国际结算概述和国际结算中的票据

国际结算Internationalsettlement

潍坊学院经济管理学院2016-2017第1学期

Welcome2023/1/151潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算的主要内容

●国际结算概述(1)

●国际结算中的票据(3+1)

●国际结算中的单据(2)●国际结算方式(1+2+2+1)

●国际结算融资方式(2)

2023/1/152潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）第一章国际结算概述国际结算的概念国际结算的产生与发展国际结算的作用国际结算的基本内容国际结算的基本特征2023/1/153潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）一、国际结算的概念国际结算就是经营外汇业务的银行应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网、电脑网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支来实现跨国界的资金转移与资金收付，从而使国际间债权债务得以清偿。（在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的当事人之间由于政治、经济、文化交流等引起的债权债务关系的行为。）2023/1/154潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）二、国际结算的产生与发展（一）、国际结算的产生原因（内容为国际收支平衡表中的内容）1、国际贸易（最主要的原因）

国际结算起源于国际贸易---最早的易货贸易，之后出现了以货币为媒介的现金结算。约公元前5世纪，（此时，古希腊的文化达到鼎盛时期，而与此同时中国正处于春秋末期。孔子时期）。便开始了初级阶段的现金结算。主要以输送黄金和白银来进行。1405-1433郑和7下南洋进行易货贸易。

2、因提供劳务而产生的结算3、对外投资和资金的转移4、政府间的资金收付5、其他：国际旅游、国外亲友的赠送、遗产继承、出国留学的费用支付等2023/1/155潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）附加：国贸起源：

“贸易”一词的来源是《商君书·开塞》“二者名贸实易，不可不察”，意思是二者表面相仿，实际却以差易换好，不可不觉察。从商鞅的话中显然可以看出，他并不喜欢商贾，可这样一句批评商人的话，后来被缩写成“贸易”，且失去了原来的贬义，变为了中性词。那原先为什么会是贬义词呢？

更早的孔夫子在《论语·先进》中说“回也其庶乎，屡空。赐不受命，而货殖焉，亿则屡中。”可见随着时代越推越早，中国越不喜欢商人。而“商人”的起源明显来自殷商，或许因为春秋战国属于周朝，自然不会喜欢上一个被推翻的朝代人们的所作所为，就像犹太人做生意，也不得其他欧洲主流民族的好感，虽然《圣经》即犹太人所书。

犹太人从小就要学犹太习俗、语言和做生意。在《圣经·创世纪》雅各布的儿子约瑟在埃及连续7个丰年囤积粮食，之后连续7个歉收年份出售所囤粮草，导致埃及成为奴隶制国家，故事大约发生在公元前1650年左右，那时中国处于商朝中前期。从中可以发现商人同奴隶制度的建立有密切的联系。主人自然是债务人，好比当今发国债、欠外债最多的美国，而奴隶是债主，好似日本、中国。(：“颜回的道德学问接近完善了吧，可是他一直贫穷。子贡不安于本分，去做买卖，预测行情，往往猜中

圣经旧约39卷，新约29卷，由40多位作者历时1600多年写出。2023/1/156潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）二、国际结算的产生与发展（二）、国际结算的发展与演变从现金结算到非现金结算（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）从非现金结算方式下的货物买卖到票据及其所附单据的买卖（Fromdealingingoodstodealingindocuments）从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）

2023/1/157潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）商品货币交换形态的变革国际结算的发展与演变和货币形态的关系由物物交换到货币交换由实物货币到金属货币由金属货币到银行货币由银行货币到转账货币由转账货币到电子货币2023/1/158潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算的作用促进国际贸易的发展促进国际借贷与国际投资的发展推动国际金融市场的形成与发展2023/1/159潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算的基本内容国际结算制度国际结算方式国际结算支付工具国际结算使用的货币国际结算中的付款时间2023/1/1510潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算制度国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。国际结算制度分为：多边结算制度与双边结算制度。2023/1/1511潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。2023/1/1512潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）使用多边结算制度必须具备的条件必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户之间可以自由调拨2023/1/1513潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。(混合结算制度)2023/1/1514潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）双边结算制度的主要内容签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度:一般力求平衡，因为余额不能用于对第三方支付。为清算总额的5%-10%。（信用额度的金额一般为公司净资产的50%，或公司资本金10倍，或公司年进出口量的30%。期限为一年，在期限内可循环使用。国际结算中信用额度包括的范围(出口方面)

信用额度出口方面包括：信贷额度、信用证(出口)抵押贷款额度(俗称打包放款)、出口押汇额度、出口托收押汇等。）差额清偿办法2023/1/1515潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算方式结算方式是指按一定条件、采取一定形式、使用相应的信用工具，进行货币收付的程序和方法。国际结算方式是国际间因贸易和非贸易往来所产生的债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。2023/1/1516潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算方式的分类按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letterofCredit）；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（RemittanceandHonorofDraft）；按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。。2023/1/1517潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）顺汇和逆汇示意图付款人收款人付款人收款人信用工具资金信用工具资金顺汇逆汇2023/1/1518潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算支付工具：票据汇票（BillofExchange）本票（PromissoryNote）支票（CheckorCheque）2023/1/1519潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中使用的货币出口国货币进口国货币第三国货币2023/1/1520潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的付款时间预付货款货到付款延期付款2023/1/1521潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算的基本特征货物单据化、单据商业化---推定交货原理与国外银行建立广泛的代理关系[控制文件（ControlDocuments）包括密押（TestKey）、印鉴（SpecimensofAuthorizedSignatures）、费率表（ScheduleofTermsandConditions）]受多种国际法规及国际惯例的约束国际结算与国际融资有机相结合国际结算电子化程度加深2023/1/1522潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行一、银行处理国际业务机构设置的主要类型(一)代表处(RepresentativeOffice)(二)代理处(AgencyOffice)(三)海外分、支行(境外联行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)(四)代理银行(CorrespondentBanks)(五)附属银行（子银行）(SubsidiaryBanks)(六)联营银行(AffiliatedBanks)(七)银团银行

2023/1/1523潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）

国际结算中的往来银行(一)代表处(RepresentativeOffice)

代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不能办理银行业务，其主要职能是开展公共关系活动，向驻地的政府机构、贸易商和官方人员提供本国企业和国家的信用分析和经济、政治信息；为驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针；同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会，开辟当地信息通道等。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。2023/1/1524潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）

国际结算中的往来银行(二)代理处(AgencyOffice)代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业(Interbank)市场拆入。2023/1/1525潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）

国际结算中的往来银行(三)海外分、支行(境外联行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)

海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分、支行的活动负有完全的责任。海外分、支行的优点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。2023/1/1526潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行(四)代理银行(CorrespondentBanks)

这是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。在海外建立代理行的优点是成本低，而业务开展较广泛。

2023/1/1527潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行(五)附属银行（子银行）(SubsidiaryBanks)

商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能直接在某些国家设置分支行机构，常采用收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个完全独立的经营实体。其股权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围很广，可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务

2023/1/1528潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行(六)联营银行(AffiliatedBanks)

联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。联营银行可以是两国或多国投资者合资兴建的，也可以是外国投资者通过购买当地银行部分股权而形成的。其业务依注册而定或由参股银行的性质而定。联营银行的最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。2023/1/1529潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行（七）银团银行银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。作为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊功能。它既接受母银行委托的业务，也开展自己的活动。其业务范围一般包括：对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国际间的企业合并和兼并，提供项目融资和公司财务咨询等。2023/1/1530潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行二、建立代理行关系的必要性1、建立代理行是全球经济一体化的要求2、建立代理行是国际贸易发展的要求3、代理行的出现是各国金融法规制约的产物4、代理行的建立可以节约商业银行的外汇开支2023/1/1531潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行三、代理关系的建立代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务发生的往来关系。建立代理关系的三个步骤

1、考察了解对方银行的资信。

2、签订代理协议并互换控制文件。

3、双方银行确认控制文件。2023/1/1532潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行四、往来银行的选择可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选择运用时，通常要排定一个次序。

1、联行是最优选择。

2、代理行中的账户行是次优选择。

3、代理行中的非账户行是次次优选择。2023/1/1533潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行五、帐户行关系的建立（一）.什么是帐户行关系代理行关系和账户行关系是两个既相互联系、又彼此区别的概念，这就是：代理行关系并不一定是账户行关系，或者说得更明确一些，代理行并不就是账户行；但是，反过来说，账户行却一定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系；当然，双方互设账户时的关系无疑更是这样。一家国际性的商业银行，它在海外的代理行的数目远远超过它在海外的账户行的数目。2023/1/1534潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行(二).帐户行关系的原理两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。2023/1/1535潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算中的往来银行（三）.代理行（含帐户行）业务实务代理行(含账户行)之间委办各项国际业务所涉及的货币收付行为，不是也不可能是“钞票大搬家”，而只能表现在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上。余额的增加表明甲行在乙行的存款增多了，说明甲行从乙行收到了相应款项。反之亦然。余额的减少则表明甲行在乙行的存款减少了，说明甲行付给了乙行一定数额的货币。2023/1/1536潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）国际结算的发展趋势关于SWIFT关于EDI关于电子商务和网上贸易关于电子支付和网上银行关于网上结算的系统信用和司法信用2023/1/1537潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）关于EDIEDI是英文ElectronicDataInterchange的缩写，中文可译为“电子数据互换”，港、澳及海外华人地区称作“电子资料联通”。它是一种在公司之间传输订单、发票等作业文件的电子化手段。它通过计算机通信网络将贸易、运输、保险、银行和海关等行业信息，用一种国际公认的标准格式，实现各有关部门或公司与企业之间的数据交换与处理，并完成以贸易为中心的全部过程-例如，国际贸易中的采购订单、装箱单、提货单等数据的交换.由于使用EDI可以减少甚至消除贸易过程中的纸面文件，因此EDI又被人们通俗地称为“无纸贸易”。2023/1/1538潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）关于SWIFT(环球银行间金融电讯协会)

SWIFT(SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunications)成立于1973年5月，是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时首都布鲁塞尔。SWIFT最初由北美和西欧15个国家239家银行发起，如今已在全世界拥有会员银行5000多家，其环球计算机数据通讯网在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约设有运行中心，为更好地为亚太地区用户服务，SWIFT于1994年在香港设立了除美国和荷兰之外的第三个支持中心，这样，中国用户就可得到SWIFT支持中心讲中文的员工的技术服务。在各会员国设有地区处理站，连接数千个用户，日处理SWIFT电讯数百万笔。SWIFT电信系统已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络。2023/1/1539潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）1980年SWIFT联接到香港。我国的中国银行于1983年加入SWIFT，是SWIFT组织的第1034家成员行，并于1985年5月正式开通使用，成为我国与国际金融标准接轨的重要里程碑。之后，我国的各国有商业银行及上海和深圳的证券交易所，也先后加入SWIFT。2023/1/1540潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）发电成本低廉是SWIFT通讯方式的一大特点。SWIFT电讯成本与普通电报、电传相比相当于EMAIL成本。与电话、通信相比。以一份发往美国的300个字符(约50个单词)的电文价格为例，电报(CABLE)为CNY180.00，电传(TELEX)为CNY21.60，而普通的SWIFT电文仅为CNY2.84。2023/1/1541潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）SWIFT网络通讯的特点是标准化，成本低廉，安全可靠和快速便捷。SWIFT电讯格式全部都是标准化的，SWIFT组织为其会员提供的用户手册包括守则、操作和标准格式三大部分。SWIFT成员可以从中查找有关SWIFT各方面详细的信息。2023/1/1542潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）

第二章国际结算中的票据票据概述汇票(BillofExchangeorDraft)本票（PromissoryNote）支票（Check）2023/1/1543潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）第一节票据概述票据的概念票据的特征票据的作用票据的关系人票据行为票据立法2023/1/1544潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）票据的概念票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。票据有广义和狭义之分：广义：商业上的权利凭证（涉及商品和货币），如提单、仓单、股票、人寿保单等狭义：仅涉及货币，属于金融单据，是结算的主要内容和研究对象，如汇票等2023/1/1545潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）票据的功能汇兑功能：传统功能-cash支付功能：基本功能-payment信用功能：核心功能-Credit（票据的生命）融资功能：衍生功能-Discount2023/1/1546潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）狭义票据的特性无因性要式性流通性文义性提示性返还性2023/1/1547潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）票据的关系人基本关系人：出票人（drawer）付款人（drawee）收款人（payee）其他关系人：背书人（indorser）承兑人（acceptor）持票人（holder）保证人（guarantor）以自己的名义对票据付款加以保证的人。保证人可以为出票人、背书人、承兑人、或参加承兑人提供担保。参加承兑人是票据的债务人之一。参加承兑是一种附属票据行为。一张有效的汇票，在签发后和到期前之间，首先应当由持票人向付款人作提示承兑，当付款人已丧失付款能力或其他原因不能承兑时，此时，则可以由该票据债务人以外的第三人介入票据关系，在经征得持票人的同意后，作为参加承兑人来承兑该汇票。本来该汇票应由该汇票的付款人来承兑的，票据债务人以外的第三人介入票据关系，并承兑该汇票，其目的是为了维护某一特定债务人的利益，使持票人不能立即行使因拒绝承兑而产生的迫索权

2023/1/1548潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）票据行为广义的票据行为是指以发生、变更、消灭票据权利义务关系为目的的法律行为。除了狭义票据行为包括的内容外，还有付款、参加付款、提示、退票等行为。狭义的票据行为指发生票据上债权债务关系的法律行为，或者说以负担票据债务为目的而为的要式法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、参加承兑等行为。2023/1/1549潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）票据立法英美法系：英美法系国家的票据法是以《英国票据法》为蓝本的。大陆法系：大陆法系国家的票据法是以《日内瓦统一法》为依据的。前者是英国的国内法，后者则是一种国际公约。我国的《票据法》于1996年1月1日起实施。唐宋时已有票据雏形--清王朝后，西方票据制度传入—1929年，国民党执政时修订中国的票据法，并于同年10月3日颁布《票据法》，至今仍在台湾使用。--新中国成立后废除，只有受行政管理使用的支票，而无流通的汇票和本票，一直无票据法。--改革开放后，票据需求急，1988.12.12，央行制定《银行结算办法》，对6种支付工具作出说明，1995.5.10，通过《中华人民共和国票据法》，1996.1.1实施。2023/1/1550潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）票据法冲突时遵循的原则汇票的有效性应以出票地国家的票据法为准；汇票的背书、承兑是否合法，遵循行为地法；持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求，按行为地法解释为准；国外开立的在另一国付款的远期汇票，其到期日的计算按付款地法规定计算。2023/1/1551潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）第二节汇票●汇票的概念●汇票的基本内容●汇票的其他记载项目●汇票的当事人●票据行为●票据的种类2023/1/1552潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的概念

ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer.2023/1/1553潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的概念出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。--我国票据法的定义。概念理解（汇票的基本内容ppt53）2023/1/1554潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的基本内容

ExchangeforGBP5,000Beijing,5thApril,2003At90daysaftersightpaytoCco.Ororderthesumoffivethousandpounds

ToBankofEurope,London.

(signature)BeijingForACompany2023/1/1555潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的基本内容---（汇票的填制P351）汇票上必须写有“汇票”字样无条件书面支付命令出票地点和日期付款时间一定的货币金额（当票据的大小写金额不同时，英国票据法和日内瓦统一票据法都以大写为主，我国票据法则规定大小写必须一致，否则票据无效。同时修改过得票据也无效。）付款人名称和付款地点收款人名称出票人名称和签字2023/1/1556潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的其他记载项目成套汇票（asetofbill）指汇票的复本(Bill

in

Set)

签发二联或二联以上的汇票。其几联就构成了汇票的整体。各国票据法规定只有汇票才能成套签发，本票和支票均不能成套签发。复本的签发，主要由于出票地和付款地不在同一地，汇票签发后，往往分别寄递，由持票人向付款人提示承兑或付款，为预防在寄递过程中其中一联遗失，耽误提示或付款时间，所以签发二联或二联以上。复本签发时，必须在每联上注明编号，并需载明如其他各联未付，乃凭本联付款。各国票据法规定成套汇票如为即期汇票，付款人凭任何一联付款后，即解除责任，其他各联均无效。成套汇票如系远期汇票，付款人可在任何联上承兑，但只能在一联上承兑。如在超过一联上承兑，且经其承兑的各联分别落入不正当持票人之手，则承兑人应对所有各联均负责任，犹如它们是多份的独立汇票。商业汇票经常是一套2张，但债务只有1笔：付1不付2.first(secondbeingunpaid）orsecond(firstbengunpaid)2023/1/1557潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的其他记载项目需要时的受托处理人（Refereeincaseofneed）汇票以买方为受票人时，在其名称旁记载需要时的的受托处理人的名称地址。如果汇票不获承兑或付款，持票人可向需要时的受托处理人求助。担当付款行（Abankdesignatedaspayer）：出票人根据与付款人的约定，在出票时注明或付款人承兑时指定付款的银行。目的是为了付款的方便担当付款行并不是汇票的债务人，只是受托付款。持票人应先向付款人要求承兑，于到期日提示担当付款行付款。利息与利率（interestanditsrate）：利息的起止日期和利率提示期限（Limitoftimeforpresentation）：提示承兑的时限免作退票通知或放弃拒绝证书（NoticeofDishonorExcusedorProtestWaived）等等。。。。2023/1/1558潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的当事人出票人（Drawer）付款人（Drawee）收款人（Payee）背书人（Indorser）被背书人（Indorsee）参加承兑人（AcceptorforHonor）保证人（Guarantor）持票人（Holder）2023/1/1559潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）票据行为出票（Issue）背书（Indorsement）提示（PresentationorPresentment）承兑（Acceptance）付款（Payment）拒付（Dishonor）追索（Recourse）参加保证（GuaranteeorAval）2023/1/1560潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）背书的种类（第一背书人是收款人，最后的被背书人是持票人）特别背书（记名背书）、（SpecialIndorsement）：票据权利让与某一特定的人空白背书（不记名背书，只出现背书人的签字，无被背书人）（BlankIndorsement）限制性背书：背书文义中有限制性词语，以防汇票继续转让。--限制性背书的汇票是不能转让流通的（RestrictiveIndorsement）质押背书（ConditionalIndorsement）：背书人以票据的债权作抵押而进行的背书。它不是票据债权的转移，背书人可以赎回该票据。托收背书（Indorsementfoecollection）：背书人委托被背书人代收票款而进行的背书。它实质上仅授权被背书人代理收款的权利。故此种背书的汇票不能流通。2023/1/1561潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）承兑的作用持票人的权利得以保障付款日期得以明确付款地点得以明确减轻出票人或背书人的责任2023/1/1562潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的种类根据付款期限分：1、即期汇票：见票即付、出票日与付款日相同、票面上无到期日。2、远期汇票：到约定日期才能请求付款出票后若干天、见票后若干天、确定的将来某天（日：算尾不算头，月：为日历月，不考虑天数；先算整月，后算半月。半月以15天计。EX:8月31日交单的汇票，规定交单后1个半月付款，则付款日为10月15日）2023/1/1563潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的种类根据出票人的不同分：1、商业汇票：出票人是商号，付款人可以商号，也可是银行⑴光票：不附带货运单据，用于小额支付与收取⑵跟单汇票：2、银行汇票：出票人和付款人都是银行，且一般为光票2023/1/1564潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）汇票的种类以根据信用基础分1、银行承兑汇票2、商业承兑汇票2023/1/1565潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）一、本票的概念

《英国票据法》：Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyoneperson(themaker)toanother(thepayee)signedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.

我国《票据法》：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

无条件的承诺2023/1/1566潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）出票出票人（付款人）收款人收取款项本票的当事人：出票人和收款人2023/1/1567潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）本票样本2023/1/1568潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）（1）写明其为“本票“字样（promissorynote）（2）无条件支付承诺（3）付款期限（未载明付款期限者，视见票即付）（4）付款地（5）收款人或其指定人（6）出票日期和地点（7）出票人签字《日内瓦统一票据法》的规定：2023/1/1569潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）我国《票据法》的规定（1）表明“本票”的字样：PromissoryNote

（2）无条件支付的承诺：Unconditionalpromisetopay

（3）确定的金额：Amountofmoneyfixed

（4）收款人名称：Nameofthepayee

（5）出票日期：Dateofissue（6）出票人签章：Signatureofthedrawer

我国规定的本票是见票即付的银行本票2023/1/1570潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）PromissoyNotefor￡800.008thSep.2002－LondonAtThirtydaysafterdatewepromisetopayBeijingArtsandCraftsCorp.ororderthesumofEighthundredspoundsONLY。

ForBankofEurope，London.

signed本票确定的金额出票日期、地点付款日期收款人出票人签章2023/1/1571潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）

本票的种类:商业本票;银行本票

本票的类别商业本票：公司、企业或者个人签发的本票。银行本票：由银行签发的本票。

我国票据法规定:我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过2个月的银行本票。2023/1/1572潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）

本票的形式国际限额本票旅行支票国库券可转让存单信用卡2023/1/1573潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）本票是无条件支付承诺汇票是无条件支付命令本票两个当事人（出票人和收款人），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；含义当事人本票与汇票的区别promiseorder2023/1/1574潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）本票出票人是主债务人汇票承兑前，出票人是主要债务人承兑后，承兑人是主要债务人本票只能开出一张汇票可以开出一式两份或一套几张外国本票退票时，不需做成拒绝证书外国汇票退票时，必须做成拒绝证书责任份数退票2023/1/1575潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）本票不需要承兑远期汇票一般要付款人承兑，以保证到期付款承兑2023/1/1576潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）支票一、支票的概念支票（Cheque/Check）是无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。

《英国票据法》：Achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.

2023/1/1577潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）关键点以银行为付款人的即期汇票3个当事人付款命令出票人银行收款人

我国《票据法》：支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。2023/1/1578潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）支票样本2023/1/1579潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）中国建设银行现金支票样本2023/1/1580潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）ChequeNO.London13thDec.20PaytotheorderofBcompanythesumofonethousandPoundsSterlingONLYTo:BankofEurope

LondonForAcompany,London

signed支票字样出票日期及出票地收款人确定的金额付款人名称及地点出票人签章2023/1/1581潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）二、支票的必要项目

我国<<票据法>>规定，支票必须记载下列事项：1、表明“支票”的字样2、无条件支付的委托3、确定的金额（可以补记，但应由付款人授权给收款人）4、付款人名称5、出票日期6、出票人签章2023/1/1582潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）三、支票的种类记名支票：即在支票收款人栏，写明收款人姓名或名称。不记名支票：即在支票收款人栏不记载收款人姓名或名称，保留空白或只写“付给来人”字样。划线支票：即在支票正面划有两道平行线的支票。

2023/1/1583潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）四、支票行为

1、出票（Issue）:出票人作成支票并交付支票的行为。出票人承担保证付款的绝对责任（1）出票人应首先开设支票存款帐户，并存入资金。禁止签发空头支票。空头支票：出票人签发的支票金额超过其付款人帐户上的存款金额。（2）出票人签章必须与在支票账户行预留的签名式样和印鉴相同。2023/1/1584潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）（3）若付款行拒付，支票出票人应承担偿还责任。（4）若持票人过期提示，出票人仍承担付款责任，但由此造成的损失由持票人承担。

A签发1000美元的支票交给收款人B，A在银行C有1500美元存款，C银行破产B过期提示：A损失1500美元B在法定期限内提示：A损失500美元A解除对B的票据责任2023/1/1585潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）2、提示（Presentment）

（1）必须在法定期限进行付款提示（出票日起10日）（2）在法定期限内，提示被拒，持票人对前手享有追索权，但必须作出拒绝证书。（3）持票人过期提示，对于一切前手丧失追索权，但出票人除外。2023/1/1586潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）3、付款（Payment）（1）付款人付款是有条件的：出票人在付款人处的存款足以支付支票金额。（2）付款人的抗辩事由：－－持票人未在法定提示期间向付款人提示－－出票人撤回付款委托，且支票提示期间届满－－支票时效届满（6个月）－－付款人收到出票人破产的通知（3）付款人有审查支票的义务票据形式：绝对必要记载事项、背书的连续、出票人印鉴2023/1/1587潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）（4）支票的撤销

《日内瓦统一支票法》：出票人在提示期后，可以撤销付款委托，而在提示期间，不得撤销付款委托。2023/1/1588潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）4、划线（Crossing）（1）支票划线：指在支票正面划上平行线，只能委托银行代收票款入帐。

（2）作用：付款银行只能通过转帐付给代收银行，可以防止支票遗失或被偷窃后被转让冒领，保障支票存款帐户的资金安全。一般划线特别划线（3）划线的种类转账支票2023/1/1589潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）（1）（2）Bankernotnegotiable

A/Cpayee（3）（4）转帐给任一家代收银行的帐户支票不可流通转让将支票金额记入收款人帐户一般划线2023/1/1590潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）BankofChina只能将支票金额转入中国银行的帐户特别划线2023/1/1591潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）5、保付（Certifiedtopay）支票的付款人表示对支票票款承担保证支付的行为。（美国规定）出票人和所有背书人都被免除支票担保付款责任2023/1/1592潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）五、汇票、本票、支票的区别1、证券性质支票：支付证券汇票：委托证券本票：自付证券2、基本当事人汇票：出票人、付款人、收款人本票：出票人、收款人支票：出票人、银行、收款人2023/1/1593潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）3、付款人资格汇票无特别规定本票：出票人支票：银行和金融机构4、资金关系发行本票和汇票不必有资金关系签发支票必须先有资金关系2023/1/1594潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）5、主债务人本票和支票为出票人

汇票6、出票人的责任汇票：承担担保承兑和付款责任本票、支票：承担付款责任承兑前：出票人承兑后：承兑人2023/1/1595潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）

1、票据的有效性应以（）地国家的法律解释。

A．出票地B．行为地

C．付款地D．交单地

2、票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。

A．要式性B．设权性

C．提示性D．流通转让性

A

A

P332023/1/1596潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）

3、汇票的付款期限的下述记载方式中,()必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期.A.atsight B.atXXdaysaftersightC.atXXdaysafterdate D.atXXdaysaftershipment4、承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A．付款人 B.收款人

C．持票人 D.受益人

A

B

2023/1/1597潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）5、以下关于支票的说法，正确的是（）6、支票的出票人和付款人的关系是()A．是一种无条件的书面支付承诺B．付款人可以是银行，工商企业或个人C．可以使即期付款或远期付款D．是以银行为付款人的即期汇票A.债务人和债权人B．债权人和债务人C．银行的存款人和银行D．供应商和客户

D

C

2023/1/1598潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）

7、根据我国《票据法》，下列关于本票和支票的说法正确的是（）A.我国票据法上的本票包括银行本票和商业本票，而支票只有银行支票B.我国票据法上的本票和支票都仅限于见票即付C.本票和支票的基本当事人都只包括银行和收款人D.普通支票只能用于支取现金，不得用于转帐

B

2023/