预算管理业务知识

管理定义计划的概念的概念管理的概念管理1234567企业全面 管理Q&A管理定义计划的概念计性的划战术性的计划全面性、系统性、统筹性“计划书”具有

性计划实施全过程具有“规范化、程序化、标准化和制度化”具有明确的目的对行为具有指导性管理定义的概念是计划具体的行为目标是对行为计划的数量化是对未来某段时间的规划是企业规范的管理制度是企业对发展目标的制定计划性数量化期间化制度化目标化管理定义管理概念定义： 是数字化的经营计划，是具体化的计划，它以数字形式反映了企业在未来某一时期内的所有行动及其目标值；管理定义：通过来优化企业的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的积极性，是会计将企业的管理灵活运用于管理的全过程，是促使企业效益最大化的坚实的基础。管理定义管理12345671项管控活动2大业务范围3类编制模式4点5个循环过程6大 要素7种 方法企业全面 管理Q&A1项管理活动月度年度全面企业短期目标管理控制作用：通过

对日常 支出进行控制年度全面企业中期目标管理年度经营考核激励作用：通过年度对相关责任人进行考核，激励大家向企业管理目标前进三年、五年滚动管理规划:通过三年或五年滚动

管理，管理企业的长期经营目标是企业的一种管理；

管理是企业经营的一项管理活动。2大业务范围业务销售与生产研发费用用采购人力资源项目财务资产负债表现金流量表利润表财务费用3类编制方式由上自下编制方式由下自上上下结合→混合型管理主辅多行业经营型企业上下结合自上而下→

管理业务经营集中型企业自下而上→分权管理投资控股型企业4点初创期资本成长期销售成熟期成本期初创期→以资本投资管理为，企业关注项目投资可行性预算，项目投资过程预算管理成熟期→企业市场已经成熟，产品销售已经趋于饱和，企业为了利润

的将关注成本控制管理，这个阶段的

以成本

为成长期→企业产品被市场接受，但需要进行大力的开发市场，提高企业占有率，在这个阶段企业的一切资源配置以销售为

，都配合销售。期→企业已有市场进入

期，需要进入新的市场领域，在这个阶段，以前投资的企业将大力支持新进入企业的发展，因为对的需要，将以为核算5个循环过程下达编制反馈调整执行控制分析考核6大

要素制度方法程序报表体系考核体系要素组织组织→管理对像组织保障考核体系→

能被重视且认真有效执行的保障方法→数据科学合理的保障程序→完成编制的保障制度→管理能有效执行的制度保障报表体系→业务完整性的体现7种

方法静态弹性按数据状态定期滚动按数据周期零基增量概率按数据形成管理定义管理1234567管理内容组织架构管理方案企业全面 管理企业企业全面企业全面Q&A企业全面 管理业务内容业务销售与生产研发费用用采购人力资源项目财务资产负债表现金流量表利润表财务费用销售

特点根据企业经营考虑能利用什么资源、如何进行组合以使组织生产的产品卖给客户销售费用 因素销售：销售对像、销售 、销售区域、销售方法销售费用：促销、产品开发：新的功能、新的包装、新产品，短期费用客户服务：质量担保、 、受理 等服务费用的一部份送货：作为市场经营因素市场份额新客户及顾客保持率竞争地位生产

特点确定销售确定必要存货水平确定原材料需求间接材料成本直接人工成本确定产品成本计算方案研发费用项目实施评价回收期法（没有考虑货币时间价值）净现值法内含 率法项目实施用用相关的确定确定确定用

费用性质用 方法历史成本基础收入/费用基础零基作业基础采购业务部门采购需求申请生产部门材料需求计划人力资源人力成本需求项目项目甲方单位项目投资可行性测算项目投资成本项目项目乙方单位项目施工成本项目

性测算项目施工项目收支务利润收入产品生产费用预算用财务费用现金经营现金收支筹融资现金收支投资现金收支资产负债表确定重要项目务利润收入产品生产费用产品销售费用用财务费用现金经营现金收支投资现金收支其他现金收支资产负债表确定重点项目确保足够流动性控制财务杠杆管理组织范围执行部门执行部门执行部门管理部门（

协调组织）→负责的管理组织与考核，目标的制定；负责协调组织→组织编制组织协调完成

编制向数据及提供分析结果；执行组织→完执行对像、编制及执行考核对像；管理方案总体业务流程编制管理数据录入录入门录入数→由各业务部管理

负责数12上报编制管理合并3汇总审核4下达上报→各业务部门完成

编制后，将预算上报合并、汇总→各主管部门接到下级上报的

，进行合并、汇总委，审核下达→经员会审核批准的管理部门将其下达到各

执行单位执行控制控制管理财务预算控制预算控制财务

控制→对于通常的财务控制，主要是费用、成本类预算的控制，在控制时从财务方面入手。控制→主要是由门负责，对于管理部企业

控制分为两个层面：1.

下拨资金控制；2.各单位日常

支出控制。业务预算控制

业务

控制→因业务部门发生的各项业务需

要进行控制时按业务单据进行控制，主要有：1.差旅、费用报销控制；2.工程项目进度、接算完工控制；3物资采购控制等调整提出调整需要调整的部门提出需要调整的额度调整部门审核调整部门相关责任人审核调

管理部门，对整进行分析与实际对比分析调整对比分析考核指标分析执行趋势分析分析谢 谢!特别或为任何目的或本文档的任何部没有金蝶 （中国）分。本文档中包含的信息的特别 ，任何人不能以更改，恕不另行通知。由金蝶 （中国） 和其分销商所销售的某些产品包含有其它供应商的 组件。®、WINDOWS®、NT®、EXCEL®、Word®、

®和SQL

Server®是微软公司的 商标。IBM®、DB2®、DB2

通用数据库、OS/2®、Parallel

Sysplex®、MVS/ESA、AIX®、S/390®、AS/400®、OS/390®、OS/400®、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、In ligent

Miner、WebSphere®、Netfinity®、Tivoli®、Informix

和Informix®

动态ServerTM

是IBM

公司在 或其他公司的商标。ORACLE®

是ORACLE

公司的 商标。Frame®

、UNIX®、X/Open®、OSF/1®

和Motif®

是Open

Group

的 商标。Citrix®、Citrix

徽标、ICA、Program

Neighborhood®

、MetaFrame®

、WinFrame®

、MultiWin®以及此处

的Citrix

产品名是Citrix

Systems

公司的商标或 商标。的商标或商标。HTML、DHTML、XML

和XHTML

是W3C®、World

Wide

Web

、计算机科学JAVA®

是Sun

Microsystems

公司的 商标。JAVASCRIPT®Sun

Microsystems