公司票据管理制度

公司票据治理制度》、市财政局、市国税局、市地税局《非税收入票据治理方法》以及《南京市市本级购领财政票据效劳指南》等有关法律法规，结合本公司实际状况,特制定本制度。公司依据企业自身特点对票据的治理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册治理、财务稽核、印章治理、档案室票据治理等事项制定财务票据治理细则，公司各部门、各工程、各有关人员应严格执行。一、票据分类：、支票〔现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票〕、发票、收据〔以“发票”冠名的一般发票、增值税专用发票、机打平推发票、资金往来收据〕、借款单〔公司自制单据，使用时在封面注明工程、部门及个人借款〕、费用报销审批单〔公司自制单据〕、费用支付申请单〔公司统一单据〕、材料出入库单〔公司统一单据〕二、票据的使用准则：、支票、支票购置回来后先由资金治理睬计建立支票登记簿，出纳按照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号〔连续编号、领用人姓名、财务经理签字确认后领用；、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，盖公司财务专用章，报财务经理审核后盖齐印鉴章。、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。、对于支票的使用出纳要严格依据财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。不得擅自使用支票，尤其是现金支票。、制止携带已盖章的空白支票、收据外出，如特别状况需要携带外出的，应报财务经理和总经理批准，并办理相关手续、发票、收据、发票购回后先由税务治理睬计建立发票登记簿，发票治理睬计依据登记薄上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、份数、讫止编号〔连续编号、领用人姓名以及会计确认签字。对其需要开具税务发票的工程，要由业务部门提交发票申请单，经工程经理、会计确认签字后，发票治理睬计才能使用。。每本封面必需经出纳确认签字后交财务档案治理睬计归档。、填写发票收据时，肯定要准确完整地填写对方单位名称、摘2.2.5、对开启的发票应在发票使用登记薄上，按工程逐一登记。特别是对MMC明，并取得总经理审批签字确认。2.2.6用核销时到要到公司专人处登记、领用、启用、核销；、借款单、费用报销审批单、费用支付申请单、出入库单。、借款单因工作需要借款的，按借款单内容填写，经分管副总和总经理审批签字前方可到出纳处借款。开具冲还借支收据经总经理签字后冲销借款。、费用报销审批单经办人按财务要求粘贴好票据，认真填写工程名称、报销内容、大小写金额、票据张数〔大写，按公司审批流程进展审批签字完成金额、票据张数、相关领导审批意见，然后由出纳支付具体款项。对账”印章。、出、入库单、工程部库管员凭材料选购打算联签单据实点收，并开具著名为有效之凭证。、公司机关选购的设备、物资、资料等由行政部填制【公司办料采供部门执行。报销时需供给行政部及使用部门签字的入库单。3.3.3、出、入库单为公司统一印刷的内部票据，按工程由工程负责料本钱会计处统一核销，待核销完毕才能领用本。、材料入库要由库房保管员依据供货商供给材料明细送货单进展照实按工程填写入库单，经材料员、库管员、工程负责人签字后才能为材料入账凭证，按凭证准时做好材料入库登记台帐。、材料出库时应遵循先进后出的原则，出库时开具出库单时，时间、工程名称、领用班组、材料品种、数量、规格、经办人等要清楚明确，并准时下账，每月末盘存一次，上报盘点清单给材料会计和公司。4、票据申购、需购置票据时，由会计填写票据请购单，并写明票据种类、数量以及何处购置，经分管副总和总经理签字前方可购置。、对于支票支票的购置，需要出纳和会计两人共同前往银行，购后准时登记。三、票据统计、核销：〔及支票存根联印章后，经主管副总和总经理签字确认，待支票使用完毕后，一并交会计处理核销。、假设发票填写有误，应按程序重申请，对填错的发票收据应在各联加盖“作废”印章后，经主管副总和总经理签字确认后，待换购时与存根联移交相关部门进展核销。、对于已使用完的发票、支票、收据、借款单存根按公司或工程编号，编制年度总册号，由会计、出纳、内审、分管总经理睬签后，〔其中包括已加盖“作废”印章的作废票据〕作为统一核销票据。、对于需要票据存根换购的发票及收据，应另依据登记薄记录编制清单归档。、已核销票据要按工程和公司其他财务档案编号后由会计书写移交清单移交至公司档案室，移交清单同时存档保管。四、账册治理〔含会计账本和会计报表：、按工程分别各建立一套完整账目，不能全部工程共建一套帐，共用同一账本。财务人员登记账本时应按规定认真、清楚、准确地表述业务内容和金额。、会计要按规定对已审查合格的原始票据，真实、准确地编制会计并按分类帐、明细账、总账进展登记，在登记时消灭错误，必需划双红线并加盖经办人印章进展更正，不得涂改空补。、会计报表按月装订成册，进展统一编号后，由会计按年度以书面形式移交至公司档案室，移交清单同时存档保存。、承受电子记账时，存储器的会计记录视同会计帐薄，应制成两份光盘进展备份，由会计书面移交档案室，移交清单同时存档保存。4.5加盖各自印章，明细账可以活页式。、出纳和会计要按不同时间段，分别按公司工程把周报、月报、季报、年报的资金使用明细状况表分送至相关部门；、资金使用状况表：包括工程或公司在核算时间内总收入、总支出及支付的公司行政治理费、税金、劳务费、材料及机械费、运输费的各项金额和累计金额，会计要认真、准确、具体的填写签字后报内至公司档案室，移交清单同时存档保存。、财务报表:是会计依据会计法及建安企业会计准则核算公司经案室，移交清单同时存档保存；、全部票据、账本、账册、报表移交档案室后，档案室应安排专15五、财务稽核：、每月月末，内审员、会计会同出纳进展现金库存盘点，做到账款相符，盘点时随财务报表、经内审、会计、出纳分别签字后报送分管副总及总经理审批后分送至相关人员。、每月月末，内审、会计要会同出纳将所使用票据进展盘点。将分送至公司相关人员。、每月月末，内审要会同出纳对银行存款进展盘点，并与银行对账单核对，核对无误后经内审、会计、出纳分别签字后报送分管副总登记中。、关于财务账本建立的要求：100程建一本财务账本，1003-5MMC、出纳应建立现金领用登记簿，领用人须在领款后签字，每月由会计、内审核对会签，报分管总经理签字后报总经理；六、印章治理：、公司财务专用章、发票启用印章由会计保管，收讫、付讫、冲账印章由出纳保管；、印章保管和使用人只能对已填写数据的票据上加盖相关印章，不得在空白票据上加盖印章；、票据与印章必需分人保管；、建立印章交接登记簿，按交接印章时间、事由、印章种类、负责人、代管人、经办人以及备注内容等填写；七、档案室票据治理：、公司档案室应设专柜对账务档案进展公司、工程、月份、年份分类治理，按不同的时间存放；、因财务人员变动，移交会签清单及财务档案移交清单应同时存放置在专用柜中保管；、档案保管人员要按档案要求做好财务档案治理工作，对于因工经理签字批准前方可借出；、公司财务票据〔除发票、支票外全部自制票据〕由公司档案室统一