财务科科室责任制

财务部部室责任制为了适应社会主义市场经济的需要，加强本公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经济效益，公司根据《企业财务通那么》的规定，结合企业的实际情况，制定本制度。一、财务部的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。二、建立和健全内部控制制度。内部控制是为了保护企业资产的安全完整和有效运用，保证会计资料的真实可靠，提高经济管理水平和效益。三、内部控制的基本原那么是：经济〔资产〕承包负责制与现代企业管理相结合，相互制约与分工合作相结合，具体原那么

有：1、权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止差错和弊端。2、合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管等。3、审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要财务部门的审核与稽核。4、责任明确，各部门和人员职责分明，任何情况都能联系到个人责任。5、凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序直到会计资料归档。6、例行核对，对每一项经济业务和会计记录都要进行核对，保证账证、账账、账表、账物、账款核对一致。财务部岗位责任制〔一〕财务部长1、在总经理领导之下具体组织财务管理和会计核算工作，使企业财务管理和会计核算工作满足生产经营工作需要，最大限度地降低成本，提高经济效益。2、制订本单位各项财务管理制度，贯彻执行公司对各项财务会计工作方面的决议，做到财务会计工作事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩。3、协助总经理做好资金调度工作及筹措资金，严格财务一支笔审核制度，杜绝一切不合理的开支，确保生产和经营所

需资金的供给。4、组织财务人员学习培训，负责对财务人员的工作考核，参与研究财务人员的任用的调配工作，使财务人员精通业务，具有较强的工作责任感和良好的职业道德，遵守国家各项财经纪律。5、负责对外衔接工作，创造良好的金融环境。6、负责总分类账和短期借款及长期借款的核算。〔二〕出纳员1、办理现金收付和银行结算业务，在日常收付时，严格遵守我国有关现金管理制度，要随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不准将银行账户出租，出借给任何单位和个人办理结算。2、根据有关人员审核签字后的收付款凭证进行算核，办理款项收、付业务，收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫〞、“付讫〞戳记。3、负责登记银行存款，现金日记账，月末编制“银行存款余额调节表〞，使账面余额与对账单余额调节相符，对未达账项要及时查询。4、严格管理空白支票，作废支票要与存根一并保存，支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。5、妥善保管现金和有价证券，不得超额库存现金，不得以“白条〞抵充现金，不得挪用现金，现金要日清月结。5、遵循财务一支笔的审批制度，每项付款原那么上有经办人

---分管部长---会计---财务部长---总经理批准后方可付款。〔三〕材料会计、固定资产会计1、在财务部长的领导之下，负责材料采购核算、材料一级核算以及有关往来的结算业务，会同有关部门做好各项物资管理和材料明细核算工作，对各项物资管理，提出具体的实施办法，明确收入、发出、保管、转移等责任。2、对购入的材料，要认真审查发票、账单等结算凭证，及时办理结算手续，对在途材料必须严格督促催收，对已回厂验收尚未付款和取得发票的材料，必须估价入账。3、帮助库房人员做好物资的收入、发出，销售的明细核算，保证仓库明细和财务余额一致。4、负责管理物资的计划价，使材料成本差异保持在合理的幅度内。5、会同设备部定期或不定期对固定资产轮番盘点，年终进行全面清查。〔四〕销售会计、往来会计1、负责销售、利润核算工作及利税管理工作，如实反映企业收入，实现利润及应交税金，维护国家及所有者权益，编制利润报表。2、会同销售部门及时办理应收账款的清算，催收及产成品的清查盘点工作，对产成品的盘盈、盘亏和报废要认真核实，按照批准权限和审批程序，办理报批手续，进行账务处理。3、根据国家规定计提职工福利基金和应缴纳的工会经费，

并进行账务处理。〔五〕成本会计1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核；2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；3、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订归档；〔六〕主管会计1、在财务部长的领导之下，主管财务会计工作，负责组织会计核算，协调和帮助岗位之间、部门之间的业务衔接工作，保障会计核算工作正常开展。2、做好固定资产和流动资产的管理，具体拟定固定资产管理工作和核算的实施办法，流动资产管理及核算实施办法。3、协助成本会计加强对企业的成本管理，制定和实施成本核算制度，正确核算成本。4、负责审核记账凭证和账表，审核记账凭证会计科目处理是否符合制度规定要求，数字是否正确，张数是否填写有误，对账簿记录要检查是否符合记账要求，审查各种会计报表是否符合制