建设项目策划与决策

建设项目管理Ch2业主方2023/1/111第2章建设项目策划与决策第2章建设项目策划与决策本章主要问题何谓建设项目策划？建设项目策划包括哪些内容？建设项目可行性研究报告的主要内容有哪些？建设项目的报批制度是什么？建设项目经济评价的内容和方法是什么？建设项目社会评价的内容和方法是什么？建设项目环境影响评价的主要内容是什么？2023/1/112第2章建设项目策划与决策第2章建设项目策划与决策建设项目策划2.1建设项目可行性研究2.2建设项目经济评价2.3建设项目社会评价2.4建设项目环境影响评价2.52023/1/113第2章建设项目策划与决策2.1建设项目策划2.1.1

建设项目策划及其作用建设项目策划的含义——是把建设意图转换成定义明确、系统清晰、目标具体且具有策略性运作思路的高智力的系统活动

建设项目策划的作用构思项目系统框架——根据建设意图，进行项目的定义（用途、性质）和定位（规格、档次），确定项目的系统组成奠定项目决策基础——策划要了解社会经济环境和市场，要考虑建设方案（项目定位、系统构成、目标设定、管理运作等）指导项目管理工作——策划会提出项目管理运作方案的构想。项目策划将直接成为项目管理的依据2023/1/114第2章建设项目策划与决策2.1建设项目策划2.1.2

建设项目策划的主要内容项目构思策划——项目的定义、定位、系统构成项目实施策划项目组织策划——项目法人责任制或代建制项目融资策划——股权融资、债务融资、项目融资项目目标策划——三大目标的论证及分解项目目标控制策划——招标策划、合同选择、组织机构设置、工作制度安排、人员职责分工、应急预案建立等2023/1/115第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究2.2.1

可行性研究的作用和阶段可行性研究的作用项目投资决策的依据项目融资的依据项目主管部门商谈合同、签订协议的依据工程设计、设备订货、施工准备等的依据采用新技术、新材料、新设备研制计划和补充地形、地质工作和工业性试验的依据审查项目对环境影响的依据可行性研究的阶段投资机会研究初步可行性研究详细可行性研究2023/1/116第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究粗细1～3

0.1～1.0

±30%

鉴别投资方向，寻找投资机会，提出项目建议，为初步选择项目提供依据

项目设想

4～6

0.25～1.25

±20%

对项目进行专题辅助研究，编制初步可行性研究报告，确定是否有必要进行详细可行性研究，进一步判明建设项目的生命力

项目初选

6～12或更长

大项目0.2～1.0小项目1.0～3.0

±10%

对项目进行深入细致的技术经济论证，编制可行性研究报告，提出结论性意见，作为项目投资决策的重要依据

项目拟定

工作性质工作内容及成果投资估算精度

费用占投资百分比（%）所需时间（月）

投资机会研究

初步可行性研究

详细可行性研究

2023/1/117第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究2.2.2

可行性研究报告的主要内容国际上进行市场研究，以解决建设的必要性问题进行工艺技术方案的研究，以解决技术可能性问题进行财务和经济分析，以解决建设的合理性问题联合国工业发展组织（UNIDO）第一章实施纲要第二章项目的背景和历史第三章市场和工厂生产能力第四章材料投入物第五章建厂地区和厂址第六章工程设计第七章工厂组织和管理费用第八章人工第九章项目建设第十章财务和经济评价2023/1/118第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究2.2.2

可行性研究报告的主要内容我国目前的规定（工业项目）一、总论二、市场预测三、资源条件评价（资源开发项目）四、建设规模与产品方案五、场址选择六、技术方案、设备方案和工程方案七、主要原材料、燃料供应八、总图、运输与公用辅助工程九、节能措施十、节水措施十一、环境影响评价十二、劳动安全卫生与消防十三、组织机构与人力资源配置十四、项目实施进度十五、投资估算十六融资方案十七财务评价十八国民经济评价十九社会评价二十风险分析二十一研究结论与建议附图、附表、附件2023/1/119第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究案例——三峡工程可行性研究报告的主要内容背景必要性分析地址选择技术可行性工程布置施工安排对环境的影响人防问题经济和社会效益综合评价2023/1/1110第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究案例——三峡工程可行性研究报告的主要内容背景中国的经济发展状况长江的自然状态长江的防洪能力建设三峡的早期设想必要性分析防洪的需要对电力能源的需要改善航运、促进内河航运业的发展促进相关产业的发展具有较好的综合效益2023/1/1111第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究案例——三峡工程可行性研究报告的主要内容技术可行性淤泥的技术解决方案设备和技术的难点其他技术难点工程布置建设方案——“一级开发、一次建设、分期蓄水、连续移民”施工安排分三期进行，除准备期2年外，一期工程3年，二期工程6年，三期工程6年，全部15年建成2023/1/1112第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究案例——三峡工程可行性研究报告的主要内容对环境的影响对生态的影响对居民生活、文物保护的影响其他影响经济效益和社会效益防洪效益发电效益航运效益改善能源结构2023/1/1113第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究2.2.3可行性研究报告的审查与报批业主对可行性研究报告审查的内容项目建设的必要性建设条件与生产条件工程方案和标准基础经济数据的测算财务效益国民经济效益社会效益不确定性分析2023/1/1114第2章建设项目策划与决策2.2建设项目可行性研究2.2.3可行性研究报告的审查与报批建设项目投资决策制度对于企业不使用政府资金投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制或登记备案制核准制——政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准（《政府核准的投资项目目录》）。企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序备案制——核准以外的项目无论规模大小，均改为备案制。除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案审批制——政府采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告，同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告2023/1/1115第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价2.3.1经济评价的内容财务评价指从项目或企业的财务角度出发，根据国家现行财税制度和市场价格体系，分析、预测项目投入的费用和产出的效益，计算财务评价指标，考察拟建项目的财务盈利能力、清偿能力，据以判断建设项目的财务可行性国民经济评价是从国家整体的角度出发，按照合理配置资源的原则，采用影子价格等国民经济评价参数，分析计算项目需要耗费的社会资源和对社会的贡献，考察投资行为的经济合理性和宏观可行性2023/1/1116第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价1.财务评价与国民经济评价的异同相同点都是经济评价货币作为统一的尺度，都考虑货币的时间因素采用现金流量分析方法，通过编制基本报表计算净现值、内部收益率等指标都是在完成产品需求预测、厂址选择、工艺技术路线和技术方案论证、投资估算和资金筹措的基础上进行2023/1/1117第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价1.财务评价与国民经济评价的异同不同点评价类别财务评价国民经济评价评价角度项目或企业的财务角度国家整体角度项目费用、效益的含义和范围划分①根据项目的实际收支情况确定项目的直接效益和费用②补贴计为效益,税收和利息计为费用③只计算项目的直接效益和直接费用①根据项目给国家带来的效益和项目消耗资源的多少，考察项目的效益和费用②补贴不计为效益,税收和国内借款利息不计为费用③计算直接效益和直接费用，还要计算间接效益和间接费用采用价格财务价格影子价格采用参数财务基准收益率或银行贷款利率影子汇率和社会折现率2023/1/1118第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价2.财务评价的步骤选取财务评价基础数据与参数

计算销售（营业）收入，估算成本费用

编制财务评价报表

计算财务评价指标进行盈利能力分析和偿债能力分析

编写财务评价报告

进行不确定性分析

2023/1/1119第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价3.国民经济评价的步骤识别国民经济效益和费用

计算和选取影子价格

编制国民经济评价报表

计算国民经济评价指标并进行方案比选

2023/1/1120第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价4.财务评价报表新设项目法人财务现金流量表损益和利润分配表资金来源与运用表借款偿还计划表5.国民经济评价报表项目国民经济效益费用流量表——以全部投资（包括国内投资和国外投资）作为分析对象，考察项目全部投资的盈利能力国内投资国民经济效益费用流量表——以国内投资作为分析对象，考察项目国内投资部分的盈利能力

既有项目法人项目增量财务现金流量表资本金增量财务现金流量表项目损益和利润分配表资金来源与运用表借款偿还计划表2023/1/1121第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价2.3.2经济评价指标1.财务盈利能力分析指标财务内部收益率（FIRR）财务净现值（FNPV）

投资回收期（Pt）

投资利润率

2.财务偿债能力分析指标借款偿还期（Pd）

利息备付率偿债备付率3.国民经济评价的主要指标经济内部收益率（EIRR）

经济净现值（ENPV）

2023/1/1122第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价2.3.3经济评价中方案比较的基本方法1.

互斥方案比较方法——计算期相同的情况下净现值法——计算各方案的净现值（NPV），剔除NPV＜0的方案后，选择净现值最大的方案为最优方案。如果各方案所产生的效益相同或基本相同，但效益无法或很难用货币直接计量时，可费用现值替代净现值进行评价差额内部收益率法——在两个方案均可行的前提下，当IRR大于基准收益率ic时，选择投资大的方案；当IRR小于基准收益率ic时，选择投资小的方案净年值法——计算各方案的净年值，然后直接比较各方案净年值的大小即可得出最优可行方案。当项目所产生的效益无法或很难用货币直接计量，可用年费用（AC）法替代净年值（NAV）法进行比较2023/1/1123第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价2.3.3经济评价中方案比较的基本方法1.

互斥方案比较方法——计算期不同的情况下净年值法——计算各方案的等额年值（NAV），剔除NAV＜0的方案后，选择NAV最大者即为最优方案净现值法——处理计算期最小公倍数法——以各方案计算期的最小公倍数作为所有方案的共同计算期研究期法——以互斥方案中年限最短或最长方案的计算期作为互斥方案评价的共同研究期差额内部收益率法——通过建立两可行方案净年值（或年费用）相等的方程来求解差额内部收益率（ΔIRR）。在ΔIRR存在的情况下，如果ΔIRR＞ic，则初始投资大的方案为最优方案；如果ΔIRR＜ic，则初始投资小的方案为最优方案2023/1/1124第2章建设项目策划与决策2.3建设项目经济评价2.3.3经济评价中方案比较的基本方法2.投资项目组合的比较方法——有资金约束条件独立方案组合互斥化法——优点：在各种情况下均能获得最佳组合方案。缺点：当方案数目较多时，计算比较烦琐净现值率排序法——优点：计算简单。缺点：经常会出现资金没有被充分利用，不一定能保证获得最佳组合方案2023/1/1125第2章建设项目策划与决策2.4建设项目社会评价2.4.1社会评价及其主要内容1.社会评价的概念和范围概念——系统分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度的过程

评价范围——原则上讲，应该是所有项目。但重点应评价：教育、文化、卫生、体育项目和城市基础设施农业、林业、水利项目及交通项目边远地区、少数民族地区和贫困地区的工业项目

2023/1/1126第2章建设项目策划与决策2.4建设项目社会评价2.4.1社会评价及其主要内容2.社会评价的主要内容（1）项目的社会影响分析①项目对居民收入的影响②项目对居民生活水平和生活质量的影响③项目对居民就业的影响④项目对不同利益群体的影响⑤项目对弱势群体的影响⑥项目对文化、教育、卫生的影响⑦项目对基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响⑧项目对少数民族风俗习惯和宗教的影响（2）项目与所在地区的互适应分析①与项目直接相关的不同利益群体对项目建设和运营的态度和参与程度，对阻碍因素提出防范措施②项目所在地区各类组织对项目建设和运营的态度（对国家重大建设项目，应特别注重这方面的分析）③项目所在地区现有技术、文化状况能否适应项目建设和发展（3）项目的社会风险分析对可能影响项目的各种社会因素进行识别和排序，选择影响面大、持续时间长，并容易导致较大矛盾的社会因素进行预测，分析可能出现这种风险的社会环境和条件对于那些可能诱发民族矛盾、宗教矛盾的项目，应特别注重这方面的分析，并提出防范措施2023/1/1127第2章建设项目策划与决策2.4建设项目社会评价2.4.2社会评价的步骤与方法1.社会评价的步骤方案比选论证社会资料调查社会因素识别人口统计资料基础设施与服务设施状况风俗习惯、人际关系各利益群体对项目的反应、要求与接受程度各利益群体参与项目活动的可能性影响人类生活和行为的因素影响社会环境变迁的因素影响社会稳定与发展的因素

推荐正面影响大、负面影响小的方案

2023/1/1128第2章建设项目策划与决策2.4建设项目社会评价2.4.2社会评价的步骤与方法2.社会评价的基本方法定量分析方法就业效益指标——单位投资就业人数收入分配效益指标——贫困地区收入分配效益定性分析方法——文字描述2023/1/1129第2章建设项目策划与决策2.5建设项目环境影响评价2.5.1环境影响评价及其基本要求1.环境影响评价及其基本原则概念——在确定场址方案和技术方案中，调查研究环境条件，识别和分析拟建项目影响环境的因素，提出预防或减轻不良环境影响的对策和措施，比选和优化环境保护方案的过程基本原则符合法律、法规和环境功能规划的要求坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求坚持“三同时”原则环境效益与经济效益相统一注重资源综合利用2023/1/1130第2章建设项目策划与决策2.5建设项目环境影响评价2.5.1环境影响评价及其基本要求2.环境影响评价的分类（03.9.1施行《环境影响评价法》）环境影响报告书——可能造成重大环境影响的项目报告书内容：建设项目概况；建设项目周围环境现状；建设项目对环境可能造成影响的分析、预测和评估；建设项目环境保护措施及其技术、经济论证；建设项目对环境影响的经济损益分析；对建设项目实施环境监测的建议；环境影响评价的结论

环境影响报告表——可能造成轻度环境影响的项目环境影响登记表——对环境影响很小、不需要进行环境影响评价的项目环境影响报告表和环境影响登记表的内容和格式，由国务院环境保护行政主管部门制定2023/1/1131第2章建设项目策划与决策2.5建设项目环境影响评价2.5.1环境影响评价及其基本要求3.环境影响评价文件的编制、审批及实施编制——由具有相应资质的机构编制，任何单位和个人不得为建设单位指定评价机构审批由有审批权的环境保护行政主管部门审批项目有行业主管部门的，应当经