成本改善执行规划课件

成本改善執行規劃INDEXINDEXP3~成本改善綜合分析圖示P4~成本改善企劃案基本思想P5~現狀剖析P6~要因解析P7~成本改善基本策略P8~推進方式P9~展開流程P10~部分主要管制指標P11-12~可預見問題點與改善探討

P14~附件:物料LOSS降低改善方案P15-18~附件:制程LOSS降低改善方案

預估可達成的利潤不足利潤(必要增益額)年度目標利潤混合市場對策混合產品對策混合過程對策選擇有利工程變更內外制比例瓶頸工程對策善用新技朮.新素材選擇有利市場變更市場組合比例整理虧損市場開拓新市場選擇有利品種.制品變更品種.制品組合比例整理不利品種.制品1.混合對策確保利潤固定費用變動費用銷售額費用生產。銷售額0損益平衡點X1Y1BreakEvenPoint=?固定費用變動費用銷售額費用生產。銷售額0損益平衡點X1Y1降低固定費用對策減低變動費用對策提高利潤對策提高生產額及銷售額對策*促進接受訂貨*內制化*削減庫存*設備管理*原單位管理*內外制檢討﹑外制檢討*。。。。。。*臨時工化*效率管理*OA化*增援*提高投資收益*標准化*提高廢料回收率*降低不良率*交涉賣價*改換高附加價值產品*內制化降低材料成本提高附加價值產出工時降低(效率化改善)消除其它浪費標準作業LAYOUT合理化有效稼動率提升作業/動作合理化停止分析改善故障停止停線待料換模換線不良修整失敗成本縮減材料節約人員浪費減少能資源浪費管制購入價格降低供應商成本改善內制/外購評估VA/VE生產線平衡省力化自動化減少不必要庫存制造成本降低研發成本降低管銷成本降低成本降低成本改善綜合分析圖示刪減無附加價值動作強化部門稽核落實改善措施明確內部權責培育成本意識節流*挖潛,力爭成本最小化精進*改善,提升整體競爭力成本改善企劃案基本思想大處著眼,小處著手應需的四倍空間!應需的二倍人力!應需的十倍交期時間!管理不善的制造職場通常耗費了………..?倍成本軟體的限制──成本控管體系尚待健全硬體的限制──打破/轉移瓶頸,內部挖潛庫存及呆滯料數量較大部分制程報廢損耗數量較大訂單不足至使部分設備稼動不足鐵材等部分原料價格不斷上漲人員成本意識尚未有效形成績效運作&標時系統精確度不夠部分BOM結構不合理,錯誤ERP系統整合分析人員欠缺現狀剖析1.物料采購成本低減2.資材在庫金額低減,消化呆滯品3.交易條件改良,支付成本低減1.制程異常低減----------失敗成本控管2.設備稼動管制----------動力費用管控3.可控經費管制----------制程消耗品控管4.人工成本管控----------出勤與加班管制(一)物料LOSS降低(二)制程LOSS降低成本改善基本策略資料明細共1頁資料明細共4頁1.成本小組與各窗口實時互動2.各部門內部推進活動~~~~~~~~實時互動,但原則上每周至少檢討一次以上,成本小組視情安排列席指導3.成本小組與各窗口互動例會~~~~~~~~每2周至少互動一次,著重于進度追蹤報告,疑難問題點協調解決etc.4.經驗交流與整合報告~~~~~~~~~~每月一次,由黃薰峰經理授權成本小組主持,並親自列席指導,聽取各部門理級/課級主管報告,同時敦邀財務相關主管列席磋商以經理室成本小組為統籌,各部門由成本窗口主導推進本部門成本控制與改善活動;分別依據本規劃書要求范圍設定特定改善專案並全部門水平展開,適時報告並與其它部門分享交流;各部門成本窗口主管委派,全權推動本部門一應相關事務,但成敗責任由各課級(含以上)主管承擔;成本小組將于3月內依據試行實況,另行擬定獎懲辦法呈制造中心最高主管黃薰峰經理裁示后決行.改善活動推進方式未來規劃方向結合ERP運作實情,考量實行二級核算,以部門損益實績作為評估成效及確立調整改善方向之依據基準初步整合行動主題/計劃擬定專案組織&權責確立各專案水平展開各專案進度與效果確認成果報告&經驗共享展開流程以本年度or去年度相關數據加權平均數為參考值部分主要管制指標依不同部門形態規劃出不同管制項目以推移圖形式進行縱向比較進行管制4.成本理念與成本基礎知識缺乏~~~~~~~~~~~~~eg:1.ERP整合運用人員嚴重缺乏2.對成本單據不夠重視,多打單,少打單,錯打單甚至不打單狀況較嚴重3.現場班組長以上干部&助理&KEY單人員有一定量人員不懂財務相關報表(建議各部門至少配備一名能作簡單成本核算人員5.相關獎優懲劣的激勵方案尚未籌備~~~~~~~~~~參見推行方案可預見問題點與改善探討(2/2)請各位提出寶貴意見!謝謝!1.超領料管制:設專責人員負責領料、入庫及控管報廢,設計物料控管明細表並投入使用,委專人不定期稽核,及時掌握物料動向,管控不正當耗損,並指定專人統計報廢數量,對報廢金額超過

元/日的班別,責令相關人員分析檢討,提出對策,限期改善並追蹤改善實績2.對制程中影響度最大的要因項目設立專案,持續推進改善3.作業面管制

(1).沖制在下模時留下10PCS料頭尾備下次試模用,減少浪費;(2)下游單位如報廢上游單位產品,明確責任,並檢討改善;(3)4.沖制報廢品變賣時,考量進行再人工剪切加工為中料,提升廢品價格以增值1.沖壓不良改善專案持續推行,降低不良修整人工制費、鐵材報廢等失敗成本2.烤漆空挂重工設專案管制,減少人工制費空耗、涂料損失等失敗成本3.組立重工專案管制,管制人工投入、客訴等異常失敗成本B.

制程主要失敗成本管制A.制程報廢控管2.1

制程LOSS降低改善方案(1/4共4頁)核心主題2-1:制程異常損耗管制核心主題2-2:動力費用1.全廠宣導節約能源,隨時作到人走燈滅,下班時間水電氣切斷,各部門安排專責人員巡檢2.以線別加裝局部總開關,避免壓縮空氣、電能等無謂浪費3.發電房在下班期間,對廠區局部性供電4.中央空調使用管制:中央空調設立開機時段,天涼禁開,非全體加班禁開;休息時間切斷相應開關5.各部門加班時間集中安排,機器稼動合理化.盡可能做到假日發電機停開,減少能源浪費6.辦公室人員下班時確保電腦等設施已關閉,避免整晚開機損耗7.2.2制程LOSS降低改善方案(2/4)核心主題2-4:

人工成本合理掌控1.各部門針對訂單狀況,切實評估人力需求,及時調整人力,避免富余人力浪費2.根據生產進度狀況,靈活啟用公休與調休機制2.加班落實先申請后申報管制原則,嚴格依章辦事,並設專人稽核(重點加強對機動人員加班管制)3.因生產線自身原因造成之不良品重工,酌情取消加班費4.沖制啟動快速架模專案,減少換線損失5.配合各改善專案進行,降低