臻醇鲜牛奶配送可行性分析

“臻醇”鲜牛奶配送可行性报告学院：军需科技学院专业：10级农林经济管理组员：丁畅于蕾黄莉莉郭华夏刘菁洋黄鑫第一章总论.........................................................................................................1第一节项目情况与背景............................................................................................1第二节研究工作的概况与结论........................................1第三节主要经济指标体系…………2第四节项目存在问题和建议………3第二章市场需求分析…………………………4第一节市场调查……………………4第二节市场预测……………………6第三节市场销售战略………………7第四节建设规模……………………….……………10第三章建设条件与厂址选择………………11第一节建设条件………………………….…………11第二节厂址选择…………………….…………….12第四章投资估算与资金筹措………………12第一节投资估算……………………..…………….12第二节资金的筹措………………13第五章财务评价…………………13第一节财务数据分析……………13第二节财务效益评估………………………….15第六章不确定性分析…………….……………16第一节盈亏平衡分析……………….…………..16第二节双因素敏感性分析…………………….…….………17第七章社会评价………………………….……..18第八章结论与建议………………….……………….…………19一.总论1.项目情况与背景1.1项目情况项目名称：“臻醇”鲜牛奶配送业务项目主管部门：吉林农业局项目拟建地点：吉林省长春市英俊乡可行性研究报告编制工作的单位：“臻醇”鲜牛奶配送公司编制可行性研究报告的依据：（1）中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见（2）农业综合开发农业部专项可行性研究报告的编制格式1.2项目背景奶业属于大农业范畴，囊括了多个农业生产部门，在农业生产中居于重要地位。随着国民经济的发展和居民对乳制品认识的不断深化，鲜牛奶已逐渐演变成为我国居民的生活必需品。鲜牛奶产业的健康发展有利于巩固我国农业基础地位，满足居民日常生活需要，具有鲜明的现实意义。一直以来，国家都高度重视乳制品行业，并出台优惠政策，大力支持相关企业增加产量，并适时进行生产技术改造创新，真正做到强乳兴农，为人民带来切实好处。“臻醇”鲜牛奶配送项目积极响应国家一号文件中关于带动农业企业进步、促进三农发展的号召，充分利用当地优质奶源的有利条件，在奶源地附近建设鲜牛奶生产加工企业，依托交通便利的网状分布式公路，方便采购奶源的同时，迅速准确的将产品投放市场。就目前来说，长春市大学生多是在超市等地购买鲜奶，相关鲜奶配送服务很不完善，而大学生作为典型的消费群体，对鲜牛奶的需求量较大，还有相当部分的需求尚未完全得到满足。本项目从实际出发，针对长春市大学生鲜奶配送市场大量缺失的现状，与大学生建立密切联系，向大学生提供鲜牛奶送货上门的服务，弥补市场空白，带动长春市乳制品行业进一步发展。2.研究工作的概述与结论2.1市场调查、预测及项目规模的拟定企业经过周密的市场调查，并预测未来相当时间内长春市大学生的鲜奶需求量，计划建设占地面积200㎡的厂房，引进一条集杀菌、暂存和灌装的现代化生产线，同时拥有设备完善的冷库、仓库及管理人员办公室。2.2资源、原材料和能源供应为降低投资，减少风险，同时充分利用周边优质奶源，项目决定从奶源地采购鲜奶，同时合理购买能源燃料，保证企业的正常生产经营活动。2.3厂址的选择通过搜集资料及实地考察，项目决定将牛奶厂建在吉林省长春市英俊乡长德公路入口.2.4技术方案设计将采用多功能现代化生产线，提高冷库贮藏保鲜能力，并及时进行技术创新。2.5项目总投资项目总建设投资500万，包括固定资产301万，无形资产120万，预备费用74万，其他资产费用5万元。2.6项目建设进度项目建设期1年，营运期10年，自2013年5月至2024年5月。2.7投资估算和资金筹措公司在项目建设期内通过自筹资金拟计划投资500万元，，具体投资详见附表。2.8财务评价经测算，本项目总投资收益率为15.85%，项目资金利润率为21.95%，静态投资回收期为7年（含建设期）。经济效益较为理想，在财务上具有可行性。综合评价结论：项目具有显著的社会效益，良好的市场前景，并且在财务上具有可行性，抗风险能力较强，投资可行性较高。3.主要经济指标序号指标单位数量备注1总投资万元5001.1固定资产投资万元3012新增就业人数人25其中：工人（生产人员、销售人员、财务人员）人18管理人员人73主要原材料、物料需用量3.1原奶t53.2电万kwh/a283.3包装瓶个/t40006年总成本万元642.77年销售收入万元9008投资回收期（静态）7年9投资财务内部收益率15.23%4.项目存在问题和建议4.1存在的问题企业存在的根本目的，一是为社会提供产品，二是实现自身利润最大化。经过可行性分析，项目运行过程中可能存在以下问题：（1）品牌意识不强，营销宣传不整合长春市众多纯牛奶企业都急功近利，仅注重产品经营，而忽视品牌经营，实际上，企业在市场中真正得以持久生存的不是产品，而是品牌目前形成自己优势品牌的企业很少，在长春市现行的乳制品的营销宣传上，绝大多数企业都在进行混合宣传促销，运用促销宣传的五大工具（广告人员促销销售促进公共关系和网络）来开展系列宣传促销活动，很少有乳制品企业完全按照整合传播营销方式进行促销宣传，产品宣传与品牌宣传不能有机结合起来，只强调产品宣传，不注重品牌宣传，是一种短视宣传，空洞宣传。（2）市场细分不当，品种创新不够本项目的消费群体只针对长春市在校大学生，营运时间仅为学生日常在校时间，因此会使企业的发展受到时间、消费群体的限制，在很大程度上限制了企业的发展壮大。而且产品品种单一，只是单纯的提供纯牛奶配送，无法满足更多人对乳制品的需要，这也就限制了企业的发展规模。（3）销售渠道单一本项目中的纯牛奶采用专人送货上门的方式，这样可以给消费者提供很大的便利，提高重复购买的几率，但同时，这也增加了企业的销售费用，同时影响到企业销售范围的扩大和业务的拓展。4.2应对问题的解决对策：（1）强化品牌营销品牌是使销售者的产品或服务区别于竞争对手的一个名字、标记、符号或设计，或是它们的组合，是一种集个性、文化、价值于一身的企业资产，受到法律保护，可以防止竞争者假冒，保护企业的权益，良好的品牌具有很强的市场竞争力，有助于树立良好的企业形象，促进企业纯牛奶销售，因此企业应该强化品牌战略，提高品牌知名度。（2）深入细分消费市场，丰富产品种类消费市场是企业提高市场占有率的关键，企业应深入市场，针对不同年龄、不同性别、不同职业的人群进行分析，了解市场需求，细分市场。同时，针对不同的消费群体，提供不同种类的产品（酸奶、乳饮料、全脂牛奶、低脂牛奶等），以满足不同消费者的不同需要。（3）全方位扩大销售渠道销售渠道是影响产品价值是否成功转化和实现的关键。只有产品被成功销售给消费者，企业才能实现其价值并获得利润。针对目前本项目销售渠道单一的现状，企业应在专人配送的基础上，扩大销售渠道，与长春市中小学合作，亦可与大型商场，建立全方位的销售渠道。二.市场需求分析1.市场调查1.1拟建项目产出物用途的调查科学研究表明，鲜牛奶富含人体所需的多种维生素，营养价值极高。牛奶中含有钾，可使动脉血管壁在血压高时保持稳定，使中风危险减少一半；牛奶的含钙量丰富，能增强骨骼和牙齿的强韧度；牛奶中的酪氨酸能促进快乐激素－血清素的大量增长；牛奶中的铁、铜和维生素A加速细胞新陈代谢，使皮肤光滑白皙。因此，常喝牛奶可以强身益智，美容养颜。随着人民生活水平的不断提高，鲜牛奶已由最开始的奢侈品演变成为日常生活中不可或缺普通食品，市场需求量逐年上升。大学生作为一个典型的消费群体，消费能力较强，同时，大学生多数对鲜牛奶的认识较为深刻，能够了解鲜牛奶对人体的种种好处，对鲜牛奶的需求较大，而且现阶段长春市大学生一般是从超市购买鲜牛奶，相关的牛奶配送业务呈空白状态。因此，针对大学生实施的鲜牛奶配送项目有着广阔的市场前景。1.2产品现有生产能力调查我国乳业发展的起步比较晚,但发展态势基本良好。奶牛存栏数从2001年的566.2万头增加到2004年的1108万头,3年中增加了95.7%，为鲜牛奶生产加工及配送等后续环节奠定了坚实基础。以长春市一个初始投资500万，占地面积200㎡，拥有国际化标准瓶装牛奶包装生产线的企业为例，该企业向就近奶源地采购鲜奶，而后杀菌灌装，并派送专业物流人员向长春市大学生提供鲜奶配送业务。该企业依托完善的采购、包装及物流环节，每天预计可灌装5t鲜牛奶，生产容积为250ml的玻璃瓶装奶2万瓶。1.3产品产量及销售量调查近年来，随着国民经济的快速发展，鲜奶生产迈入了井喷阶段，相关生产部门在奶源基地建设、技术装备水平、产品结构调整、消费市场开拓方面都有了长足的进步。2003年全国乳制品工业总产值为521.8亿元，约占食品工业总产值的4%。而从乳制品的产量来说，自进入21世纪以来，一直在以50%以上的平均速度飞速增长。特别是液态奶,2004年产量高达807万吨，是2000年的5倍之多，鲜牛奶产量表如下图所示。(资料来源:中国乳品工业协会提供了总产黄和各类产品的百分比,数字经取整计算)我国鲜牛奶产量上升的同时，销售量也随之不断增加。这主要是由居民人均收入的提高和对鲜牛奶认识不断深化这两个方面决定。居民的乳制品消费量逐年提升,消费习惯逐渐形成,意味着整个鲜牛奶生产行业进人了稳定的发展轨道。2004年,全国人均消费牛奶17.4千克，其中6.2千克来自加工后的液态奶，4.8千克来自乳粉，其余则来自零散销售的生鲜奶和其他乳制品。这个数值比2003年的13.4千克提高了29.8%，而比2001年的8.0千克提高了109.6%。总之，现阶段国内居民对鲜牛奶的需求尚未得到完全满足，整个鲜牛奶生产加工市场呈现出供不应求的状态。1.4替代产品调查就大学生来说，牛奶的替代产品主要有豆浆、麦片和咖啡等。由于场地和设备的限制，大学生多是在食堂购买豆浆，一般情况下很难自己制作豆浆，耗费在路途上的时间成本给日程生活带来了不方便。麦片虽然含有丰富的膳食纤维，但是缺乏鲜牛奶中的钙、钾和卵磷脂等微量元素，无法满足人体的营养需要。咖啡提神抗疲劳的功效毋庸置疑，然而过量饮用咖啡会导致其中的咖啡因刺激人脑神经系统，对身体造成一定的伤害。严格意义上说，鲜牛奶虽有替代产品，但其在强身健体方面的重要地位无法动摇。1.5产品价格调查目前国内鲜牛奶市场上，伊利、蒙牛、光明等垄断企业的价格定位较为一致，250ml无菌枕袋装牛奶的售价多是在2.0~2.4元，盒装鲜牛奶则是3元/250ml；省内的辉山、广泽企业鲜牛奶各区间的价格比国内知名企业低0.3~0.5元，各个本土品牌之间价格差距不大。在学校内部的走访调查中，我们发现有少数同学已经订购了鲜牛奶配送业务，经过详细询问，我们得知长春目前的鲜牛奶配送价格约为3.2元/瓶，容量也是250ml。通过实地调研得到的翔实而准确的产品价格数据有利于项目的顺利开展。1.6国外市场调查我国现阶段牛奶配送市场机制还不够完善，国外的相关市场管理经验对我们有着良好的借鉴意义。美国迪安食品公司看准墨西哥新鲜牛奶短缺，消费群体庞大的市场机会，建立一家合资企业把目标对准墨西哥奶制品市场。墨西哥几乎没有有关产品质量控制的法律规章、所出售的全部牛奶中有40％未经巴氏法灭菌就直接输送到消费者手中，为此迪安公司大力引进灭菌设备，用高品质的牛奶赢得更多顾客。针对店面缺少冷藏设备现状，迪安就把加仑壶包装改成小纸箱包装，减少空间，增加保质期。而有些超市常常通宵停电，损害了奶制品的质量，为此迪安正在考虑的一个解决办法就是自己购买冰箱并对店里24小时维持供电进行补贴，解决纯牛奶配送链条容易中断的难题。2.市场预测2.1国内市场需求预测2.11需求总量鲜牛奶作为居民日常生活的必需品，未来一段时间内仍会呈现出需求量上升的情况。2002年，全国人均奶类消费量为11.5kg，城镇居民的人均消费量达到21.5kg，比2001年增28%。据国家统计局统计，2005年上半年，全国城镇居民平均每人每月乳制品消费量为2.05kg，比2004年同期上涨25%。按照国内居民年鲜牛奶需求量增长趋势，预计2013年国内人均鲜牛奶需求量为4.8kg/月，以3亿人次计算鲜牛奶消费者的人数，则可预测到未来一年内全国鲜牛奶需求量约为1728万吨。2.12需求的区位差异从乳制品的消费来看，主要集中于大中城市和城镇地区。北京仍位于全国之首，2004年北京乳类总产量达75.4万吨，年人均占有奶量50.2千克，年人均乳品消费量达47.1千克。重庆市为33.1千克，山东、山西和甘肃省的年人均牛奶消费量均超过30千克，新疆、青海的消费量接近30千克，江苏为24.2千克，上海、河北、辽宁、宁夏、内蒙古等省市的年人均消费量超过20千克，均高于全国平均水平，而作为发达地区的广东仅为18千克。除去不同城市地带需求差异，乳品消费的城乡差异更大。例如，2002年，我国城镇居民消费乳制品17.5千克，而同期农村居民仅消费乳品1.2千克，相差近15倍之多!鲜牛奶需求区位差异仍是未来相当时间内不可避免的必然结果。不同地区年人均牛奶消费量(kg)华北地区36.8kg西北地区30.2kg长三角25kg珠三角19.6kg2.2价格预测2.21国内现行鲜牛奶计价方法奶业属于大农业范畴，其发展受到气候变化、疾病爆发和害虫蔓延的影响，具有相当大的风险性。随着我国国民经济不断发展和人们对牛奶的营养认识不断加深，我国人民对奶制品的需求量将会变为没有伸缩性。这些没有伸缩性的需求量受价格影响不大，鲜奶价格过低会导致生产者损失，太高则会影响人民的生活水平。我国全国绝大多数地方牛奶计价的方法比较简单,一般都是按国家CB6914一86生鲜牛乳收购标准计价,理化指标和卫生指标不分等级,超过标准没有奖励,低于标准不罚,没有实行按质计价。以长春市为例，2012年长春市普通质量鲜奶平均收购价为3元/1000g，夏季牛奶价格略高于冬季牛奶价格，但整体波动不大。2.22未来价格走势由于鲜牛奶需求价格弹性较小，因此国内鲜牛奶市场价格主要决定因素在于生产和加工鲜牛奶企业的生产成本以及生产规模状况。奶牛存栏数的增加和相关生产技术的改进使得我国生牛奶产量逐年递增，但这并不意味着未来生牛奶收购价格会必然下降。因为牛奶生产成本包括有工资福利、饲料、医药、动力(水、电)、折旧、奶畜摊销、利息和管理费等费用。受生奶产量的增加和生产成本的上升，预计未来一段时间内我国生牛奶收购价格将会有小幅上升，但上升幅度不大，仍会稳定在2.9~3.4元/1000g。而鲜牛奶的销售市场长时期被伊利、蒙牛等奶业巨头垄断，消费者一般是被动接受鲜牛奶销售价格。为获得更多利润，垄断企业之间易形成价格联盟，通过提高牛奶市场价格来提升企业经济效益，根据近年来国内牛奶销售市场价格走势情况，预计2013年我国鲜牛奶销售价格将会达到3.2元/250ml。年份鲜牛奶收购价格（元/kg）鲜牛奶市场价格（元/250ml）20072.3元2.5元20082.1元2.3元20092.4元2.6元20102.6元2.8元20112.7元3元20122.9元3元3.市场销售战略3.1竞争战略（1）品牌战略品牌是一个公司得以立足的基础。开展向长春市大学生配送鲜奶业务的前期，必须要树立品牌意识，做好宣传工作。具体来说，可以在校园内发放传单，在宣传栏内张贴公告，在食堂超市等人流量大的地点开展试饮促销活动，打响“臻醇”鲜牛奶配送品牌。（2）质量战略鲜牛奶对杀菌、冷藏的技术要求较高，良好的产品质量可以巩固目标群体，增加业务数量。公司将采用先进的巴氏杀菌消毒生产设备，严格控制产品在运输和冷藏等环节的标准，用高品质的鲜牛奶满足消费者需求，巩固已取得的市场占有率，进一步扩大市场规模。（3）价格战略大学生处在求学阶段，消费能力有限，因而同等质量价格较低的产品容易受到大学生群体的青睐。为获得充足的顾客群体，在保证正常生产经营的基础上，我们决定采取价格策略，用较为低廉的价格帮助打开长春市大学生鲜奶配送业务市场。具体来说，现阶段公司拟定每瓶鲜牛奶的价格为3元/250ml，利用价格优势吸引客源。（4）服务战略公司在开展鲜奶配送业务时，以满足消费群体的需求为出发点。针对大学生的生活习惯，物流配送人员每天送两次鲜牛奶，分别是早上6:00和傍晚18:00，方便大学生在课余时间及时取到鲜牛奶。设立电话订货、送货上门等服务，为消费者提供方便的同时，积极应对各种突发事件，争取做到满足顾客的各种需求。3.2市场扩张战略3.21辐射范围长春市区内大学数量众多，且分布较为集中。针对该现状，公司决定采取逐层辐射的业务扩张方案。即核心圈为吉林大学前卫校区，次核心圈为长春理工大学，外圈为东北师范大学净月校区。先集中公司的财力、物力及人力打开核心圈市场，继而利用先前的圈子带动外层圈的发展。三个业务辐射圈层层递进，相辅相成，推动公司市场份额扩张。3.22战略目标及实施措施前期（1-3年）：向长春市大学生实施鲜奶配送业务的拓展阶段。此阶段战略重心为宣传公司及占领部分市场，通过直接投资及银行贷款加大市场投入建设资金，与此同时，加强宣传力度，让长春市的众多大学生认识“臻醇”鲜牛奶配送公司，并了解公司的具体配送业务，帮助打开市场。中期（3-5年）：鲜奶配送项目的成长阶段，此阶段的重心为巩固发展在长春市大学生中的战略地位，吸引资金投入。在公司已获得消费者认同的基础上，提升鲜奶配送服务质量，引入新的融资方式，在长春市各高校周围建立代理点，代理商如果经营成绩突出，可以参与投资年底获得分红，借以扩大市场规模，增加公司收益。后期（5年后）：在取得一定规模经济后，公司将进行战略调整，此阶段的重心为“稳中求胜”，即保持在长春市鲜牛奶配送业务的份额的同时，积极增加业务种类，提供诸如酸牛奶等辅助业务，保证公司利润稳步增长。3.3产品和产品政策一直以来，我国政府都十分重视奶业发展，并出台相关产品政策来保证乳制品企业的正常经营和满足居民对鲜奶制品的需求。（1）统一鲜奶收购价格标准。我国绝大多数地方牛奶计价的方法比较简单,一般都是按国家CB6914一86生鲜牛乳收购标准计价，不同地区的鲜奶收购价格差异不大。这极大地稳定了国内乳制品市场的生产秩序，确保鲜奶企业能够顺利开展业务。（2）严格监管鲜牛奶生产价格流程。鲜牛奶的质量关系着居民的身体健康，必须要引起重视。针对近年来国内乳品行业出现的“三聚氰胺”及黄曲霉素超标事件，政府加大了对牛奶生产加工企业的监管力度，确保牛奶质量达标。（3）稳定鲜奶销售价格。现阶段国内鲜奶市场销售价格主要是由数个奶业巨头垄断，消费者对奶制品价格走势控制力度较弱。政府发应充分挥经济职能和法律职能，出台相关法规来稳定鲜奶的市场售价，确保居民的日常鲜奶需求能够得到满足。3.4推销策略良好的推销战略可以提高企业的销售量，扩大企业的知名度，增加企业的效益，对拉动企业的长远发展有着鲜明的现实意义。我公司现决定采取如下推销策略来提升企业销售量，获取经济利润，并帮助弥补长春市大学生鲜奶配送市场上的空白。首先，派专业人员在校园内发放传单，在宣传栏内张贴鲜奶配送广告，并在食堂超市等人流量大的地点开展试饮促销活动，打响“臻醇”鲜牛奶配送品牌，为开展后续业务奠定坚实基础。同时，针对不同顾客的具体需求展开人性化服务，牢牢掌握客源的第一手资料，及时和顾客沟通，借以巩固老顾客，吸纳新顾客。在企业站稳根脚后，可以在各高校附近选择代理点，设立电话订购、定点时间送货上门等服务形式，为在校大学生提供便利，增加企业的瓶装牛奶销售量。3.5产品销售费用预测经测算，公司在向长春市大学生配送鲜牛奶业务时的费用预测如下表所示：销售费用估算表编号年份12345678910项目（万元）1宣传费用66544444331.1纸质传单1.51.51.511111111.2宣传面板1.51.51.511111111.3媒体宣传33222222112培训费用0.80.60.60.50.50.50.50.50.50.53试验费用11100000004人工费用6.26.46.45.55.55.55.55.55.55.55总费用1414131010101010994.建设规模影响农产品加工厂建设规模的主要因素有资源条件、需求情况、运输条件、资金条件、技术条件、经营管理等。农产品加工厂最优建设规模的设计模型应是将影响农产品加工厂规模的主要因素量化并入单位产品的总费用公式G(x)中,然后寻求总费用最低的规模方案即为最优经济规模。综合供求运费[g1(x)+g2(x)]是决定农产品加工厂是否为最优建设规模的关键。影响农产品加工厂规模的主要因素如下:资源条件，农产品资源的品种、数量、质量、分布及稳定性等；需求情况，对加工产品的品种、数量、质量的需求情况及需求分布、需求的稳定性；交通条件，原料和产品的运输情况,包括运输工具、运输能力及运输量大小,距离远近及运费价格等；资金条件，投资额大小及投资回收期等；整体布局，专业协作、联合化等；技术条件，技术装备及工艺的水平等。4.1建设总规模通过分析影响项目建设规模的主要因素，公司决定投入建设资金500万元，建设200㎡的厂房，引进一条集杀菌、暂存和灌装的现代化生产包装线，兴建设备完善100㎡冷库、50㎡仓库及具有基础办公设施的管理人员办公室。4.2车间的生产能力、生产流水线的规模和数量在生产能力上，公司拥有一条现代化的生产包装线，包括巴氏杀菌消毒，原奶暂存以及瓶装奶灌装，拟计划在投入运营的第1年，销售收入为300万。生产第2年，销售收入为700万，以后每年收入为900万。4.3项目的经济规模项目计划投入资金11年，建设期1年，营运期10年，在建设期内建设投资500万元。在项目营运期间内，前两年现金流入1000万元，现金流出1260.4万元，累计所得税后净现金流量总计-767.4万元。项目剩余营运期间内，每年现金流入上升至900万元，现金流出上升至692.7万元，规模效益逐年提高，在第7年收回成本并开始盈利，共盈利719.78万元。三.厂址选择1.建设条件近年来，我国农产品加工业得到了较快的发展，已成为国民经济中颇具潜力的增长点。为了增强农产品加工业在国内外市场竞争力，促进农产品加工业持续健康发展，拟建立的牛奶加工配送企业在选择厂址方面应遵循如下条件。（1）符合生态发展和环境保护的条件。即地理条件要能保护牛奶厂的长久安全性，环境条件主要保证牛奶生产的安全卫生性；具备一定的工业性原料供应方便的优势，交通便利，水电燃料等能源供应充足；充分利用资源，节约用地，尽量减少资源浪费。（2）市场导向条件。在市场经济条件下发展农产品加工业，就要将产业发展放到大市场的背景中去考虑，而不能把目光局限于本地的和眼前的小市场。要把握市场规律，发现潜在需求，开拓市场空间。发展农产品加工业应遵循市场经济规律，重点发展有市场潜力的优质、安全、卫生、方便、营养、保健类的农产品加工制品，以适应、满足市场需要。（3）因地制宜。发展农产品加工业要兼顾当地自然条件、原材料资源、劳动农村初中的办学任务。长期以来，农村初中教育是遵循“读书——考试——升学”模式运行的，这种模式的弊端，因此，我们需要从实际出发，避免好高鹜远和舍近求远，选准最有比较优势的产业在最佳地点进行开发，以求降低市场风险和产品成本。（4）突出特色。农产品加工业具有原材料基地较广、技术含量和生产成本相对较低的特点，市场竞争激烈。要在众多的加工企业中脱颖而出，应讲求产品的特色。结合区域农产品生产资源比较优势，规划好区域产业产品发展布局，充分发挥本地资源、市场和技术等优势，着力培植区域特色农产品加工业，实现农产品加工与原料基地有机结合。（5）坚持科技创新原则。发展农产品加工业要坚持保护和发展具有民族特色的传统工艺与国内外现代技术、装备、先进生产工艺相结合，引导选用先进适用技术装备，实现传统产业生产现代化。积极鼓励有条件的农产品加工企业引进、开发新技术，引导支持农产品加工龙头企业建立科技研发中心，促进科技成果转化为现实生产。2.厂址选择结合上述原则及所搜集到的资料，我们决定将该牛奶厂建设地点位于吉林省长春市英俊乡长德公路入口处。该地位于长春市二道区辖乡，面积73平方公里，人口5.4万，乡驻岭东路，长春图们铁路、长春吉林公路过境，乡镇企业有冶炼、暖水片水暖器材、铸钢、锻造等厂，整体经济发展水平较高。具体来说，将厂址选在此地主要基于以下原因：（1）靠近奶源地，原材料丰富。长春市示范奶牛场位于长春市二道区英俊乡长德公路六公里处，是一家老牌奶牛养殖场,主要从事奶牛的饲养和对外销售的大型企业，是吉林省最大的奶牛饲养和牛奶生产供应基地。将厂址选在此处，便于就近获得充足且优质的奶源，使得生产加工后的鲜奶质量能够得到保证。（2）地势平坦，地价低廉，便于建厂。长春市英俊乡处以平原为主，地势平坦，土壤肥沃，有利于建设具有相当规模的牛奶生产加工企业。同时，该地位于郊区，地租相对于市区来说相对低廉，可以降低企业的生产投资成本，减少投资风险。（3）位于公路交汇处，交通条件极具优势。该地交通便利，可以顺利取得优质奶源，获得加工原材料，同时便于迅速将牛奶产品运往长春市内。未经加工过的鲜牛奶容易腐烂变质，因此牛奶加工厂一般倾向于设在原料产地附近的大中城市的郊区。二道区英俊乡距离长春市约19公里，便于将鲜牛奶直接配送至有需要的长春市大学生所在学校。（4）水源良好，燃料供应充足。长春市英俊乡附近河流环绕，拥有充足且优质的水源，为牛奶厂的生产加工奠定基础。同时，中国电信、苏宁电器、国美电器、宏鑫科技等公司赞助家电下乡项目，其水电以及各项燃料等供应充足。四.投资估算与资金筹措：4.1投资估算建设投资估算表序号工程或费用估算价值（万元）比例名称建筑工程设备购置安装工程其他费用合计（%）1固定资产费用12250102930160%1.1工程费用1020010292491.2固定资产其他费用25000522无形资产201000012024%3其他资产费用000551%4预备费用360387415%4.1基本预备费36038744.2涨价预备费000005建设投资合计354101342500100%4.2资金的筹措4.2.1资金来源：鉴于公司的规模和现有生产能力以及对未来生产经营的预测，公司决定投资资金全部自筹，不进行任何方式的贷款。（1）公司在项目开始由创办者自筹500万.(2）进入营运期，随着纯牛奶销售事业的发展会开始盈利，得到资金（3）发展到一定规模时，可以邀请部分代理点投资加入五.财务分析5.1分析依据⑴项目经济效益分析主要依据1993年国家计委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）。⑵项目建设期1年，生产期10年，计算期11年。⑶项目固定资产采用平均年限折旧法。⑷项目基准收益率为10%。（5）项目财务评价按增量效益法计算。具体财务图表如下所示1.项目投资现金流量表2.项目资本金现金流量表3.利润与利润分配表经分析，该项目税前净现值为892万元，税前内含报酬率为14%，税后净现值为719.78万元，税后内含报酬率为22%，财务评价内含报酬率为15.23%，这三种内含报酬率均高于行业平均盈利率10%，值得投资。5.2生产成本及费用5.2.1生产成本（详情见总成本费用估算表）⑴外购燃料动力费：电价为0.5元/kwh，按每年运营280天计算，每年外购燃料动力费14万；外购材料：原奶收购价格按3元/kg，营运期第1,2年年生产能力5t，采购原材料成本为420万，第3—10年年生产能力为6t，采购原材料成本为504万。⑵人工工资及福利费：生产人员6人，采购人员4人，年收入均为2.5万元/人，福利费0.5万元/人。⑶折旧费：项目回收固定资产余额约为40万元，生产期开始计提折旧，采用平均年限法，年折旧费约为15万元。⑷修理费：按折旧的13.33%计算，正常年修理费为2万元。⑸摊销费：项目建成后，项目建设前期工作费、建设单位管理费、人员培训费计入无形及递延资产，分10年摊销，年摊销费为2万元。5.2.2财务费用、销售费用、管理费用本项目财务费用为日常财务开销，年均1万元；财务人员2名，工资2.5万元/人，福利费0.5万元/人；正常年份销售费用为13万元左右（详见销售费用费用估算表），用于种子推销及销售网络体系建设费用，销售人员6人，工资2.5万元/人，福利费0.5万元/人；项目需管理人员5人，管理费用为10万元/人。仓库管理人员2人，工资2.5万元/人，福利费0.5万元/人。5.3项目盈利能力5.3.1销售收入及税金本项目产品销售价格：250ml元/瓶。产品销售量按生产量计算，正常年新增销售收入逐年增加，具体数据见附表。5.3.2利润经测算项目从营运期第三年就开始盈利，以后每年开始增加，年平均净利润可达140万元左右。5.3.3利润指标项目总投资收益率为15.85%