全面预算管理组织制度

全面预算管理组织制度第一章总则第一条为了加强全面预算管理，规范工作秩序，建立健全预算管理组织体系是企业实施全面预算管理的重要组织保证。根据公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于指导公司全面预算管理组织体系的建立和运作。第三条公司全面预算管理组织体系的设置原则是：科学规范、高效有力、权责明确、权责相当。第四条全面预算管理组织体系由预算管理决策机构、预算管理工作机构和预算管理执行机构组成。第二章决策机构第五条全面预算管理委员会是公司的预算管理决策机构，是组织领导企业实施全面预算工作的最高权力组织。第条：、全面预算管理委员会组织机构主任：董事长副主任：总经理、总会计师成员：财务部经理、企管部经理、人力资源部经理、生产部经理、规划部经理、审计室经理第条全面预算管理委员会工作职责1、根据股份公司的战略规划和经营目标，制定公司年度工作目标和计划；2、制订全面预算管理制度和相关配套制度；3、制订全面预算编制的方针、程序和要求；4、审查公司总预算方案和各单位、各部门预算草案，并提出修改意见；5、审批并下达公司年度预算；6、在预算编制和执行过程中，仲裁和协调出现的分歧和纠纷；7、对预算调整事项进行审议和批准；8、对预算执行过程进行指导和监督，必要时进行干预；10、审批预算考核与奖惩方案；11、其他全面预算管理事项。第条全面预算管理委员会议事规则1、会议每季召开一次，也可根据实际情况需要随时召开。2、、会议由委员会主任或副主任召集，也可由委员会办公室主任向委员会主任或副主任提议召集。3、、会议由委员会主任主持，也可由委员会主任委托副主任主持。4、会议必须有2/3以上委员出席。5、会议决议须有2/3以上参加会议的委员通过后方能生效。6、重大事项的决议，出席会议的委员应当在会议记录上签字。7、因实际工作需要，相关专家教授、上级部门、监督部门、关联单位等非委员可以列席会议，但不具有表决权第三章工作机构第六条预算管理工作机构是负责预算的编制、审查、协调、控制、调整、核算、分析、反馈、考评和奖惩的组织机构，具体包括预算管理常务机构、预算管理核算机构、预算管理监控机构和预算管理考评机构。第七条全面预算管理委员会办公室是预算管理常务机构，是组织领导企业全面预算日常工作的部门。全面预算委员会办公室设在财务部，财务部经理任办公室主任。第条全面预算管理委员会办公室工作职责1、负责公司预算管理制度的起草和报批工作；2、编制公司全面预算编制大纲；3、根据公司预算总目标，分解、制定各单位、各部门的责任预算指标草案；4、预审下属单位的预算草案，并提出修改意见和建议；5、汇总编制企业全面预算草案，并向预算委员会提出审批重点和建议；6、负责检查落实公司预算管理制度的执行；7、对预算执行过程进行管理和控制，并进行预算分析；8、结合预算执行情况，提出调整预算指标的建议方案;9、定期向预算委员会提交预算执行报告，反映预算执行中的问题，并拟定改进方案；10、审查、整理并向预算委员会提交各项议案。11、负责预算管理的其他日常工作。第八条公司财务部门是预算管理核算机构，是组织对全面预算执行过程和结果进行反映、控制、核算和信息反馈的部门。第九条预算管理监控机构是对全面预算执行过程和结果进行监督、控制的部门，由预算管理办公室、审计部门、财务部门、人事部门、生产部门、计划部门、监察部门等组成，办公室设在审计部门。主要职责是：1、对预算执行过程的资金流动进行监控；2、对预算执行过程的会计核算进行监控；3、对责任单位的人力资源、劳动生产率进行监控；4、对工资、奖金和奖惩兑现情况进行监控；5、对各部门的工作质量进行监控；6、对责任单位的产品质量、品种结构进行监控；7、对公司综合计划执行情况进行监控；8、对企业供产销各个环节的质量情况进行监控；9、对外购材料、设备、物资的价格、质量、数量进行监控；10、对产品质量、数量、结构进行监控；11、监督、审计公司各责任部门的预算执行情况；13、组织、协调预算管理的监控工作；15、其他全面预算监控工作。第十条全面预算考核机构是组织对全面预算管理执行过程和结果进行考核、评价和奖惩兑现的部门，由预算管理办公室、企管部门、财务部门、人事部门和监察部门组成。办公室设在企业管理部，主要职责是：2、对预算执行部门进行综合考核，并根据考评结果测算奖惩兑现方案；4、预算管理办公室向预算委员会提交考核结果和奖惩兑现方案；5、其他全面预算管理考评工作。第四章执行机构第十一条全面预算管理的执行机构为公司各级预算责任执行主体，按其性质和责任划分为投资中心、利润中心、收入中心、成本中心和费用中心。公司是xx股份公司的生产经营中心。因此公司实施全面管理的执行机构划分为：二号煤矿、康兴公司等法人单位为利润中心；一号煤矿、铁运公司、、机电公司、矿业宾馆等非法人单位为模拟利润中心；各单位下属部门和机关本部为成本中心或费用中心。第十二条利润中心是既对成本负责又对收入利润负责的责任中心，它有独立或相对独立的收入和生产经营决策权，能够编制独立的利润表，并以其盈亏金额来评估其经营绩效。公司把利润中心定位于分公司和子公司一级，第十四条成本中心是只对其成本负责的责任中心，具有只考虑成本费用、只对可控成本承担责任、只对责任成本进行考核和控制的特点。第十五条费用中心是只对其费用发生额负责的责任中心，是以