国际货款的收付课件

工商管理系河南经贸职业学院第六章国际货款的收付工商管理系第六章国际货款的收付2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章2本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是本书的重点章节。第一节支付工具第二节汇付与托收第三节信用证第四节银行保函与备用信用证第五节各种支付方式的结合使用第六节支付条款约定摘要2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章2本章主要讲述2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章3汇票（BillofExchange,Draft）本票（PromissoryNote）支票（Check）汇票、本票与支票的比较第一节支付工具2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章3汇票（Bil2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章4汇票是国际货款结算中使用最多的票据汇票的含义我国《票据法》的定义、《英国票据法》的定义汇票的基本内容绝对记载事项(见我国《票据法》的规定）相对记载事项付款期限（若欠缺，推定为见票即付）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）汇票编号出票依据付一不付二或付二不付一利息和利率汇票（BillofExchange,Draft）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章4汇票是国际货2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章5汇票式样BillofExchangeNo._________(汇票号码)Drawnunder(出票依据)______L/CNo._________Dated__________Payablewithinterest@_____________%_______________(付款利息)ExchangeforUSD1397.00(汇票金额)Beijing,China06/10/1998(出票时间地点)At(见票)___________SightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)(付一不付二)

Paytotheorderof___________________________________(收款人)thesumof(金额)USDOLLARSONETHOUSANDTHREEHUNDREDNINTYSEVENONLYTo(致付款人)_____________________________________(出票人)(Signature)(签字)汇票（BillofExchange,Draft）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章5汇票式样汇票2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章6汇票的种类按照出票人不同银行汇票（Banker’sDraft）和商业汇票（CommercialDraft）按照有无随附货运单据光票（CleanDraft）和跟单汇票（DocumentaryDraft）按照付款时间的不同即期汇票（SightDraft）和远期汇票（UsanceBillorTimeBill）注意:远期汇票的付款时间：有四种规定方法一张汇票可同时具备几种性质由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。A、商业汇票B、银行汇票C、即期汇票D、跟单汇票汇票（BillofExchange,Draft）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章6汇票的种类注2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章7汇票的使用出票（Issue）受款人（抬头）通常有三种写法：限制性抬头（RestrictivePayee)指示性抬头(Toorder)持票人或来人抬头(Tobearer)提示（Presentation）付款提示承兑提示承兑（Acceptance）付款（Payment）汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。汇票（BillofExchange,Draft）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章7汇票的使用汇2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章8背书（Endorsement）背书方式空白背书（BlankEndorsement）或不记名背书特别背书（SpecialEndorsement）或记名背书前手（Priorparty）与后手（Subsequentparty）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。贴现（Discount)拒付（Dishonour）或退票注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。汇票（BillofExchange,Draft）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章8背书（End2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章9本票的定义本票是一种无条件的书面支付承诺（UnconditionalPromiseinWriting）本票的基本内本票的种类商业本票（有即期、远期本票之分）银行本票（都是即期本票）我国《票据法》规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。本票与汇票的区别出票人即付款人一式一份远期本票不须要承兑本票（PromissoryNote）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章9本票的定义本2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章10支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票支票的基本内容支票的种类支票都是即期的。普通支票、现金支票与转帐支票划线支票与未划线支票保付支票支票的有效期

支票（Check）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章10支票的定义2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章11基本性质不同汇票与支票都是无条件的支付命令，是由出票人命令另一个人支付款项，是委付证券，所不同的是汇票的付款人可以是银行、企业或个人，而支票的付款人一定是银行；本票是一种无条件的支付承诺，出票人承诺由其本人支付款项，是己付证券。基本当事人不同汇票和支票的当事人都是三个，即出票人、付款人和收款人；而本票的当事人只有两个，即出票人和收款人，因为出票人本身承担着付款责任，与付款人是同一人。出票人承担的责任不同即期汇票与本票、支票的出票人，自始至终都承担主债务人的责任；而远期汇票在承兑后就由承兑人承担主债务人的责任，出票人退居为从债务人。汇票、本票与支票的比较2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章11基本性质不2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章12付款期限不同支票是即期付款的票据，见票即付，没有远期支票。汇票和本票都有即期付款和远期付款之分，有到期日的记载；但是汇票有承兑、保证等票据行为而本票没有，因为本票的出票人与付款人是同一人，无须进行承兑。当事人的资金关系不同汇票的出票人和付款人之间，不必事先有资金关系；本票是无条件的支付承诺，出票人就是付款人，无所谓双方间的资金关系；而支票的出票人与付款人之间则必须先有资金关系，才能进行签发。出票份数不同汇票有一式两张或数张，在实务中可以成套签发。这种做法主要是为了防止因一次性寄单发生延误、遗失或损毁的意外事件，避免影响交货和收款的顺利进行；而本票和支票都只有一张正本汇票、本票与支票的比较2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章12付款期限不2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章13汇付（Remittance）托收（Collection）支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。第二节汇付与托收2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章13汇付（Re2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章14汇付的含义及当事人汇付的含义汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）或解付行汇付（Remittance）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章14汇付的含义2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章15汇付的种类信汇（M/T）电汇（T/T）电、信汇程序图（见教材177页）票汇（D/D）票汇业务程序图（见教材178页）票汇业务使用银行即期汇票D/D与M/T、T/T的区别汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。汇付（Remittance）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章15汇付的种类2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章16汇付的特点汇付方式在国际贸易方式中的应用货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）预付货款（PaymentinAdvance）凭单付汇（RemittanceagainstDocuments）在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额汇付（Remittance）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章16汇付的特点2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章17托收的含义及分类托收的含义托收的分类：光票托收（CleanCollection）跟单托收（DocumentaryCollection）托收的当事人受益人（委托人、出口人）委托行、托收行（出口地）代收行（进口地银行）付款人（进口人）提示行（不再另外指定）需要时的代理（一般由进口地银行承担）托收（Collection）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章17托收的含义2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章18跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）即期付款交单（D/Patsight）即期付款交单的程序图：远期付款交单（D/Paftersight）远期付款交单的程序图（见教材181页）若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单凭信托收据借单（如D/P.T/R）托收（Collection）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章18跟单托收的2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章19案例分析我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。托收（Collection）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章19案例分析托2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章20承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收D/A的程序图（见教材182页）对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/PaftersightD/Patsight托收（Collection）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章20承兑交单（2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章21《URC522号》1996年1月1日修订，522号出版物，七个部分26主要内容：银行核实单据表面状况;

银行的免责内容;银行与收货人的关系;托收遭拒付时，银行有何义;

需要时的代理问题;

银行对托收项下的货物有何义务;托收遭拒付时，代收行的退单时间（60天）;法律约束问题．托收（Collection）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章21《URC52022/11/24国际贸易实务课件>>第六章22使用托收时应注意的问题托收是商业信用，进出口商要承担很大风险需要时的代理（委托人的代表）进口人办理保险时出口人存在的风险出口人要办“卖方利益险”或“出口信用险”保险的前提：采用托收方式；按买方保险的价格术语成交。索赔的前提：发生保险责任范围内的损失；遭到买方拒付。进行资信及经营作风的调查注意进口国的外汇管制规定注意某些国家的特殊规定托收（Collection）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章22使用托收时2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章23出口信用险（ExportCreditInsurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章23出口信用险2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章24信用证（LetterofCredit，Ｌ/C)的含义及当事人信用证的性质与特点信用证付款方式的作用信用证支付的一般程序信用证的主要内容信用证的种类跟单信用证统一惯例（UCP６00）第三节信用证2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章24信用证（L2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章25含义：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺。

信用证业务的当事人受益人（出口人）——Beneficiary开证申请人（进口人）——Applicant开证行——OpeningBank,IssuingBank通知行——AdvisingBank,NotifyingBank付款行——PayingBank议付行——NegotiatingBank派生的当事人有：保兑行（confirmingbank）、偿付行（reimbursingbank）承兑行（acceptingbank）、转证行（transferringbank）信用证（LetterofCredit，Ｌ/C)的含义及当事人2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章25含义：指一2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章26信用证支付方式的性质为银行信用。具有如下特点：付款人只能是银行信用证一经开出就成为独立于合同以外的另一种契约。信用证业务是一种单据买卖信用证的性质与特点2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章26信用证支付2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章27对卖方的作用保证卖方凭单取得货款使卖方得到外汇保证便于卖方取得资金融通对买方的作用便于买方取得代表货物的单据有利于买方按时、按质、按量收到货物为买方提供资金融通对银行的作用有利于银行业务的扩展信用证付款方式的作用2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章27对卖方的作2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章28主要有五个环节：进口商申请开证开证行开立信用证出口方银行通知信用证出口方银行议付及索汇进口商付款赎单提货开证申请人（进口商）收益人（出口商）开证行（付款行）通知行（议付行）１签定合同２申请开证３转递信用证４通知信用证５发运货物，取得单据６交单议付８寄单索汇９通知付款赎单７垫付货款１０付款赎单信用证支付的一般程序2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章28主要有五个2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章29各当事人间的权利义务及其关系进口商与受益人的关系开证申请人与开证行的关系开证行与受益人的关系开证行与通知行的关系通知行与受益人的关系开证行与议付行的关系议付行与受益人的关系开证行与保兑行的关系保兑行与受益人的关系信用证支付的一般程序2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章29各当事人间2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章30信用证本身说明当事人货物单据特别条款信用证的主要内容2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章30信用证本身2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章31根据信用证项下是否有货运单据分跟单信用证（DOCUMENTARYCREDIT光票信用证（CLEANCREDIT）根据信用证是否有另一家银行加保兑分保兑信用证（CONFIRMEDLETTEROFCREDIT）不保兑信用证（UNCONFIRMEDCREDIT）信用证的种类2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章31根据信用证2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章32根据信用证付款时间的不同分即期信用证（SIGHTCREDIT）如果是SIGHTPAYMENTL/C，不需凭汇票付款。有时为加快索汇速度，可以加列“电报索偿条款”（T/TREIMBURSEMENTCLAUSE）。远期信用证（USANCECREDIT）银行承兑信用证（BANK`SACCEPTANCECREDIT）延期付款信用证（DEFERREDPAYMENTCREDIT）假远期信用证（USANCECREDITPAYABLEATSIGHT）也叫远期汇票即期付款的信用证，应具备三个条件：出口商获得十足的即期票款；银行负责贴现；贴现利息、费用等由进口人负担。信用证的种类2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章32根据信用证2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章33根据信用证的使用权可否转让分可转让信用证（TRANSFERABLECREDIT）必须有TRANSFEREABLE字样方可转让；L/C只能转让一次，但可进行多次平行转让；可转让信用证的内容只能作适当的变动；转让信用证时，部分单据可以替换，大多数不变。不可转让信用证（NON-TRANSFERABLECREDIT）原则上只能由受益人使用的信用证。循环信用证（REVOLVINGL/C）有按时间循环和按金额循环两种按金额循环使用的信用证的具体做法有：全自动式循环使用、非自动式循环使用和半自动式循环使用三种。信用证的种类2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章33根据信用证2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章34对开信用证（RECIPROCALCREDIT）适用于小型补偿贸易、来料加工；两证生效的方法有：两证同时生效和两证分别生效；一般情况下采用两证同时生效的方法，其中，原料证应为远期信用证，成品证应为即期信用证。对背信用证（BACKTOBACKCREDIT）适用；程序新证条款只能适当变动，否则会给履行带来困难对背信用证与可转让信用证的区别：原证与新证的关系不同转让的前提不同受益人所获得的付款保证不同通知行开立新证后的地位不同信用证的种类2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章34对开信用证2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章35预支信用证（ANTICIPATORYCREDIT）允许受益人在货物出运前凭光票向议付行预付部分货款，作为备货资金,由进口人要求开证行在信用证上加列条款，授权出口地银行在出口人出货前预支部分货款部分预制支信用证又叫打包信用证（PACKINGDREDIT）,有时也叫红条款信用证信用证的种类2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章35预支信用证2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章36２００７年７月１日正式实施，共３９条．跟单信用证统一惯例（UCP６00）2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章36２００７年2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章37银行保函（BANKER’SLETTEROFGUARANTEE,L/G)备用信用证第四节银行保函与备用信用证2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章37银行保函（2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章38含义与性质银行应申请人的要求，以担保人的身份，向受益人开立的保证文件。银行保证委托人如未对受益人履行某项义务，由担保银行承担保函中所规定的付款责任，其性质属于银行信用。银行保函的基本内容基本项目、责任条款、保证金额、有效期、索偿方式银行保函（BANKER’SLETTEROFGUARANTEE,L/G)2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章38含义与性质2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章39银行保函的类别按保函的用途分类：进口保函、出口保函按保函的索偿条件分类：有条件索偿的保函、见索即付保函。银行保函的当事人委托人、保证人、受益人、转递行、保兑行、转开行银行保函（BANKER’SLETTEROFGUARANTEE,L/G)2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章39银行保函的2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章40含义是一种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承担一项义务的凭证。在备用信用证中，开证行保证，在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行偿付。备用信用证2022/10/11国际贸易实务课件>>第六章40含义备用信2022/11/24国际贸易实务课件>>第六章41备用信用证与跟单信用证的区别如开证申请人履