客户财务状况分析

客户财务状况分析施，对客户提出客观、合理和科学的理财方案，帮助客户实现理财目标。一、客户财务状况定性分析（一）资产负债表分析1.资产分析户的资产负债情况金等，这与企业会计的资产划分不同。2.负债分析负债分为短期负债、中期负债和长期负债三类，特别需要关注的是短期负债的数量。原则有助于全面真实了解客户的负债情况。3.净资产分析净资产是总资产减去总负债的余额，是客户真正拥有的财富价值。从三个方面分析：数，说明这个家庭财务环境恶化，面临破产。扩大净资产规模的方法，如开源节流，提高资产流动性，偿还债务。步分析金融投资类资产、现金类资产所占比重。（二）客户收支表分析产负债表更加重要。主要关注以下三个方面：收入支出整体情况。异常的大额的收支项目要特别关注并分析其原因。对客户家庭未来收入支出做出谨慎性预测。二、客户财务状况定量分析根据家庭资产负债表和收支表的数据，理财规划师可以计算出相关财务比率进行定量分析。（一）财富累积能力指标1.结余比率（一般为1年结余比率=结余÷税后收入×100%该指标数值越大，说明客户财务状况越好，可用于投资、获得现金流的机遇越大。参考数值为30%～50%。同理，可以计算月结余比率，公式如下：月结余比率=（月税后收入-月支出）÷月税后收入×100%例11350004500045000÷135000×100%≈30%。说明该客户税后收入中的30%被结余出来，可以用于储蓄或投资。2.投资与净资产比率投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力。公式如下：投资与净资产比率=投资资产÷净资产×100%的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品。一般家庭，该比率参考数值为50%～70%，这样既可保持合适的增长率，又不至于面临过多的风险。如果是刚参加工作的年轻人，由于收入不太高，一般在20%左右是正常的。例2：某客户的投资资产数额为500000元，其净资产为1000000元，则其投资与净资产比率为500000÷1000000×100%=50%，表明该客户的净资产中有一半是由投资组成，且投资比率适宜。（二）风险抵御能力指标支出的比值。公式如下：流动性比率=流动资产÷每月支出3～6值，保持在3倍左右，可将更多流动性资产用于扩大投资获取更高收益；对于工作不稳定、收入无保障的客户，流动性比率应保持较高水平，应保持在6倍左右。（三）综合偿债能力指标清偿比率如下：清偿比率=净资产÷总资产×100%一般来说，客户清偿比率应高于50%，保持在60%～70%较合适，过高说明没有合理利用财务杠杆提高资产规模；过低则可能面临偿债风险。例3：某客户的净资产为650000元，总资产为1000000元，其清偿比率为650000÷1000000×100%=0.65，表明该客户有足够的能力通过变现资产清偿债务。资产负债率资产负债率是客户总负债与总资产的比值，用来衡量客户综合偿债能力。公式如下：资产负债率=负债总额÷资产总额×100%资产负债率参考值应在50%以上，但不应太低，否则不利于发挥财务杠杆作用。上例中，资产负债率=（1000000-650000）÷1000000×100%=35%。负债收入比率客户在一定时期财务状况良好程度的指标。公式如下：负债收入比率=当期债务偿付本息和÷当期税后收入×100%30%～404.即付比率力。公式如下：即付比率=流动资产÷负债总额×100%70%左右。【经典实例】 客户家庭财务分析3040600053682001901070万元（现值25501880602000（双方父母具有养老和医疗保障；200040001000120008280元。张5（803010（2015送孩子出国念书，综合考虑各种因素，预计各种支出每年需要106（本科加硕士。（一）张先生家庭资产负债表如下P217时间：2010-12-31资产现金及现 现金金金等价物 其他存金额资产活期存款货币市场基金金额客户：张先生资产 金额定期存款 250000融 债券股票700000基金资其他金融 权证期货外汇实盘投资产 资产 保险理财8280证券理财人民币理财信托理财其他自住房实物资产家具家电900000投资房珠宝收藏品600000机动车其他个人资产资产合计2458280负债金额负债金额负债 金额信用卡透支创业贷款汽车贷款住房贷款100000消费贷款其他负债负债总计负债总计100000净资产2358280日期：2010-01-01日期：2010-01-012010-12-31单位：元项目种类金额种类金额工资薪金372000自雇收入收奖金和佣金50000养老金和年金入其他收入22560收入总计444560日常生活支出48000房屋支出24000支汽车支出商业保险费用出医疗费用其他支出48000支出总计120000结余324560（三）张先生家庭财务比率分析1.清偿比率=净资产÷总资产=2358280÷2458280=96%，非常强的还债能力。2.，远高于0.7用可随时变现资产偿还债务的能力很强。3.负债收入比率=负债÷税后收入=24000÷444560=0.054，远低于0.4临界点，该客户家庭财务安全，还贷压力较小。=25000÷10000=23（每月支出=（48000+24000+48000）÷12=120000÷12=10000元）=324560÷444560=0.7373%的收入用于增加储蓄或者投资，家庭净资产未来增长潜力较大。6.投资与净资产比率=投资资产÷净资产=13