合伙公司管理制度

合伙企业管理制度与财务管理制度财务管理规则□总则第一条为增强企业的财务工作，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中的作用，特拟定本规定。第二条企业财务部门的职能是：（一）仔细贯彻履行国家有关的财务管理制度。（二）成立健全财务管理的各样规章制度，编制财务计划，增强经营核算管理，反应、剖析财务计划的履行状况，检查监察财务纪律。（三）踊跃为经营管理服务，促使企业获得较好的经济效益。（四）厉行节俭，合理使用资本。（五）合理分派企业收入，实时达成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门认识，检查财务工作，主动供给有关资料，照实反应状况。（七）达成企业交给的其余工作。第三条企业财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员构成。在没有专职总会计师以前，总会计师职责由会计兼任担当。第四条企业各部门和职员办理财会事务，一定恪守本规定第五条总会计师负责组织本企业的以下工作：（一）编制和履行估算、财务进出计划、信贷计划，拟定资本筹备和使用方案，开拓财路，有效地使用资本；（二）进行成本花费展望、计划、控制、核算、剖析和查核，敦促本企业有关部门降低耗费、节俭花费、提升经济效益；（三）成立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动剖析：（四）包办企业领导交办的其余工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）依照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做得手续齐备，数字正确，帐目清楚，如期报帐。（二）依照经济核算原则，按期检查，剖析企业财务、成本和收益的履行状况，发掘增收节支潜力，查核资本使用成效，实时向总经理提出合理化建议，当好企业顾问。（三）妥当保存会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料。（四）达成总经理或主管副总经理交托的其余工作。第七条出纳的主要工作职责是：（一）仔细履行现金管理制度。（二）严格履行库存现金限额，超出部分一定实时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）成立健全现金出纳各样帐目，严格审查现金收付凭据（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理署名后，方可奏效。（五）踊跃配合银行做好对帐报帐工作。（六）配合会计做好各样帐务办理。（七）达成总经理或主管副总经理交托的其余工作。第八条审计的主要工作职责是：（一）仔细贯彻履行有关审计管理制度。（二）监察企业财务计划的履行、决算、估算外资本进出与财务进出有关的各项经济活动及其经济效益。（三）详尽查对企业的各项与财务有关的数字、金额、限期、手续等能否正确无误。（四）批阅企业的计划资料、合同和其余有关经济资料，以便掌握状况，发现问题，累积凭据。（五）纠正财务工作中的差错缺点，规范企业的经济行为。（六）针对企业财务工作中出现问题产生的原由提出改良建议和举措。（七）达成总经理或主管副总经理交托的其余工作。□财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料一定真切、正确、完好，并切合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理睬计事项一定填制或获得原始凭据，并依据审查的原始凭据编制记帐凭据。会计、出纳员记帐，都一定在记帐凭据上署名。第十二条财务工作人员应该会同总经理办公室专人按期进行财务清点，保证帐簿记录与实物、款项符合。第十三条财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每个月由会计编制并上报一次。会计报表须会计署名或盖章。第十四条财务工作人员对本企业推行会计监察。财务工作人员对不真切、不合法的原始凭据，不予受理；对记录不正确、不完好的原始凭据，予以退回，要求改正、增补。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应实时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原由，作出办理。财务工作人员对上述事项无权自行作出办理。第十六条财务工作应该成立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保存和收入、花费、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项推行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调换工作或许辞职，一定与接收人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。□支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保存。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理赞同署名，而后将支票按赞同金额封头，加盖章章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上署名备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人署名、会计查对（购买物件由保存员署名）、总经理审批。填写金额要无误，达成后交出纳人员。出纳员一致编制凭据号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十一条财务人员月尾清帐时凭“支票领用单”转应收款，发薪资时从领用薪资内扣还，当月薪资扣还不足，逐月延扣此后的薪资，领用人完美报帐手续后再作补发薪资办理。第二十二条关于报销时欠缺的金额，财务人员要实时催办，到月尾按第二十一条规定办理。凡一周内收进款项累计超出10000元或现金收入超出5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与企业业务无关款项，不分金额大小由包办人文字性报告总经理。第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。花费报销管理规定一、花费报销单书写：1、花费填写日期：填写实质送到财务部的日期。2、票据张数：附件+花费报销单。（一）花费内容：1、购物：某日期、某某人去某地某物（型号、特点）用途、数目。2、工程合同：某企业在某处安装（维修、建设等）某某工程、某部份款。3、软件合同：某企业对某软件（系统）进行开发安装（维护）某部份款。4、手机话费：某某日期、某某人、某某号码实报话费。（二）金额填写：1、书写工整、涂改无效。2、书写规范、大小需正确书写，正确封面顶。小写例：正：¥1258.00¥1258.10¥1258¥1258.1大写例：正：¥1.25&10X万壹O仟贰佰伍拾捌元壹角零分¥258.00XO万OX仟贰佰伍拾捌元零角零分错：¥258.00万¥仟贰佰伍拾捌元另角零分¥258.00另万另仟贰佰伍拾捌元零角零分主管建议：1、先经部门领导签“状况真实”或其余更适合的批改字样；而后由主管副总签核“赞同报销”。2、署名写全名，并签具日期。二、花费报销原始票据要求：（一）发票：1、发票一定有宁波市鑫洋电器有限企业的仰头，不能够其他名称取代，或开错仰优等。2、发票一定填定明细，不能够抽象的填写，必需时需附清单，清单须加盖供给商公章或财务章，但发票一定财务专用章或发票专用章。3、发票一定是经过正规门路获得。4、购买物件，须办理查罢手续，发票包办人员与查收人员在发票反面署名，并附上“采买请购单”。5、发票填写一定完好，各户名、日期、纲要、金额、填票人、收款人、供给商名称，“缺”一不行。6、其余附件6．1含复印件的一定交送原件与复印件校正，在由有关部门主管级以上人员不确认，签下“与原件查对无误某某人、某某年某某月某某日”方为有效附件。6．2车维修及养护一定附维修厂的清单。6．3由库房签收的物件，都一定有库房的查收，并附“供给商的送货单”、“采买请购单”等。6．4付工程合同尾款或1000元以上的维修款项，都必需填写竣工报告，由副总经批改后方可作为有效的附件；1000元以下的维修款，有竣工报告，由有关人确认后，由经手人部门经理署名。注：各部门签署的经济合同，财务一定持原件一件。三、送审花费报销1、一定单证齐备，不再赞同凭发票或收条付款。2、购资料须有收货人及查收人署名，且附上采买请购单。花费报销程序（包含货款）（说见图1-1）报销人：1、有借支的花费报销将在一周内达成，延缓不报者先扣工资，若无特别原由，将罚款50-200元。2、报销人可在花费报销送单三个工作往后进行追踪。3、有常常性借支人员可采纳“备用金”形式，开销后可按实报销，不冲销借钱，长久保持500-1000的借钱；借钱可先由财务部审查。4、借支依靠钱单必需时附上附件，方可借钱，借钱单上应注明内容及还款日期。部门主管：1、对本部门的花费报销真切性，花费额度等进行把关，对源泉进行控制。2、财务部将有问题的报销票据退至报销人处。会计：1、花费报销单送审时间为每周的周一至周三上午8：30-10302、会计对花费报销票据合法性、真切性、合理性、进行审查。第二十四条企业财务人员支付（包含公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理署名。总经理出门应由财务人员想法通知，赞同后可先付款后补签。□现金管理第二十五条企业能够在以下范围内使用现金：（一）职职薪资、津贴、奖金；（二）个人劳务酬劳；（三）出差人员一定携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理赞同的其余开销。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确立。第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超出使用现金限额的部分，应该以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审查，总经理赞同后支付现金。第二十七条企业固定财产、办公用品、劳保、福利及其余工作用品一定采纳转帐结算方式，不得使用现金。第二十八条平时零星开销所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第二十九条财务人员支付现金，能够从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特别状况确需坐支的，应预先报经总经理赞同。第三十条财务人员从银行提取现金，应该填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理赞同后提取。第三十一条企业职员因工作需要借用现金，需填写《借钱单》，经会计审查；交总经理赞同署名后方可借用。超出还款限期即转应收款，在当月薪资中扣还。第三十二条切合本规定第二十五条的，凭发票、薪资单、差旅费单及企业认同的有效报销或领款凭据，经手人署名，会计审查，总经理赞同后由出纳支付现金。第三十三条发票及报销单经总经理赞同后，由会计审查，经手人署名，金额数目无误，填制记帐凭据。第三十四条薪资由财务人员依照总经理办公室及各部门每个月供给的核发薪资资料代理编制职职薪资表，交主管副总经理审查，总经理署名，财务人员准时提款，当月发下班资，填制记帐凭据，进行帐务办理。第三十五条差旅费及各样补贴单（包含领款单），由部主任署名，会计审查时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理署名，填制凭据，交出纳员付款，办理睬计核算手续。第三十六条不论何种汇款，财务人员都须审查《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理署名。会计审查有关凭据。第三十七条出纳人员应该成立健全现金帐目，逐笔录录现金支付。帐目应该日清月结，每天结算，帐款符合。□会计档案管理第三十八条凡是本企业的会计凭据、会算帐簿、会计报表、会计文件和其余有保存价值的资料，均应归档。第三十九条会计凭据应按月、按编号次序每个月装订成册，注明月份、季度、年起止、号数、票据张数，由会计及有关人员署名盖章（包含制单、审查、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第四十条会计报表应分月、季、年报、准时归档，由总经理指定专人保存，并分类填制目录。第四十一条会计档案不得携带出门，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理赞同。□处分方法第四十二条出现以下状况之一的，对财务人员予以警示并扣发自己月薪1—3倍：（一）高出规定范围、限额使用现金的或高出审定的库存现金金额保存现金的；（二）用不切合财务会计制度规定的凭据顶替银行存款或库存现金的；（三）未经赞同，私自挪用或借用别人资本（包含现金）或支付款项的；（四）利用帐户替其余单位和个人套取现金的；（五）未经赞同坐支或未按赞同的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保存帐外款项或将企业款项以财务人员个人积蓄方式存入银行的；（七）违犯本规定条款认定应予处分的。第四十三条出