保理业务分享课件

保理业务分享保理业务分享1目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理概念全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的做法。

定义1

定义21、一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务业务。2、应收账款管理服务机构以保理商身份和以赊销方式提供商品或服务的销售商之间的一项持续性安排，根据这一安排，销售商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1、贸易融资；2、销售分户账管理；3、应收账款催收；4、信用风险控制与坏账担保。保理概念全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于3保理分类保理分类4保理功能贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担保ACBD收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保保理功能贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担5保理作用（一）保理作用（一）6保理作用（二）保理作用（二）7保理与贷款的对比保理与贷款的对比8保理与应收账款质押贷款的对比保理与应收账款质押贷款的对比9目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理业务准入条件保理业务准入条件11卖方准入条件工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证等固定住所和经营场所、合法经营，产品有市场、有效益，连续经营3年以上符合国家产业政策、环保政策，有健全的经营管理体系企业商业信用及银行信用良好

卖方准入银行贷款卡、税务登记证、组织代码证等企业主要投资人和管理人遵纪守法和信誉良好保理公司认定应当满足的其他条件卖方准入条件工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特12买方准入工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证经营活动有稳定的现金流，销售量，资产规模、盈利情况和原则上市场份额处于行业前列企业商业信用及银行信用良好

企业类固定住所和经营场所、合法经营，连续经营3年以上省级政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生军级（含）以上单位，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生直辖市、计划单列市分行及二级分行业务辖区内的三级甲等医院，不包括其对外承包的医疗科室、对外承包的经营单位

其他类经过保理公司认可的市政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生买方准入工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行13买卖双方满足其他条件买卖双方满足其他条件14买卖双方满足其他条件买卖双方满足其他条件15非准入条件非准入条件16保理产品要素保理产品要素17保理业务风险点保理业务风险点18保理业务存在问题保理业务存在问题19目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理业务流程保理业务流程21企业资料收集整理1、融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证；2、公司简介、公司章程、验资报告；3、公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）；4、公司近三年审计报告及最近一期的财务报表；5、与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份；6、与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份；7、15日内的个人及企业征信报告原件；8、最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的个人账户结算单。9、拟融资应收账款明细；10、拟融资应收账款对应下游客户情况简介。11、应收账款资料：（1）相关交易合同；（2）货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证。企业资料收集整理1、融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人22贷中审核项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人。风评会由项目经理向各委员介绍项目概况，评审会讨论后表决。表决通过的项目由保理公司相关负责人安排人员去企业实地尽职调察。实地尽职调查需落实双人调查制度，包括项目经理及风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。贷中审核项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项23签约、债权转让及放款签约、债权转让及放款24贷后管理贷后管理25保理操作要点（一）保理操作要点（一）26保理操作要点（二）保理操作要点（二）27保理操作要点（三）保理操作要点（三）28保理业务模式（一）保理业务模式（一）29保理业务模式（二）保理业务模式（二）30目录保理业务操作保理业务模式保理基础概念保理案例分析目录保理业务操作保理业务模式保理基础概念保理案例分析中小企业保理案例（一）中小企业保理案例（一）32中小企业保理案例（二）客户需求：获得融资，周转资金

产品设计：1）有追索权国内明保理；2）授信额度200万元人民币，账期不超过90天；3）申请人股东提供个人连带责任担保；4）融资额度不超过发票金额60%

产品费率：保理费率0.6%，单据处理费10元/张

利率为基准上浮20%

收益预算：单据处理费

0.05万元

手续费

2.88万元

利息

11.664万元

合计

14.594万元中小企业保理案例（二）客户需求：获得融资，周转资金

产品设计33建设银行诉江阴润辉保理合同纠纷（暗保理）中国建设银行江阴市润辉石油化工有限公司（下称“润辉公司”）原告被告建设银行诉江阴润辉保理合同纠纷（暗保理）中国建设银行江阴市润34保理案例解析（一）案例法律分析1、案情简述2、法院最终判决：新暨阳公司无法定或者约定义务向建行支付款1450万，在受到欺骗情况下的付款行为并非真实意思表示，应当返还。3、一个疑问本案中的应收账款转让通知为什么失效？《合同法》第八十条“债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。”2012年9月7日《帐号更改通知书回执》2013年2月28日应收账款转让回执保理案例解析（一）案例法律分析35关键时间点2012年9月7日，新暨阳公司在润辉公司提供的《帐号更改通知书回执》上盖章，建行向润辉公司支付保理款1450万元；2013年2月1日，新暨阳公司向润辉公司支付了货款1822.8万元；2013年2月28日，建行临港新城支行向新暨阳公司出具了应收账款转让回执，落款时间为2012年9月6日；2013年3月1日，新暨阳公司向建行支付了1450万保理款。关键时间点2012年9月7日，新暨阳公司在润辉公司提供的《帐36不当履行应收账款转让通知的风险我国《合同法》第80条规定：债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。根据该条规定，我国对债权转让采取“通知对抗主义”，保理商仅需证明债权转让已由债权人有效通知债务人即可产生债权转让的法律效果。案件中，江阴市润辉石油化工有限公司（“债权人”或“润辉公司”）于2012年9月向临港新城支行申请保理业务时，提交了一份加盖新暨阳公司公章的、落款时间为2012年9月6日、编号为GNBL201210的《应收账款转让通知书回执》。法院委托的西南政法大学司法鉴定中心的鉴定结论也证明该《回执》上“江阴市新暨阳石油有限公司”红色公章印文、“胡祖芬”红色私章应为2012年3月盖印形成。从上述案例可见，临港新城支行未自行通知新暨阳公司并直接取回《回执》，而是交由润辉公司履行债权转让通知义务并从润辉公司处间接取回《回执》，从而为润辉公司将2012年3月签发的《回执》用于2012年9月业务的行为大开“方便之门”。临港新城支行除了从润辉公司处间接取回《回执》外，省略了要求和监督润辉公司发出书面债权转让通知的程序，从而导致《回执》上新暨阳公司的盖章一旦出现纰漏，临港新城支行没有任何其他有效证据证明新暨阳公司已收到债权转让的通知。而根据合同法，债权人转让权利的仅需通知债务人即可，债务人签发的回执倒非必需，保理商且不可主次颠倒、以转让回执取代转让通知。不当履行应收账款转让通知的风险我国《合同法》第80条规定：债37更改回款账户不当的风险新暨阳公司曾于2012年9月在润辉公司提供的编号为GNBLLG2012006的《账号更改通知书回执》上盖章，该《账号更改通知书》上应填写的合同号和发票号处均为空白。新暨阳公司称“因账号更改通知书上未载明购销合同号和发票号，而新暨阳公司与润辉公司之间长期存在较多的往来，新暨阳公司不清楚应将哪份合同项下货款支付至账号更改通知书上载明的账户”。无论是公开保理还是隐蔽保理，《账号更改通知书》（公开保理时，账户更改的内容会直接体现在《应收账款转让通知》之中）是保理业务的常备文件之一。部分保理商对《账号更改通知书》的重视程度远不及《应收账款转让通知书》，常见的表征就是书写不规范、内容不齐全、对债务人未按更改账户付款的违约责任不明确等，徒留空隙给债务人来钻。更改回款账户不当的风险新暨阳公司曾于2012年9月在润辉公司38保理案例解析（二）暗保理法律风险要点及防范：（1）提前签署债权转让通知，并做到面签。（2）如保理业务分期分笔做，合同需单独签订，特别是债权转让通知书，不能互相交叉合作。（3）贷后审查工作，定期检查保理客户的诉讼和信用状况，定期回访与下游买方即债务人的贸易连续性、真实性，对其他的经营情况及应收账款回款的情况保持密切关注。由于债务人一般是大型公司，经常有公开信息披露，也需保持关注。（4）一经发现保理客户和债务人经营异常，立即向债务人发送事先签署好的债权转让通知，但要注意债权转让通知的内容和形式：债权转让通知的内容债权转让通知的发送方式（5）保持对保理客户的回款银行帐户进行监管保理案例解析（二）暗保理法律风险要点及防范：39“欢迎来到的世界！”

感谢聆听！“欢迎来到的世界本PPT为可编辑版本，以下内容若不需要请删除后使用，感谢您的理解，祝您生活愉快，事业有成，身体健康，万事如意。本PPT为可编辑版本，以下内容若不需要请删除后使用，感谢您的41本PPT为可编辑版本，此内容若不需要请删除后使用，感谢您的理解，祝您生活愉快，事业有成，身体健康，万事如意。本PPT为可编辑版本，此内容若不需要请删除后使用，感谢您的理42本PPT为可编辑版本，此内容若不需要请删除后使用，感谢您的理解，祝您生活愉快，事业有成，身体健康，万事如意。本PPT为可编辑版本，此内容若不需要请删除后使用，感谢您的理43本PPT为可编辑版本，此内容若不需要请删除后使用，感谢您的理解，祝您生活愉快，事业有成，身体健康，万事如意。本PPT为可编辑版本，此内容若不需要请删除后使用，感谢您的理44保理业务分享保理业务分享45目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理概念全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的做法。

定义1

定义21、一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务业务。2、应收账款管理服务机构以保理商身份和以赊销方式提供商品或服务的销售商之间的一项持续性安排，根据这一安排，销售商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1、贸易融资；2、销售分户账管理；3、应收账款催收；4、信用风险控制与坏账担保。保理概念全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于47保理分类保理分类48保理功能贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担保ACBD收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保保理功能贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担49保理作用（一）保理作用（一）50保理作用（二）保理作用（二）51保理与贷款的对比保理与贷款的对比52保理与应收账款质押贷款的对比保理与应收账款质押贷款的对比53目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理业务准入条件保理业务准入条件55卖方准入条件工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证等固定住所和经营场所、合法经营，产品有市场、有效益，连续经营3年以上符合国家产业政策、环保政策，有健全的经营管理体系企业商业信用及银行信用良好

卖方准入银行贷款卡、税务登记证、组织代码证等企业主要投资人和管理人遵纪守法和信誉良好保理公司认定应当满足的其他条件卖方准入条件工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特56买方准入工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证经营活动有稳定的现金流，销售量，资产规模、盈利情况和原则上市场份额处于行业前列企业商业信用及银行信用良好

企业类固定住所和经营场所、合法经营，连续经营3年以上省级政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生军级（含）以上单位，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生直辖市、计划单列市分行及二级分行业务辖区内的三级甲等医院，不包括其对外承包的医疗科室、对外承包的经营单位

其他类经过保理公司认可的市政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生买方准入工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行57买卖双方满足其他条件买卖双方满足其他条件58买卖双方满足其他条件买卖双方满足其他条件59非准入条件非准入条件60保理产品要素保理产品要素61保理业务风险点保理业务风险点62保理业务存在问题保理业务存在问题63目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理业务流程保理业务流程65企业资料收集整理1、融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证；2、公司简介、公司章程、验资报告；3、公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）；4、公司近三年审计报告及最近一期的财务报表；5、与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份；6、与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份；7、15日内的个人及企业征信报告原件；8、最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的个人账户结算单。9、拟融资应收账款明细；10、拟融资应收账款对应下游客户情况简介。11、应收账款资料：（1）相关交易合同；（2）货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证。企业资料收集整理1、融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人66贷中审核项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人。风评会由项目经理向各委员介绍项目概况，评审会讨论后表决。表决通过的项目由保理公司相关负责人安排人员去企业实地尽职调察。实地尽职调查需落实双人调查制度，包括项目经理及风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。贷中审核项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项67签约、债权转让及放款签约、债权转让及放款68贷后管理贷后管理69保理操作要点（一）保理操作要点（一）70保理操作要点（二）保理操作要点（二）71保理操作要点（三）保理操作要点（三）72保理业务模式（一）保理业务模式（一）73保理业务模式（二）保理业务模式（二）74目录保理业务操作保理业务模式保理基础概念保理案例分析目录保理业务操作保理业务模式保理基础概念保理案例分析中小企业保理案例（一）中小企业保理案例（一）76中小企业保理案例（二）客户需求：获得融资，周转资金

产品设计：1）有追索权国内明保理；2）授信额度200万元人民币，账期不超过90天；3）申请人股东提供个人连带责任担保；4）融资额度不超过发票金额60%

产品费率：保理费率0.6%，单据处理费10元/张

利率为基准上浮20%

收益预算：单据处理费

0.05万元

手续费

2.88万元

利息

11.664万元

合计

14.594万元中小企业保理案例（二）客户需求：获得融资，周转资金

产品设计77建设银行诉江阴润辉保理合同纠纷（暗保理）中国建设银行江阴市润辉石油化工有限公司（下称“润辉公司”）原告被告建设银行诉江阴润辉保理合同纠纷（暗保理）中国建设银行江阴市润78保理案例解析（一）案例法律分析1、案情简述2、法院最终判决：新暨阳公司无法定或者约定义务向建行支付款1450万，在受到欺骗情况下的付款行为并非真实意思表示，应当返还。3、一个疑问本案中的应收账款转让通知为什么失效？《合同法》第八十条“债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。”2012年9月7日《帐号更改通知书回执》2013年2月28日应收账款转让回执保理案例解析（一）案例法律分析79关键时间点2012年9月7日，新暨阳公司在润辉公司提供的《帐号更改通知书回执》上盖章，建行向润辉公司支付保理款1450万元；2013年2月1日，新暨阳公司向润辉公司支付了货款1822.8万元；2013年2月28日，建行临港新城支行向新暨阳公司出具了应收账款转让回执，落款时间为2012年9月6日；2013年3月1日，新暨阳公司向建行支付了1450万保理款。关键时间点2012年9月7日，新暨阳公司在润辉公司提供的《帐80不当履行应收账款转让通知的风险我国《合同法》第80条规定：债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。根据该条规定，我国对债权转让采取“通知对抗主义”，保理商仅需证明债权转让已由债权人有效通知债务人即可产生债权转让的法律效果。案件中，江阴市润辉石油化工有限公司（“债权人”或“润辉公司”）于2012年9月向临港新城支行申请保理业务时，提交了一份加盖新暨阳公司公章的、落款时间为2012年9月6日、编号为GNBL201210的《应收账款转让通知书回执》。法院委托的西南政法大学司法鉴定中心的鉴定结论也证明该《回执》上“江阴市新暨阳石油有限公司”红色公章印文、“胡祖芬”红色私章应为2012年3月盖印形成。从上述案例可见，临港新城支行未自行通知新暨阳公司并直接取回《回执》，而是交由润辉公司履行债权转让通知义务并从润辉公司处间接取回《回执》，从而为润辉公司将2012年3月签发的《回执》用于2012年9月业务的行为大开“方便之门”。临港新城支行除了从润辉公司处间接取回《回执》外，省略了要求和监督润辉公司发出书面债权转让通知的程序，从而导致《回执》上新暨阳公司的盖章一旦出现纰漏，临港新城支行没有任何其他有效证据证明新暨阳公司已收到债权转让的通知。而根据合同法，债权人转让权利的仅需通知债务人即可，债务人签发的回执倒非必需，保理商且不可主次颠倒、以转让回执取代转让通知。不当履行应收账款转让通知的风险我国《合同法》第80条规定：债81更改回款账户不当的风险新暨阳公司曾于2012年9月在润辉公司提供的编号为GNBLLG2012006的《账号更改通知书回执》上盖章，该《账号更改通知书》上应填写的合同号和发票号处均为