高新技术企业申报-财务管理制度模板

精选文档（企业名称）财务管理制度第一章总则第一条为增强企业的财务工作，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中的作用，依据国家相关法律、法例及财务制度，并联合企业详细状况，特拟订本规定。第二条企业财务部门的职能(一)仔细贯彻履行国家相关的财务管理制度。(二)成立健全财务管理的各样规章制度，编制财务计划，增强经营核算管理，反应、分析财务计划的履行状况，检查监察财务纪律。(三)踊跃为经营管理服务，促使企业获得较好的经济效益。(四)厉行节俭，合理使用资本。(五)合理分派企业收入，实时达成需要上交的税收及管理费用。(六)对相关机构及财政、税务、银行部门认识，检查财务工作，主动供给相关资料，照实反应状况。(七)达成企业交给的其余工作。第三条企业财务部由财务总监、会计、出纳工作人员构成。第四条企业各部门和职员办理财会事务，必然恪守本规定。.精选文档第二章财务工作岗位职责第五条财务总监的工作职责(一)编制和履行估计、财务进出计划、信贷计划，拟订资本筹措和使用方案，开拓财路，有效地使用资本；(二)进行成本开销展望、计划、控制、核算、分析和核查，督促本企业相关部门降低耗费、节俭开销、提升经济效益；(三)成立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)包办企业领导交办的其余工作。第六条会计的工作职责(一)依据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做得手续齐备，数字正确，帐目清楚，如期报帐。(二)依据经济核算原则，如期检查，分析企业财务、成本和收益的履行状况，发掘增收节支潜力，核查资本使用见效，实时向总经理提出合理化建议，当好企业顾问。(三)稳定保存会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料。(四)达成总经理或主管副总经理交托的其余工作。第七条出纳的工作职责(一)仔细履行现金管理制度。.精选文档(二)严格履行库存现金限额，超出部分必然实时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)成立健全现金出纳各样帐目，严格审查现金收付凭据。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理署名后，方可奏效。(五)踊跃配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各样帐务办理。(七)达成总经理或主管副总经理交托的其余工作。第三章财务工作管理第八条会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料必然真切、正确、圆满，并符合会计制度的规定。第九条财务工作人员办理睬计事项必然填制或获得原始凭证，并依据审查的原始凭据编制记帐凭据。会计、出纳员记帐，都必然在记帐凭据上署名。第十条财务工作人员应该会同总经理办公室专人如期进行财务清点，保证帐簿记录与实物、款项符合。第十一条财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送相关部门。会计报表每个月由会计编制并上报一次。会计报表须会计署名或盖印。.精选文档第十二条财务工作人员对本企业推行会计监察。财务工作人员对不真切、不合法的原始凭据，不予受理；对记录不正确、不圆满的原始凭据，予以退回，要求改正、增补。第十三条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应实时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原由，作出办理。财务工作人员对上述事项无权自行作出办理。第十四条财务工作应该成立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保存和收入、开销、债权和债务帐目的登记工作。第十五条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项推行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十六条财务工作人员调换工作或许辞职，必然与接收人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。第四章现金管理第十七条企业能够在以下范围内使用现金：(一)职职薪资、津贴、奖金；(二)个人劳务酬劳；(三)出差人员必然携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；.精选文档(五)总经理赞成的其余开销。第十八条除本规定第十七条外，财务人员支付个人款项，超出使用现金限额的部分，应该以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审查，总经理赞成后支付现金。第十九条企业固定财产、办公用品、劳保、福利及其余工作用品必然采纳转帐结算方式，不得使用现金。第二十条财务人员支付现金，能够从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特别状况确需坐支的，应起初报经总经理赞成。第二十一条财务人员从银行提取现金，应该填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理赞成后提取。第二十二条企业职员因工作需要借用现金，需填写《借钱单》，经会计审查；交总经理赞成署名后方可借用。超出还款期限即转应收款，在当月薪资中扣还。第二十三条符合本规定第十七条的，凭发票、薪资单、差旅费单及企业认同的有效报销或领款凭据，经手人署名，会计审查，总经理赞成后由出纳支付现金。第二十四条发票及报销单经总经理赞成后，由会计审查，经手人署名，金额数目无误，填制记帐凭据。第二十五条薪资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供给的核发薪资资料代理编制职职薪资表，交主管副总经理审.精选文档核，总经理署名，财务人员准时提款，当月发下班资，填制记帐凭据，进行帐务办理。第二十六条差旅费及各样补贴单(包含领款单)，由部主任署名，会计审查时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理署名，填制凭据，交出纳员付款，办理睬计核算手续。第二十七条不论何种汇款，财务人员都须审查《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理署名。会计审查相关凭据。第二十八条出纳人员应该成立健全现金帐目，逐笔录录现金支付。帐目应该日清月结，每天结算，帐款符合。第五章会计档案管理第二十九条凡是本企业的会计凭据、会算帐簿、会计报表、会计文件和其余有保存价值的资料，均应归档。第三十条会计凭据应按月、按编号次序每个月装订成册，注明月份、季度、年起止、号数、票据张数，由会计及相关人员署名盖印(包含制单、审查、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十一条会计报表应分月、季、年报、准时归档，由总经理指定专人保存，并分类填制目录。第三十二条会计档案不得携带出门，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理赞成。.精选文档第六章处分方法第三十三条出现以下状况之一的，对财务人员予以警示并扣发自己月薪1-3倍：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出判定的库存现金金额保存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭据顶替银行存款或库存现金的；(三)未经赞成，私自挪用或借用别人资本(包含现金)或支付款项的；(四)利用帐户替其余单位和个人套取现金的；(五)未经赞成坐支或未按赞成的坐支范围和限额坐支现金的；(六)保存帐外款项或将企业款项以财务人员个人储存方式存入银行的；(七)违犯本规定条款认定应予处分的。第三十四条出现以下状况之一的，财务人员应予解聘。(一)违犯财务制度，造成财务工作严重纷乱的；(二)拒绝供给或供给虚假的会计凭据、帐表、文件资料的；(三)假造、变造、谎报、损坏、隐蔽会计凭据、会算帐簿的；(四)利用职务便利，非法据有或虚报冒领、欺骗企业财物的；.精选文