降低经营成本，提高资金的利润率。适用类型：经营管理水平较高，具有丰富的市场预测与把握能力的银行。3、成本最低原则：从上表和公式可以看出，商业银行资金头寸的变化主要取决于存贷款的变化，因此银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。1、将存款分类并分析其变化情况。核心存款、易变性存款2、分析客户的贷款需求及其变化趋势。从上表和公式可以看出，商业银行资金头寸的变化主要取决于存贷款第三节现金资产的管理一、现金资产管理的目的：现金资产是银行流动性最强的资产，它是银行信誉的基本保证，但也是一种无盈利性资产。从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全性就越有保障。从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产就越少。现金资产管理的目的：就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产在资产总额中的比重，使现金资产达到适度的规模。第三节现金资产的管理一、现金资产管理的目的：二、现金资产管理原则进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。现金资产管理应遵循的基本原则有：（1）适度存量控制原则（总量适度原则）（2）适时流量调节原则（适时调节原则）（3）安全性原则（安全保障原则）二、现金资产管理原则（1）适度存量控制原则将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。——存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。——存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。适度存量控制：总量控制：现金持有总量。

结构控制：四类资产合理结构（1）适度存量控制原则（2）适时流量调节原则商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。——当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。——当一定时期内现金资产流出大于流人时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。（2）适时流量调节原则（3）安全性原则库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。库存现金的风险来源：——被盗、被抢或自然灾害带来的损失。——工作人员管理中的失误，如清点、