五章商业银行贷款管理对外经济贸易大学何自云

第五章商业银行贷款管理第五章商业银行贷款管理Chapter15CreditPolicyandLoansCharacteristicsChapter16EvaluatingCommercialLoanRequestsChapter17EvaluatingConsumerLoans《商业银行法》中有关贷款的规定（2003年12月）贷款通则（征求意见稿）（2004年5月）商业银行授信工作尽职指引（2004年7月16日）贷款风险分类指导原则（2001年12月24日）贷款损失准备计提指引（2002年1月1日）担保法（1995年10月1日）个人住房贷款管理办法（1998年5月15日）Chapter15

CreditPolicyandLoansCharacteristicsTheCreditProcessBusinessDevelopmentandCreditAnalysisCreditExecutionandAdministrationCreditReviewThecreditprocessThefundamentalobjectiveoflendingistomakeprofitableloanswithminimalrisk.Managementshouldtargetspecificindustriesormarketsinwhichlendingofficershaveexpertise.Thesomewhatcompetinggoalsofloanvolumeandloanqualitymustbebalancedwiththebank’sliquidityrequirements,capitalconstraints,andrateofreturnobjectives.Thecreditprocessreliesoneachbank’ssystemsandcontrolsthatallowmanagementandcreditofficerstoevaluateriskandreturntrade-offs.ThecreditprocessLoanpolicy:formalizeslendingguidelinesCreditphilosophy:howmuchriskandtheformCreditculture:thefundamentalprinciplesThreepotentiallydifferentcreditcultures:Values-drivenCurrent-profitdrivenMarket-sharedrivenThecreditprocessincludesthreefunctionsBusinessdevelopmentandcreditanalysisUnderwritingorcreditexecutionandadministrationCreditreviewBusinessdevelopmentandcreditanalysisMarketresearchAdvertising,publicrelationsOfficecallprogramsObtainfinancialstatements,borrowingresolution,creditreports.FinancialstatementandcashflowanalysisEvaluatecollateralLineofficermakesrecommendationonaccepting/rejectingloanFiveCsofgoodcreditandfiveCsofbadcreditFiveCsofgoodcreditCharacter:honestyandtrustworthiness.Capital:wealthpositionmeasuredbyfinancialsoundnessandmarketstanding.Capacity:legalstandingandmanagement’sexpertise.Conditions:economicenvironmentorindustry-specificfactorsCollateral:secondarysourceofrepaymentorsecurityinthecaseofdefault.FiveCsofbadcreditComplacency:thetendencytoassumeCarelessness:monitoraborrower’sprogressandidentifyproblemsasearlyaspossibleCommunication:betweenmanagementandloanofficersContingencies:failuretoidentifydownsideriskCompetition:followcompetitors’behaviorratherthanmaintainingthebank’sowncreditstandards.CreditexecutionandadministrationLoancommitteereviewsproposal/recommendationAccept/rejectdecisionmade,termsnegotiatedLoanagreementpreparedwithcollateraldocumentationBorrowersignsagreement,turnsovercollateral,receivesloanproceedsPerfectsecurityinterestFilematerialsincreditfileProcessloanpayments,obtainperiodicfinancialstatements,callonborrower.CreditreviewReviewloandocumentationMonitorcompliancewithloanagreement:Positiveandnegativeloancovenants;Delinquenciesinloanpayments;Discussnatureofdelinquencyorotherproblemswithborrower.InstitutecorrectiveactionModifycredittermsObtainadditionalcapital,collateral,guaranteesCallloanChapter16EvaluatingCommercialLoanRequestsFundamentalCreditIssuesCharacteroftheBorrowerandQualityofDataProvidedUseofLoanProceedsLoanAmountThePrimarySourceandTimingofRepaymentCollateralEvaluatingCreditRequest:AFour-PartProcessOverviewofManagement,Operations,andtheFirm'sIndustryCommonSizeandFinancialRatioAnalysisCashFlowAnalysisFinancialProjectionsRisk-ClassificationSchemeFundamentalcreditissuesRegardlessofthetypeofloan,allcreditrequestsmandateasystematicanalysisoftheborrower’sabilitytorepay.Whenevaluatingloanrequests,bankerscanmaketwotypesoferrorsinjudgment.Extendingcredittoacustomerwhoultimatelydefaults.Denyingaloantoacustomerwhoultimatelywouldrepaythedebt.Inbothcases,thebanklosesacustomeranditsprofitsareless.FivefundamentalissuesFivefundamentalissuesCharacteranddataqualityUseofloanproceedsLoanamountSourceandtimingofrepaymentCollateralInadditiontotheseissues,creditanalysisshouldexaminerisksthatareuniquetoeachloan.Qualityofmgt;thesoundnessofthebusiness;sensitivitytoeconomicconditions;thefirm’srelationshipwithothercreditors;etc.CharacterandqualityofdataTheforemostissueinassessingcreditriskisdeterminingaborrower’scommitmentandabilitytorepaydebts.Anindividual’shonesty,integrity,andworkethictypicallyevidencecommitment.Forabusiness,commitmentisevidencedbytheownersandseniormanagement.Wheneverthereisdeceptionoralackofcredibility,abankshouldnotdobusinesswiththeborrower.Itisoftendifficulttoidentifydishonestborrowers.Thebestindicatorsaretheborrower’’sfinancialhistoryandpersonalreferences.Auditedfinancialdata.UseofloanproceedsLoanproceedsshouldbeusedforlegitimatebusinessoperatingpurposesSpeculativeassetpurchasesanddebtsubstitutionsshouldbeavoided.Thetrueneedanduseoftheloanproceedsdeterminestheloanmaturity,theanticipatedsourceandtimingofrepayment,andtheappropriatecollateral.Onecommonpitfallistofocustoomuchoncollateralandendupfinancingafirm’slong-termneedswithshort-termnotes.LoanAmountTheamountofcreditrequireddependsontheuseoftheproceedsandtheavailabilityofinternalsourcesoffunds.Borrowersoftenaskfortoolittleinrequestingaloanandreturnlaterformorefunds.Therequiredloanamountisafunctionoftheinitialcashdeficiencyandthepatternoffuturecashflows.PrimarysourceandtimingofrepaymentLoansarerepaidfromcashflows.Fourbasicsourcesofcashflows:LiquidationofassetsCashflowfromnormaloperationsNewdebtissuesNewequityissuesCreditanalysisevaluatestheriskthataborrower’’sfuturecashflowswillnotbesufficienttomeetmandatoryexpendituresforcontinuedoperationsandinterestandprincipalpaymentsontheloan.CollateralCollateralisthesecurityabankhasinassetsownedandpledgedbytheborroweragainstadebtintheeventofdefault.Liquidatingcollateralisclearlyasecondbestsourceofrepaymentforthreereasons:Therearesignificanttransactionscostsassociatedwithforeclosure.(Time,money.)Bankruptcylawsallowborrowerstoretainpossessionofthecollaterallongaftertheyhavedefaulted.Whenthebanktakespossessionofthecollateral,itdeprivestheborroweroftheopportunitytosalvagethecompany.Whatcanbecollateral?Virtuallyanyassets,orthegeneralcapacitytogeneratecashflow,canbeusedascollateral.Collateralmustexhibitthreefeatures:Itsvalueshouldalwaysexceedtheoutstandingprincipalonaloan.Alendershouldbeabletoeasilytakepossessionofcollateralandhaveareadymarketforsale.Alendermustbeabletoclearlymarkcollateralasitsown.Theclaimmustbelegalandclear.Carefulloandocumentationisrequiredtoperfectthebank’sinterestinthecollateral.Evaluation:Afour-partprocessThepurposeofcreditanalysisistoidentifyanddefinethelender’sriskinmakingaloan.Four-partprocess:Overviewofmanagement,operations,andthefirm’’sindustryCommonsizeandfinancialratioanalysisAnalysisofcashflowProjectionsandanalysisoftheborrower’sfinancialconditionStep1:Overviewofmanagement,operationsandindustryBackgroundinformationonthefirm’soperationsOrganizationalandbusinessstructureProductsorservicesprovidedCompetitivepositioninthemarketplaceBusinessandindustryoutlookreportManagementcharacterandqualityThenatureoftheborrower’sloanrequestandthequalityofthefinancialdataprovided.Step2:CommonsizeandfinancialratioanalysisCommonsizeratio:dividebytotalassets(balancesheet)ornetsales(incomestatement).Itisadjustedforsizeandthusenablescomparisonsacrossfirmsinthesameindustryorlineofbusiness.Thefigurescanbedistorted,ifafirmhasonebalancesheetorincomestatementitemthatdifferssharplyfromindustrystandards.FinancialratioanalysisFourcategoriesLiquidityratios:indicateitsabilitytomeetitsshort-termobligationsandcontinueoperations.Activityratios:signalhowefficientlyafirmusesassetstogeneratesales.Leverageratios:indicatethemixofthefirm’’sfinancingbetweendebtandequityandpotentialearningsvolatility.Profitabilityratios:indicatethefirm’’ssalesandearningsperformance(ROE,ROA).Step3:CashflowanalysisCashflowestimatesarecomparedtoprincipalandinterestpaymentsanddiscretionarycashexpenditurestoassessafirm’’sborrowingcapacityandfinancialstrength.Cashflows:OperatingactivitiesInvestingactivitiesFinancingactivitiesStep4:FinancialprojectionsTheprevious3stages:historicalperformanceThefinalstepaddressesthefutureconditions.Inordertounderstandtherangeofpotentialoutcomes,ananalystshouldmakeforecaststhatincorporatedifferentassumptionsaboutthefuture.Sensitivityanalysis:threealternativescenariosBestcasescenarioWorstcasescenarioMostlikelyscenarioRisk-classificationschemeAfterevaluatingtheborrower’sriskprofilealongalldimensions,aloanisplacedinaratingcategoryrankedaccordingtothedegreeofrisk.Suchasystemisusedforcreditgrantingandpricingdecisions.Chapter17

EvaluatingConsumerLoansAnalysisofconsumerloansdifferfromthatofcommercialloans:Whenevaluatingmeasurableaspectsofrequests,banksareaddressingthesameissues.Bankshavetodealwithalargenumberofdistinctborrowerswithdifferentpersonalitiesandfinancialcharacteristics.Consumerloansdiffersomuchindesignthatnocomprehensiveanalyticalformatappliestoallloans.Formostconsumerloans,thereisnoformalanalysisofindividualborrowercharacteristicsunlessacreditscoringmodelisused.Installmentloansaretreatedmuchlikecommercialloans.Creditanalysis(cont’’d)Analysisofconsumerloansdifferfromthatofcommercialloans(cont’’d):Thequalityoffinancialdataislower:UnauditedTheprimarysourceofrepaymentiscurrentincome,whichmaybehighlyvolatile.Theneteffectisthatcharacterismoredifficulttoassess,butextremelyimportant.CharacterThemostimportant––yetdifficulttoasses–ischaracter:thecustomer’’sdesiretorepayaloan.Theonlyquantitativeinfoavailableistheborrower’sapplicationandcreditrecord.Banksrelyheavilyonsubjectiveappraisals.ObtainpersonalreferencesVerifyemploymentChecktheaccuracyoftheapplicationIftheofficerdeterminesthatapotentialcustomerisdishonest,theloanisrejectedautomatically.CapitalCapitalreferstotheindividual’swealthpositionandiscloselyrelatedtocapacity,anindividual’sfinancialabilitytomeetloanpaymentsinadditiontonormallivingexpensesandotherdebtobligations.Foralmostallconsumerloans,theindividual’’sincomeservesastheprimarysourceofrepayment.MinimumdownpaymentrequirementsMaximumallowabledebt-servicetoincomeratiosStabilityoftheincomesourceCollateralSecondarysourceofrepayment.CollateralmaybeTheassetfinancedbytheloanOtherassetsownedbytheindividualThepersonalguaranteeofaconsignerontheloanTwoadditionalCsCustomerrelationshipsandcompetition.Abank’’spriorrelationshipwithacustomerrevealsinfoaboutpastcreditanddepositexperiencethatisusefulinassessingwillingnessandabilitytorepay.Competitionhasanimpactbyaffectingthepricingofaloan:Undercutcompetitors’ratesinordertoattractnewbusiness.EvaluationproceduresJudgementalandcreditscoring.Withapurejudgementalanalysis,theloanofficersubjectivelyinterpretstheinfoinlightofthebank’slendingguidelinesandacceptsorrejectstheloan.Withapurequantitativeanalysis,orcreditscoringmodel,theloanofficergradestheloanrequestaccordingtoastatisticallysoundmodelthatassignspointstoselectedcharacteristicsoftheprospectiveborrower.Accept/rejectthresholdsGap:adecisionismadebasedonjudgementalfactorsCreditscoring:plusv.s.minusThebenefitsinclude:LowercostsifscoringanddecisionmakingaredonemechanicallyTimelydecisionsAvoidanceofdiscriminationTheprimarydifficulty:Thecreditscoringmodelsmustbestatisticallyverifiedandcontinuallyupdated,whichcanbeexpensive.《商业银银行法》》中有关关贷款的的规定第35条条：“商商业银行行贷款，，应当实实行审贷贷分离、、分级审审批的制制度。””第36条条：“商商业银行行贷款，，借款人人应当提提供担保保。经商商业银行行审查、、评估，，确认借借款人资资信良好好，确能能偿还贷贷款的，，可以不不提供担担保。””第37条：：“商业银银行贷款，，应当与借借款人订立立书面合同同。合同应应当约定贷贷款种类、、借款用途途、金额、、利率、还还款期限、、还款方式式、违约责责任和双方方认为需要要约定的其其他事项。。”贷款利率与与比例管理理第38条：：“商业银银行应当按按照中国人人民银行规规定的贷款款利率的上上下限，确确定贷款利利率。第39条：：“商业银银行贷款，，应当遵守守下列资产产负债比例例管理的规规定：资本充足率率不得低于于8%贷款余额与与存款余额额的比例不不得超过75%流动性资产产余额与流流动性负债债余额的比比例不得低低于25%对同一借款款人的贷款款余额与商商业银行资资本余额的的比例不得得超过10%。”关系人贷款款与银行贷贷款自主性性第40条：：“商业银银行不得向向关系人发发放信用贷贷款；向关关系人发放放担保贷款款的条件不不得优于其其他借款人人同类贷款款的条件。。前款所称关关系人是指指：商业银银行的董事事、监事、、管理人员员、信贷业业务人员及及其近亲属属；前项所所列人员投投资或者担担任高级管管理职务的的公司、企企业和其他他经济组织织。”第41条：：“任何单单位和个人人不得强令令商业银行行发放贷款款或者提供供担保。商商业银行有有权拒绝任任何单位和和个人强令令要求其发发放贷款或或者提供担担保。”执行担保所所获财产的的处置第42条：：“借款人人到期不归归还担保贷贷款的，商商业银行依依法享有要要求保证人人归还贷款款本金和利利息或者就就该担保物物优先受偿偿的权利。。商业银行行因行使抵抵押权、质质权而取得得的不动产产或者股权权，应当自自取得之日日起二年内内予以处分分。”第43条：：“商业银银行在中华华人民共和和国境内不不得从事信信托投资和和证券经营营业务，不不得向非自自用不动产产投资或者者向非银行行金融机构构和企业投投资，但国国家另有规规定的除外外。”贷款通则（（征求意见见稿）贷款按期限限长短划分分为短期贷贷款、中期期贷款和长长期贷款。。贷款按有无无担保划分分为信用贷贷款和担保保贷款。担保贷款包包括保证贷贷款、抵押押贷款、质质押贷款。。第25条：：“贷款人人自主审查查和决定贷贷款，有权权拒绝任何何法人、其其他组织或或自然人强强令其发放放贷款。””第26条：：“贷款人人应告示所所经营的贷贷款种类、、期限和利利率水平，，并自接到到贷款申请请之日起30日内，，答复借款款人的借款款申请受理理与否。””贷款管理第27条：：“贷款人人应对借款款人账户、、资产、财财务状况等等商业秘密密以及个人人隐私等情情况保密，，但法律另另有规定或或当事人另另有约定的的除外。””第29条：：“借款人人无法按照照合同约定定归还一个个或多个贷贷款人的一一笔或多笔笔贷款时，，所有贷款款人都可以以按照合同同约定要求求其提前还还款。”第30条：：“在贷款款授信额度度确定后，，对未使用用的授信额额度，贷款款人应根据据合同的相相关规定，，收取一定定比例的承承诺费和其其他相关费费用。”贷款管理第43条：：“贷款人人应当对单单一借款人人及其关联联企业的贷贷款与承诺诺、承兑、、担保等表表内外业务务统一确定定综合授信信额度，集集中控制风风险。”第47条：：“贷款人人应当根据据贷款风险险状况将贷贷款分为正正常、关注注、次级、、可疑和损损失类。贷贷款人应当当及时催收收逾期的贷贷款。对项项目贷款和和公司贷款款根据逾期期天数将贷贷款分为逾逾期90天天、180天、270天、360天和和360天天以上五个个档次进行行统计，并并作为贷款款质量分类类的重要参参考指标。。对零售贷贷款应比照照上述规定定对逾期天天数作更细细致的划分分。”贷款管理第48条：：“对借款款人不能依依照合同约约定归还贷贷款本息或或不能落实实还本付息息事宜的，，贷款人应应当及时进进行债权保保全，必要要时可以依依法在新闻闻媒体披露露或采取诉诉讼等法律律措施。””第49条：：“贷款人人可以接受受借款人、、保证人、、抵押人或或出质人以以非货币资资产作价偿偿还贷款。。作价金额额不足以清清偿贷款本本息的，借借款人应当当继续清偿偿未偿还部部分；作价价金额超过过未清偿贷贷款本息的的，贷款人人应当向借借款人支付付超出部分分的价款。。贷款人取取得的非货货币资产，，应当遵循循审慎原则则及时处置置。”贷款转让第62条：：“贷款转转让，包括括保留追索索权的贷款款转让和不不保留追索索权的贷款款转让。受受让方保留留追索权的的贷款转让让，转让方方应在表外外记载，按按照或有负负债的有关关规定管理理和披露。。”第64条：：“贷款受受让方必须须是经国务务院银行业业监督管理理机构批准准可以从事事贷款业务务的金融机机构。除此此之外的贷贷款转让，，必须经国国务院银行行业监督管管理机构批批准。”第66条：：“贷款人人将贷款债债权全部或或部分转让让给第三人人的，应当当自转让之之日起30日内书面面形式或以以公告形式式通知借款款人。”第67条：：“借款人人将贷款债债务全部或或部分转让让给第三人人的，必须须事先取得得贷款人的的书面同意意。”商业银行授授信工作尽尽职指引第2条：““本指引中中的授信指指对非自然然人客户的的表内外授授信。表内内授信包括括贷款、项项目融资、、贸易融资资、贴现、、透支、保保理、拆借借和回购等等；表外授授信包括贷贷款承诺、、保证、信信用证、票票据承兑等等。”第3条：““授信工作作指商业银银行从事客客户调查、、业务受理理、分析评评价、授信信决策与实实施、授信信后管理与与问题授信信管理等各各项授信业业务活动。。”“授信工作作尽职指商商业银行授授信工作人人员按照本本指引规定定履行了最最基本的尽尽职要求。。”授信工作尽尽职要求客户调查和和业务受理理尽职要求求目标客户要要求、调查查与信息核核实分析与评价价尽职要求求财务因素与与非财务因因素、第二二还款来源源授信决策与与实施尽职职要求授信后管理理和问题授授信处理尽尽职要求预警信号授信工作尽尽职调查要要求贷款风险分分类指导原原则第2条：““本指导原原则所指的的贷款分类类，是指按按照风险程程度将贷款款划分为不不同档次的的过程。通通过贷款分分类应达到到以下目标标∶揭示贷款的的实际价值值和风险程程度，真实实、全面、、动态地反反映贷款款的质量；；发现贷款发发放、管理理、监控、、催收以及及不良贷款款管理中存存在的问题题，加强信信贷管理；；为判断贷款款损失准备备金是否充充足提供依依据。”风险分类：：后三类为为不良贷款款正常：借款款人能够履履行合同，，没有足够够理由怀疑疑贷款本息息不能按时时足额偿还还。关注：尽管管借款人目目前有能力力偿还贷款款本息，但但存在一些些可能对对偿还产生生不利影响响的因素。。次级：借款款人的还款款能力出现现明显问题题，完全依依靠其正常常营业收入入无法足额额偿还贷款款本息，即即使执行担担保，也可可能会造成成一定损失失。可疑疑：：借借款款人人无无法法足足额额偿偿还还贷贷款款本本息息，，即即使使执执行行担担保保，，也也肯肯定定要要造造成成较较大大损损失失。。损失失：：在在采采取取所所有有可可能能的的措措施施或或一一切切必必要要的的法法律律程程序序之之后后，，本本息息仍仍然然无无法法收收回回，，或或只只能能收收回回极极少少部部分分。。风险险分分类类考考虑虑的的主主要要因因素素第5条条：：““使使用用贷贷款款风风险险分分类类法法对对贷贷款款质质量量进进行行分分类类，，实实际际上上是是判判断断借借款款人人及及时时足足额额归归还还贷贷款款本本息息的的可可能能性性，，考考虑虑的的主主要要因因素素包包括括∶∶借借款款人人的的还还款款能能力力、、还还款款记记录录、、还还款款意意愿愿、、贷贷款款担担保保、、贷贷款款偿偿还还的的法法律律责责任任、、银银行行的的信信贷贷管管理理。。借借款款人人的的还还款款能能力力是是一一个个综综合合概概念念，，包包括括借借款款人人现现金金流流量量、、财财务务状状况况、、影影响响还还款款能能力力的的非非财财务务因因素素等等。。””贷款款分分类类的的时时间间第13条条：：““对对贷贷款款分分类类时时，，不不能能用用客客户户的的信信用用评评级级代代替替对对贷贷款款的的分分类类，，信信用用评评级级只只能能作作为为贷贷款款分分类类的的参参考考因因素素。。””第14条条：：““如如果果影影响响借借款款人人财财务务状状况况或或贷贷款款偿偿还还的的因因素素发发生生重重大大变变化化，，应应及及时时调调整整对对贷贷款款的的分分类类。。商商业业银银行行应应至至少少每每半半年年对对全全部部贷贷款款进进行行一一次次分分类类。。对对不不良良贷贷款款应应严严密密监监控控，，加加大大分分析析和和分分类类的的频频率率，，根根据据贷贷款款的的风风险险状状况况采采取取相相应应的的管管理理措措施施。。””贷款款分分类类的的理理论论定定义义和和现现实实作作用用理论论定定义义贷款款分分类类的的档档次次与与标标准准，，是是衡衡量量贷贷款款内内在在风风险险的的一一种种价价值值尺尺度度，，有有如如其其它它各各种种计计量量单单位位（（度度量量衡衡））。。银行行的的信信贷贷分分析析和和管管理理人人员员，，或或监监管管当当局局的的检检查查人人员员，，综综合合能能够够获获得得的的全全部部信信息息并并运运用用最最佳佳判判断断，，根根据据贷贷款款的的风风险险程程度度对对贷贷款款质质量量作作出出评评价价的的过过程程（（或或结结果果））。。现实实作作用用促进进银银行行稳稳健健经经营营加强强银银行行监监管管加强强市市场场约约束束建立立处处理理机机制制贷款损失准备备计提指引第2条：“银银行应当按照照谨慎会计原原则，合理估估计贷款可能能发生的损失失，及时计提提贷款损失准准备。贷款损损失准备包括括一般准备、、专项准备和和特种准备。。”一般准备是根根据全部贷款款余额的一定定比例计提的的、用于弥补补尚未识别的的可能性损失失的准备。专项准备是指指根据《贷款款风险分类指指导原则》，，对贷款进行行风险分类后后，按每笔贷贷款损失的程程度计提的用用于弥补专项项损失的准备备。特种准备指针针对某一国家家、地区、行行业或某一类类贷款风险计计提的准备。。准备金的计提提第4条：“银银行应按季计计提一般准备备，一般准备备年末余额应应不低于年末末贷款余额的的1%。”““一般准备可可计入附属资资本。”第5条：“银银行可参照以以下比例按季季计提专项准准备关注（2%））、次级（25%）、可可疑（50%）、损失（（100%））。其中，次次级和可疑可可上下浮动20%第6条：“特特种准备由银银行根据不同同类别（如国国别、行业））贷款的特殊殊风险情况、、风险损失概概率及历史经经验，自行确确定按季计提提比例。”第9条：“贷贷款损失准备备必须根据贷贷款的风险程程度足额提取取。损失准备备提取不足的的，不得进行行税后利润分分配。”审慎的贷款损损失准备制度度第8条：“银银行应以贷款款风险分类为为基础，建立立审慎的贷款款损失准备制制度。银行应建立贷贷款风险识别别制度，按贷贷款风险分类类的要求，定定期对贷款进进行分类，及及时识别贷款款风险，评估估贷款的内在在损失。银行应建立贷贷款损失准备备的评估制度度，在贷款分分类的基础上上，定期对贷贷款损失准备备的充足性进进行评估，及及时计提贷款款损失准备，，使之与贷款款的内在损失失评估结果相相适应，准确确核算经营成成果，增强抵抵御风险的能能力。银行应建立贷贷款损失核销销制度，及时时对损失类贷贷款或贷款的的损失部分进进行核销。贷贷款损失的核核销要建立严严格的审核、、审批制度，，对于已核销销损失类贷款款，银行应继继续保留对贷贷款的追索权权。”中华人民共和和国担保法第2条：“本本法规定的担担保方式为保保证、抵押、、质押、留置置和定金。””第3条：“第第三人为债务务人向债权人人提供担保时时，可以要求求债务人提供供反担保。反反担保适用本本法担保的规规定。”第4条：“担担保合同是主主合同的从合合同，主合同同无效，担保保合同无效。。”保证第6条：“本本法所称保证证，是指保证证人和债权人人约定，当债债务人不履行行债务时，保保证人按照约约定履行债务务或者承担责责任的行为。。”第7-10条条：“具有代代为清偿债务务能力的法人人、其他组织织或者公民，，可以作保证证人。国家机关不得得为保证人，，但经国务院院批准为使用用外国政府或或者国际经济济组织贷款进进行转贷的除除外。学校、幼儿园园、医院等以以公益为目的的的事业单位位、社会团体体不得为保证证人。企业法人的分分支机构、职职能部门不得得为保证人。。企业法人的的分支机构有有法人书面授授权的，可以以在授权范围围内提供保证证。”保证方式第16条：““保证的方式式有：一般保保证、连带责责任保证。””第17条：““当事人在保保证合同中约约定，债务人人不能履行债债务时，由保保证人承担保保证责任的，，为一般保证证。一般保证证的保证人在在主合同纠纷纷未经审判或或者仲裁，并并就债务人财财产依法强制制执行仍不能能履行债务前前，对债权人人可以拒绝承承担保证责任任。”第18条：““当事人在保保证合同中约约定保证人与与债务人对债债务承担连带带责任的，为为连带责任保保证。连带责责任保证的债债务人在主合合同规定的债债务履行期届届满没有履行行债务的，债债权人可以要要求债务人履履行债务，也也可以要求保保证人在其保保证范围内承承担保证责任任。”第19条：““当事人对保保证方式没有有约定或者约约定不明确的的，按照连带带责任保证承承担保证责任任。”抵押第33条：““本法所称抵抵押，是指债债务人或者第第三人（抵押押人）不转移移对本法第34条所列财财产（抵押物物）的占有，，将该财产作作为债权的担担保。债务人人不履行债务务时，债权人人（抵押权人人）有权依照照本法规定以以该财产折价价或者以拍卖卖、变卖该财财产的价款优优先受偿。””第34条：““抵押人所担担保的债权不不得超出其抵抵押物的价值值。财产抵押押后，该财产产的价值大于于所担保债权权的余额部分分，可以再次次抵押，但不不得超出其余余额部分。””抵押权第40条：““订立抵押合合同时，抵押押权人和抵押押人在合同中中不得约定在在债务履行期期届满抵押权权人未受清偿偿时，抵押物物的所有权转转移为债权人人所有。”第41条：““当事人以本本法第42条条规定的财产产抵押的，应应当办理抵押押物登记，抵抵押合同自登登记之日起生生效。”第52条：““抵押权与其其担保的债权权同时存在，，债权消灭的的，抵押权也也消灭。”抵押权的实现现第53条：““债务履行期期届满抵押权权人未受清偿偿的，可以与与抵押人协议议以抵押物折折价或者以拍拍卖、变卖该该抵押物所得得的价款受偿偿；协议不成成的，抵押权权人可以向人人民法院提起起诉讼。抵押押物折价或者者拍卖、变卖卖后，其价款款超过债权数数额的部分归归抵押人所有有，不足部分分由债务人清清偿。”第58条：““抵押权因抵抵押物灭失而而消灭。因灭灭失所得的赔赔偿金，应当当作为抵押财财产。”动产质押第63条：““本法所称动动产质押，是是指债务人或或者第三人（（出质人）将将其动产（质质物）移交债债权人（质权权人）占有，，将该动产作作为债权的担担保。债务人人不履行债务务时，债权人人有权依照本本法规定以该该动产折价或或者以拍卖、、变卖该动产产的价款优先先受偿。”第66条：““出质人和质质权人在合同同中不得约定定在债务履行行期届满质权权人未受清偿偿时，质物的的所有权转移移为质权人所所有。”第68条：““质权人有权权收取质物所所生的孳息。。”第69条：““质权人负有有妥善保管质质物的义务。。”权利质押第75条：““下列权利可可以质押：汇汇票、支票、、本票、债券券、存款单、、仓单、提单单；依法可以以转让的股份份、股票；依依法可以转让让的商标专用用权，专利权权、著作权中中的财产权。。第78条：““股票出质后后，不得转让让，但经出质质人与质权人人协商同意的的可以转让。。出质人转让让股票所得的的价款应当向向质权人提前前清偿所担保保的债权或者者向与质权人人约定的第三三人提存。””留置第82条：““法所称留置置，是指依照照本法第84条的规定，，债权人按照照合同约定占占有债务人的的动产，债务务人不按照合合同约定的期期限履行债务务的，债权人人有权依照本本法规定留置置该财产，以以该财产折价价或者以拍卖卖、变卖该财财产的价款优优先受偿。””第84条：““因保管合同同、运输合同同、加工承揽揽合同发生的的债权，债务务人不履行债债务的，债权权人有留置权权。”（留置置期限2个月月）定金第89条：““当事人可以以约定一方向向对方给付定定金作为债权权的担保。债债务人履行债债务后，定金金应当抵作价价款或者收回回。给付定金金的一方不履履行约定的债债务的，无权权要求返还定定金；收受定定金的一方不不履行约定的的债务的，应应当双倍返还还定金。”第91条：““定金的数额额由当事人约约定，但不得得超过主合同同标的额的20%。”个人住房贷款款管理办法第2条：“个个人住房贷款款是指贷款人人向借款人发发放的用于购购买自用普通通住房的贷款款。贷款人发发放个人住房房贷款时，借借款人必须提提供担保。””第7条：“贷贷款人自收到到贷款申请及及