试卷模板2022年技校期末试卷

试卷模板2022年技校期末试卷兰州市工业职业技工学校2022级《税收实务》期末试卷题号得分评卷人一二三四五六总分一.单项选择题（每题1分,共20分）1.下列经营者中属于营业税纳税人的是（）。A.卖冰棍的个人B.将不动产无偿赠送给他人的行政单位C.生产集邮商品的企业D.发生货物销售并负责运输所售货物的生产单位2、某广告代理公司某月向其客户收取的广告代理服务费为85万元，另外收代替垫费用5万元，当月公司花费制作费用10万元，付给广告发布者广告发布费50万元。那么，公司当月应纳的营业税税额应为（）。A、4.5万元B、4.25万元C、2万元D、1.5万元3、某公司2002年购入某大厦500平方米写字楼作办公场合，购入价格每平方米4000元（不考虑其他税费），2005年公司迁移，将原办公场合出售，每平方米售价6000元，此业务应当缴纳的营业税为（）元。A、15万元B、5万元C、10万元D、25万元4、下列不属于营业税免税项目标是（）。A、单位和个人供给的垃圾处理劳务B、保险公司1年期以上的返还性人身保险业务C、科研单位技术转让收入口、个人将购置2年的普通住房对外销售5、下列应纳营业税的业务中，应按向客户收取的全部价款作为计税营业额的是（）°A、保险公司办理的初保业务B、金融企业从事的受托收款业务C、旅游企业从事的旅游业务D、金融企业从事的金融商品买卖业务6、按《营业税暂行条例实行细则》的规定，企业下列行动属于兼营应税劳务与货物或非应税劳务的有（）。A、运输企业销售货物运输所售货物B、饭店开设客房、餐厅从事服务业务并附设商场销售货物C、某商店销售并负责为用户安装空调D、建筑公司为承建的某项工程既供给建筑材料又承担建筑、安装业务7、下列属于文化体育业征税范畴的项目是（）。A、广播电视有线数字付费频道业务B、有线电视台收取的初装费C、广告的播映D、出租文化场合8、企业发生的下列支出哪一项不作为工资、薪金支出（）A奖金B年终加薪C加班工资D住房公积金9、某运输公司当月取得国内货运收入250000元，托运装卸收入35200元，当月承揽一项国际运输业务，全程收费为38000元，中途将业务转给境外该国运输单位，支付该承运单位运费20000元。该运输公司当月应纳的营业税为（）元。A、8556B、9096C、9696D、1606010、某建筑安装公司自建一幢商住办公楼，已全部销售，取得销售额1500万元，建筑安装工程成本为1000万元，则该建筑安装公司应纳的营业税额为（）万元（假定该建筑工程成本利润率为15%）。A、75B、105.93C、109.5D、110.5711、下列所得中，免缴个人所得税的是（）A.年终加薪B.拍卖本人文字作品原稿的收入^个人保险所获赔款D.从投资管理公司取得的派息分红12.对于县级政府颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，应当（）。A.征收个人所得税B.免征个人所得税C.减半征收个人所得税D.适当减征个人所得税13.某纳税人为公司提供某项技术服务，取得劳务报酬收入80，000，则其应纳个人所得税为（）。A.16600元B.17600元C.18600元D.20000元14、以下不属于特许权使用费所得的项目是（）。A.转让技术诀窍B.转让技术秘密C.转让专利权D.转让土地使用权15某人2022年5月3日取得工资收入3000元，稿酬收入3000元，他当即表示将稿酬收入中的1000元捐赠给受灾地区，则其当月应纳个人所得税（）。A.75元B.257元C.290.6元D.338.4元16.下列应税项目中，以一个月为一次确定应纳税所得额的有（）。2A.劳务报酬所得B.特许权使用费所得C.财产租赁所得D.财产转让所得17、下列项目中，属于劳务报酬所得的是（）。A.发表论文取得的报酬B.提供著作的版权而取得的报酬C.将国外的作品翻译出版取得的报酬D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬18、某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（）元。A.0B.3360c.4800D.520019、下列项目中，按照规定可以免征个人所得税的是（）。A.投资有价债券取得利息收入5000元B.个人取得的体育彩票中奖收入5000元C.在校学生因参与勤工俭学活动而取得的劳务收入1000元D.企业改制支付给解聘职工相当于上年4个月工资的一次性补偿收入5000元20、某高级工程师2004年11月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元。该工程师当月应在我国补缴个人所得税（）元。A.0B.180c.200口.280二.多项选择题（每小题2分，共40分）1、下列情况按“交通运输业”的税目征收营业税的是（）。A搬家业务B航空运输企业将配备有机组人员的飞机出租给他人应用而收取的租金的业务C打捞服务D某旅游景点的索道乘坐服务2、下列各项中，实用5%税率征收营业税的有（）。A、黄山索道取得的收入8、融资租赁取得的收入C、钻井勘察D、足球比赛的门票收入3、下列项目免征营业税的有（）。A、学生勤工俭学供给的劳务B、社会福利企业供给的劳务C、保险公司开展1年期以上返还性人身保险业务D、个人转让著作权4、根据营业税暂行条例及其实行细则，以下属于营业税的征税范畴的有（）。A、邮政部门销售的集邮商品B、商业企业收取的与销售额无必定接洽的进场费5.下列各项中，由纳税人向其机构所在地主管税务机关申报缴纳营业税的是（）。人.销售不动产B.经营运输业务C跨省、自治区、直辖市承包工程口.组织境内旅游6.下列属于营业税混合销售行为的有（）。A.H厂销售货物同时负责送货上门B,商场卖货并负责安装调试收入C.火车上销售食品饮料D.卡拉OK歌厅供应点心等小吃7.下列项目中免征营业税的有（）。A.残联举办的餐饮店B.残疾人员本人提供的应税劳务C.养老院收取的老人入院费D.养老院举办的对外餐饮业8.下列各项中，属于现行营业税税率的有（）。A.3%B.5%9、以下不属于工资薪金所得的项目有（）。A.托儿补助费B.劳动分红C.投资分红口.独生子女补贴人.将泥人制造工具租给在美国的中国公民由其使用而取得的所得B.中国公民转让其在日本的房产而取得的所得C.境外个人将一项专利卖给我国境内公司使用取得的所得D.华侨持有中国的各种债券而从中国境内的公司、企业取得利息12.下列项目中计征个人所得税时，允许从总收入中减除费用800元的有（）。A.承租、承包所得B.外企中方雇员的工资、薪金所得C.提供咨询服务一次取得收入2000元D.出租房屋收入3000元13、下列个人所得中，适用20%比例税率的有（）。C.20%D.8%A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.特许权使用费所得D.企业职工的奖金所得14、王先生出租房屋取得财产租赁收入在计算个人所得税时，可扣除的费用包括（）。A..租赁过程中王先生缴纳的营业税和房产税B.根据收入高低使用800或收入20%的费用扣除标准C.王先生付出的该出租财产的修缮费用D.租赁过程中王先生缴纳的教育费附加和印花税15、根据现行税法规定，下列所得可以免征个人所得税的有（）。A.保险赔款B.外籍个人从外商投资企业取得的股息红利所得C.个人取得的教育储蓄存款利息所得D.福利费中列支的服装费16、下列免征个人所得税的项目有（）。A.职工春节加班补贴B.军人的转业安家费C.参加有奖销售活动得到的赠品D.外籍个人语言训练费17、下列各项个人所得中，应当征收个人所得税的有（）0A.企业集资利息B.从股份公司取得股息C.企业债券利息口.国家发行的金融债券利息18、下列属于劳务报酬所得的有（）。A.笔译翻译收入8.审稿收入C.现场书画收入口.雕刻收入19、下列应计算征收个人所得税的收入有（）。人.有奖发票中奖700元B.学生勤工俭学收入1000元C.邮政储蓄存款利息200元D.保险赔款2000元20、下列利息收入中，不应缴纳个人所得税的有（）。A.2003年9月1日起个人银行结算账户取得的利息B.国债利息C.国家发行的金融债券利息D.个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息三.判断题（每小题1分，共10分）1、在我国境内提供各种劳务的收入，均应缴纳营业税。（）2、单位将不动产无偿赠与他人不征营业税；个人将不动产无偿赠与他人应视同销售不动产征收营业税。（）5.娱乐业是指为娱乐活动提供场所和服务的业务，应按20%税率征收营业税。（）.企业和个人按照省级人民政府规定的比例收取缴付的基本养老金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。但个人领取时，则应征收个人所得税。（）.个人取得单张有奖发票奖金所得的，应全额按照个人所得税法规定的“偶然所得”征收个人所得税。（）7、城镇企事业单位及职工个人按照《失业保险条例》规定的比例实际缴付的失业保险费，均不计入职工个人当期工资、薪金收入，免予征收个人所得税。（）8、某日本公民于2001年1月2日至2002年12月31日在中国境内工作，该日本公民不是我国个人所得税的居民纳税人。（9、2006年度某外籍专家在中国工作，居住了70天，在中国任职期间的工资20000美元，其中10000美元中方直接支付