（财务管理制度）湖南湘计信息软件股份有限公司财务制度

湖南湘计信息软件股份有限公司财务制度1、制度的目的及使用指南谢谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载外或超预算的需经董事长批准。2、资金管理谢谢阅读展的重要保证。2.1资金审批权2湘计软件财务制度资金审批权详见下表：部门经理资金事项董事长总经理副总经理（项目负责人）固定资产核准的预算范预算核准审核审核围内审批（预算内）固定资产董事会决定3万元以下审核审核（预算外）经营性项目在核准的预算预算外或超预预算核准或直

范围内负责审审核算接审批核开支在核准的预算预算核准或直日常开支范围内负责审审核接审批核融资董事会决定32.2资金审批办理的程序2.2.1支付申请感谢阅读感谢阅读算及支付方式等内容，并附有效经济合同、发票或其他相关证明等。感谢阅读2.2.2支付审核谢谢阅读谢谢阅读时应当拒绝批准。2.2.3支付复核4湘计软件财务制度感谢阅读精品文档放心下载续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。感谢阅读2.2.4支付审批精品文档放心下载批同意后交会计和出纳人员办理支付手续。2.2.5办理支付精品文档放心下载时登记现金和银行存款日记账。资金审批办理的程序如下页图所示：5主题：资金支付经办人准备有关原始单证，不同意同意主管领导审核填写借支单或付款通知单并部门或项目负责人审核资财务审核资金开支是否已列入预算、付款是否与有关的合同等一致、有关原始凭证的合法湘计软件财务制度不同意不同意不同意总经理审批或审核预算外预算内不同意或不合规定同意同意财务制作凭证并且付款资金开支报表72.3支付方式精品文档放心下载支，出差人员必须随身携带的差旅费，金额在结算起点1000元以下的零星支出感谢阅读等）外，其他结算项目必须使用转账结算。2.4现金和银行存款的管理2.4.1公司每日的库存现金限额为5000元，超过库存现金限额的现金必须谢谢阅读于当时下班前送存银行。2.4.2感谢阅读款和结算。8湘计软件财务制度2.4.2精品文档放心下载不及时入公司财务帐。2.4.3各部门和项目负责人必须严格按合同规定及时组织货款和有关资金精品文档放心下载的回笼，资金的回收除金额在1000元以下的之外、其他必须使用转账结算，严感谢阅读谢谢阅读督和检查。2.5重大资金支付集体审批和备案制度2.5.1公司对单笔或合同总金额支出在人民币30万元以上的资金支付实行谢谢阅读公司办公会集体决策和审批制度。2.5.2固定资产采购单件250感谢阅读10万元或单价2精品文档放心下载制度即每月十日前向总部审计部报送上月大额采购情况。3、预算9,在每年的12月上旬提出下年度预算,在每感谢阅读月（季末）的25号之前提出下月（季）预算。3.1费用预算费用预算分部门和项目预算，该表由各部门负责人负责组织填报，格式如下：谢谢阅读费用预算表10湘计软件财务制度填报部门：预算期间：月（季）金额单位：元序号项目用途预算金额备注1业招费2办公费3差旅费4市内交通费5会议费6广告宣传费78910合计填报人：项目负责人：填报时间：部门负责人：主管领导：3.2资金流入预算表()在预算期间的资金收入情况的感谢阅读预计,该表由各部门负责人负责组织填报,格式如下:11资金流入（回款）预算表填报部门:预算期间:金额单位:元序号客户流入金额预计回款时间责任人备注1234合计填报人:部门负责人：主管领导：填报时间:3.3销售预算表销售预算表是对预算期间销售收入和成本情况的预计,该表由有销售收入的谢谢阅读部门负责人负责组织填报,格式如下:销售预算表填报部门:预算期间:金额单位:元商品型号合同销售销售交货收款

序号项目或客户数量毛利谢谢阅读名称规格金额收入成本时间时间2312湘计软件财务制度45合计填报人:部门负责人：主管领导：填报时间:3.4货物采购预算货物采购预算是预计预算期间各项目所需要的各类货物数量、金额和预计付款时间，谢谢阅读该表由部门负责人负责组织填报，格式如下：货物采购预算表填报部门:预算期间:月（季）金额单位:元用于项目预计付款序号货物名称规格型号数量金额供货单位备注感谢阅读或客户时间1234合计填报人:部门负责人：主管领导：填报时间:3.5固定资产采购预算13固定资产采购预算是预计预算期间各部门或公司所需要的各类固定资产数精品文档放心下载量、金额和预计付款时间,该表由部门负责人负责组织填报，格式如下：感谢阅读固定资产采购预算表填报部门:预算期间:月（季）金额单位:元序号固定资产名称规格型号生产厂家用途数量金额备注精品文档放心下载12合计填报人:部门负责人：主管领导：填报时间:3.6资金支出计划无论是项目的资金开支还是费用需要的资金开支应严格根据事先批准的预感谢阅读精品文档放心下载的资金支出计划表由财务会签。资金支出计划表如下所示：精品文档放心下载资金支出（采购）计划表14湘计软件财务制度月收款单位相关资料序号用于项目金额付款方式单位全称开户银行银行账号合计填报人:部门负责人：财务会签：主管领导：填报时间:感谢阅读3.7项目预算精品文档放心下载谢谢阅读感谢阅读谢谢阅读据经审批后的项目预算进行。3.8预算的考核精品文档放心下载感谢阅读和回款情况将作为核定其下月的费用和资金开支额度的重要依据。感谢阅读154、费用报销和借支4.1(部门负责人和精品文档放心下载项目负责人的费用报销由副总经理签署意见)，属于月度预算内的费用开支经项谢谢阅读目负责人和部门负责人签署意见(部门负责人和项目负责人的费用报销由副总经精品文档放心下载理签署意见);预算外的费用开支必精品文档放心下载感谢阅读示：16湘计软件财务制度报账流程当事人填写费用报销单（按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上）感谢阅读项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性和合理性）17不同意不同意主管领导审核（个人业绩以及部门或项目综合业绩）不同意业务审核管理审核（按责任承包书或费用预算（管理人员费用按管理标准表审核业务人员费用余额）审核费用标准）不同意财务审核（合法性、预算情况、是否符合财务和公司的其他相关规定谢谢阅读并与商务行政核对）湘计软件财务制度不总经理审批或审核同意董事长审批（报销费用超过100005000精品文档放心下载不同意元以上、其他特例）19借款流程用款人填写借支单（谁用款谁借款、不得以自己名义为他人借款）项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性、借款额度合理性）主管领导审核20湘计软件财务制度财务审核（审核是否符合预算及合规性）正常非正常总经理审批或审核（超预算借支和超标准借支）董事长审批（审批借款余额在8000元以上和其他特例）注：211、感谢阅读必须实事求是。1、2、原则上以前借款未结清，不再办理再借款手续。2、3、市内一般工作联系不得超过500-1000元。精品文档放心下载3、4、市场人员出差或外出联系业务的，借款一般不得超过3000元，因特殊情况需要高感谢阅读出限额的，由借款人提出书面报告总经理或董事长审批。4、4.2.3费用报销的审批：.感谢阅读精品文档放心下载务审核，最后报总经理审批或审核，不符合相关规定还需董事长审批。感谢阅读.非预算内的费用开支必须经总经理审核后报董事长批准方可报销。感谢阅读.谢谢阅读22湘计软件财务制度标准内的报综合部领导审批。超过核定报销标准的还需报总经理审批。谢谢阅读.前面有借支未冲销的，必须先冲销借支才能付现，否则应报总经理审批。精品文档放心下载.谁经手的帐务谁报销、谁签字，严禁以他人的名义报账和借支。感谢阅读.下一级报账必须经上一级审批。.月度内累计报账超过10000元或借支余额超过8000元的、无预算或超预感谢阅读算在5000元以上、其他特例，除经总经理审核外还需报董事长审批。感谢阅读.感谢阅读.报账人、会签人、审核人和批准人必须在报销单据上签字。感谢阅读4.3业务招待费（含礼品等性质的支出）感谢阅读谢谢阅读235、发票的开具5.1开具发票应根据合同，属于工程项目的应提供验收报告等原始凭证，详感谢阅读谢谢阅读票管理员处开具发票。5.2谢谢阅读未取得进货发票的在月末财务结账前提供暂估明细表。6、要求提供的各类报表和各类凭证的总体时间表分类时间要求提供时间提供者提供对象项目费用预算表各部门财务部资金流入（回款）预算表各部门财务部谢谢阅读销售预算表各部门财务部货物采购预算表各部门综合部固定资产采购预