第七章资本的分配理论

第七章资本的分配理论第一节平均利润理论一、剩余价值转化为利润发现剩余价值，是马克思的两大贡献之一，也是政治经济学的核心。但是，在现实生活中，并没有剩余价值这个概念，人们最熟悉的相应概念就是利润，因此，研究剩余价值的具体形式，必须从剩余价值转化为利润入手。而研究剩余价值向利润的转化，首先要从不变资本价值和可变资本价值转化为生产成本或成本价格入手。（一）成本价格1．资本主义企业生产商品所耗费的不变资本加可变资本之和（c+v）就是成本价格，也就是资本家的生产费用，（用k来表示）。原来的公式：W=c+v+m，就变成W=k+m的公式了，这样一来，剩余价值完全表现为成本价格的一个附加额，剩余价值与可变资本的直接关系被掩盖了。2.生产成本对资本主义生产有重大影响：（1）它是企业经营盈亏的分界线；（2）它的高低是资本家在竞争中成败的关键，是资本家竞争能力的基础。（3）生产成本的补偿是保证资本主义再生产过程连续不断进行的最低限度，否则，连简单再生产也无法维持。（二）剩余价值转化为利润1．资本家不仅把剩余价值看作是他的全部所费资本的增加额，而且也看作是他的全部预付资本，即全部所用资本的增加额。这样，资本家把剩余价值看作是全部预付资本的产物时，剩余价值也取得了利润的形态。2．利润和剩余价值本来是同一个东西，所不同的是：剩余价值是对可变资本而言的，而利润则是对全部预付资本而言的。剩余价值是利润的本质，利润则是剩余价值的现象形态。正因为利润本质上是剩余价值，只是在观念上表现为全部预付资本的产物，所以马克思便把利润称之为剩余价值的转化形式。如果用p代表利润，则商品价值W=c+v+m=k+m的公式便转化为W=k+p的公式，即商品价值等于成本价格加利润。3．剩余价值转化为利润掩盖了剩余价值的真正来源，似乎剩余价值不是由可变资本产生的，而是由全部预付资本产生的，这就掩盖了剩余价值同工人剩余劳动的联系，它表现为资本自行增殖的结果。（三）剩余价值率转化为利润率资本家既然把剩余价值看作是预付总资本的产物，他在核算企业盈利大小时，便不是以剩余价值和可变资本相比，而是以剩余价值和全部预付资本相比，剩余价值和预付总资本的比率叫利润率，用P′代表利润率，则P′=M/G=M/(c+v)（大写的G代表预付总资本）。由于预付总资本总是大于可变资本，所以利润率总是小于剩余价值率。剩余价值率和利润率不仅在数量上有明显的差别，而且所表示的关系也不同。剩余价值率所表示的是资本家对工人剥削程度，而利润率所表示的则是资本家预付总资本的增殖程度，即资本家的赚钱程度。因此，利润率既掩盖了资本家对工人的剥削关系，又歪曲了资本主义的剥削程度。用最小的预付资本取得最大的利润，是资本家生产的目的。资本家总是千方百计的追逐利润率。正如馬克思在\o"《资本论》"《資本論》中曾引用19世紀中葉英國評論家登寧的話，來描述資本家追逐高額利潤的心態：“\o"资本家"資本家害怕沒有利潤或利潤減少，就像自然界害怕空氣一樣。一旦有適當的利潤，資本家就大膽起來。如果有10%的\o"利润"利潤，它就保證到處被使用；有20%的利潤，它就活躍起來；有50%的利潤，它就鋌而走險；有100%的利潤，它就敢踐踏一切人間法律；有300%的利潤，它就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險。”影响利润率的因素有：1．剩余价值率的高低。2．资本有机构成的高低。3．不变资本的节省。4．资本周转速度。5.原材料价格的变动。二、利润转化为平均利润（一）部门内部的竞争形成社会价值部门内部的竞争，是指同一部门生产同种商品的各个资本主义企业之间，为了获得超额利润而展开的竞争。部门内的竞争表现在：在生产领域展开新技术、节约消耗、降低成本、提高质量、产品升级换代等竞争；在流通领域展开为争夺销售市场和取得优质低价的原材料而进行的竞争。竞争的结果，必然使生产同种商品的不同个别价值，均衡为统一的市场价值，即社会价值。（二）部门之间的竞争形成平均利润率部门之间的竞争，是指各个部门的资本家为了争夺更有利的投资场所而展开的竞争。在资本主义制度下，由于各个生产部门都有不同的剩余价值率、不同的资本有机构成和不同的资本周转速度，因此，必然造成各个生产部门的利润率高低不同。现在，我们假设各个部门的其他条件相同，只有资本有机构成不同来说明利润率的高低差别。举例说明：从表中可以看出，机械工业部门所多得利润，正是食品工业部门所失去的利润。从所有的部门看,利润量既没有增加，也没有减少，利润总额与剩余价值总额相等。这表明平均利润的形成过程，是各个部门的资本家通过竞争重新瓜分剩余价值的过程。所以，平均利润率就是按社会总资本平均计算的利润率，即社会剩余价值总额与社会总资本的比率。用公式表示就是：平均利润率=社会剩余价值总额/社会总资本平均利润率的高低，主要取决于两个因素：一是各部门的利润水平；二是社会总资本在不同部门中所占的比重大小。社会资本投入到资本有机构成低的部门比重大，平均利润率就越高，反之则越低。平均利润率的形成进一步掩盖了资本主义剥削关系。剩余价值转化为利润，已经掩盖了剩余价值的起源，不过，这时各部门的利润量和剩余价值量还是相等的。利润转化为平均利润以后，许多部门的利润量和本部门工人所创造的剩余价值量不相等了，利润和剩余价值在量上的联系被割断了。不同部门的等量资本获得等量利润，似乎利润的多少只是和资本的数量有关，这样就把利润的本质和起源掩盖起来了。三、商品价值转化为生产价格利润转化为平均利润，商品的价值就转化为生产价格。这时商品就不是按价值出卖，而是按生产价格来出卖了。那么，什么是生产价格呢？生产价格就是商品的成本价格加平均利润。生产价格的形成过程如下表：随着价值转化为生产价格，价值规律的作用形式也发生了变化。在生产价格出现之前，市场价格是围绕价值上下波动的。生产价格出现以后，则市场价格围绕生产价格上下波动，生产价格成了市场价格波动的中心。生产价格和价值的背离，以及商品按照生产价格而不是按照价值出售，并没有否定价值规律，这是因为：第一，从各个生产部门看，资本家获得的平均利润，可以高于或低于本部门工人创造的剩余价值，但从全社会看，整个资产阶级获得的平均利润总额（前表中为60）仍然等于整个无产阶级所创造的剩余价值总额（前表中为60）。第二，由于全社会的平均利润总额等于剩余价值总额，商品的价值总额也必然和生产价格总额相等（均为360）。因此，从整个社会来看，商品按照生产价格出售，实际上仍然是按照价值出售。第三，生产价格的变动，归根到底取决于价值的变动。即取决于生产商品的社会必要劳动时间的变化。生产某种商品的社会必要劳动时间减少了，其价值量减少，生产价格就会降低；反之，生产价格则会提高。以上说明，生产价格的出现，市场价格围绕生产价格上下波动，并没有违背价值规律，它不过是价值规律在一个高级发展阶段上的表现而已。四、平均利润率趋向下降规律1.在资本主义制度下，由部门间竞争形成的平均利润率不是固定不变的，从长期来看会呈现出缓慢下降的趋势。这是社会平均资本有机构成提高的必然结果，是资本积累的必然结果，也是资本主义制度下劳动生产率提高的必然结果。例：c∶v=50∶100，m'=100％，则m=100，平均利润率=100/（50+100）=66.67％；c∶v=100∶100，m'=100％，则m=100，平均利润率=100/（100+100）=50％；c∶v=400∶100，m'=100％，则m=100，平均利润率=100/（400+100）=20％。2.平均利润率的下降并不意味着剩余价值的下降、利润量的减少。因为利润量不仅取决于利润率的高低，而且取决于总资本量的大小：若利润率不变，利润随资本总量大小而增减；若资本总量不变，利润随利润率的高低而增减。因此，p′下降，资本总量不变，p量确实会减少，但资本总量由于扩大再生产而不断增大，尽管c∶v有提高趋势，v比重缩小，但v的绝对量仍可以增大：假定社会总资本量100，社会平均资本有机构成为50c∶50v，m′=100％，则平均利润率=50/100=50％，社会总利润量为100×50％=50；若社会总资本量200，社会平均资本有机构成为140c∶60v，m′=100％，则平均利润率=60/200=30％，社会总利润量为200×30％=60。3.平均利润率的下降并不意味着工人受剥削程度的减轻。因为在剩余价值率不变甚至提高的情况下，平均利润率仍可以下降：如果社会总资本量100，社会平均资本有机构成为50c∶50v，m′=100％，则平均利润率=50/100=50％；现在若c∶v提高为80∶20，m′=200％，m=40，平均利润率=40/100=40％.4．阻碍利润率下降的因素：（1）剥削程度的提高。（2）相对过剩人口的存在。（3）生产资料价值的降低。（4）对外贸易的进行。五、平均利润和生产价格理论的重大意义马克思的平均利润和生产价格理论具有十分重要的意义。首先，这一理论科学地揭示了等量资本获得等量利润只不过是剩余价值在各个部门资本家之间的重新分配，从而为分析资本主义企业利润、利息、地租提供了重要的理论前提。其次，这一理论也具有十分重要的实践意义，它揭示了整个无产阶级和整个资产阶级的对立。该理论对建设社会主义市场经济也具有重大指导意义。社会主义各生产部门间c∶v不同也会引起利润率上的差别，资本转移和资本竞争的结果可以使c∶v不同的部门和企业利益趋于均等，以生产价格为基础来制定部门和企业商品的价格。从而调动各部门的生产积极性，促进技术进步，提高劳动生产率，改善经营管理，加强经济核算，提高经济效益。为了平均利润健康形成，必须要有充分的公平的竞争环境；作为市场经济主体的企业要有自主经营权；资金等生产要素能在不同部门之间合理流动；要建立主要由市场形成价格的机制等。第二节商业利润理论一、商业资本的形成与职能1．商业资本，又叫商人资本，是一种专门经营商品买卖、以获取利润为目的的资本，是在流通领域发挥作用的职能资本。商业资本是一种古老的资本形态。但资本主义社会以前的商人资本产生于简单商品流通，不从属产业资本。2．商品资本执行的职能是：出售商品，使商品资本转化为货币资本，实现商品中所包含的价值和剩余价值，最终完成商业资本的循环。产业资本派生出商业资本有必要性：随着资本主义的发展，生产规模不断扩大，商品销售量日益增多，销售市场日益扩展。在这种情况下，产业资本家如果再直接经营产品销售，就必须建立许多商业机构和庞大的商业网点，雇佣许多商业职工，增加大量流通费用，以致在资本总额一定时，生产资本减少。同时，随着商品流通范围的扩大和流通时间的延长，资本周转速度缓慢，预付资本也会增大。以上两种情况，都会导致产业资本的利润量减少和利润率的下降。因此，产业资本家为了自身的利益，就把商品销售职能让给不从事生产活动专营商品买卖的商业资本家去承担，于是产业资本派生出商业资本。产业资本派生出商业资本也有可能性：（1）产业资本三种职能形态的差异性，为商品资本分离出来提供了可能性。（2）从社会总资本的运动看，需要有一部分资本始终处于流通领域，也需要一部分人从事商品买卖活动。这种相对独立性，就构成了商品资本独立化为商业资本的客观条件。3．商业资本形成的标志是：（1）商品资本的职能要由一个和产业资本家不同的专业当事人来承担。（2）专业流通当事人必须有自己独立的投资，这种投资必须有自己的特殊循环并使之增殖。如果只有流通当事人而没有他们的独立投资，活动在流通领域的始终是产业资本的职能形态，而不是独立的商业资本。（3）商业资本有自己独立的运动公式。产业资本循环中商品资本形态的运动为W′---G′；而商业资本的运动则是G--W--G′。（4）商业资本有自己独立的目的。那就是获取与投入商业的资本数量相适应的平均利润。二、商业利润的来源和本质商业资本是在流通领域里进行活动的，它包括两个方面，一是从事生产在流通领域中继续的活动，如商品的保管、包装、运输、分类等；二是从事商品买卖活动。前一种活动是在流通领域中进行的生产活动，后一类活动是纯粹的商业活动。这里我们主要考察后一种商业活动。商品买卖活动中所花费的时间是不创造价值，不会在所买卖的商品上增加新的价值。那么，商业资本所获得的商业利润，又是从哪里来的呢？商业资本家向产业资本家购买商品时，产业资本家按照低于生产价格的价格出售商品，把剩余价值的一部分让渡给商业资本家。产业资本家让渡给商业资本家的这部分剩余价值，才是商业利润的真正来源。下面，举例说明商业资本是怎样取得平均利润的。假定在一年内整个社会产业资本是900，资本有机构成是720c+180v，剩余价值率为100%；720c中的固定资本价值在一年内全部转移到新产品中去，到年终时社会总产品的价值720c+180v+180m=1080。再假定，社会总产品全部由商业资本销售，商业资本总额为100。这时，社会上全部资本的总数为1000，即900（产业资本）+100（商业资本）。由于商业资本不创造价值和剩余价值，所以，社会上的剩余价值总量仍是180，这时社会平均利润率为18%。这是商业资本和产业资本共同参与利润率平均化过程竞争而形成的职能资本的平均利润率。按照职能资本平均利润率，产业资本得到162即900×18%的产业利润（用p表示）；商业资本得到18即100×18%的商业利润（用h表示）。这样，产业资本向商业资本出售商品的价格为1062即720+180+162；商业资本家向消费者出售商品的价格为1080即1062（进货价格）+18。商业资本家虽然在进货价格上加了18的商业利润来出售商品，但出售价格仍然和社会总产品的生产价格相等，也就是与社会总产品的价值相等，完全符合价值规律。这时产业资本的平均利润率转变为职能资本的平均利润率。即：职能资本的平均利润率=剩余价值总额/（产业资本总额+商业资本总额）产业资本的平均利润转化为职能资本平均利润，并分解为产业利润和商业利润两部分。产业利润=产业资本总额×职能资本利润率；商业利润=商业资本总额×职能资本平均利润率，原来的生产价格=成本价格+平均利润，即k+P，现在由于平均利润分解为产业利润和商业利润，即=p+h，所以生产价格变成：k+p+h，即成本价格+产业利润+商业利润。三、商业流通费用及其补偿商业流通费用是指商业资本家在商品流通中所支出的各种费用。与使用价值运动有关的费用，是指商品的运输、保管、分类、包装等费用。这些费用在性质上与生产领域的费用基本相同，是在流通领域中支出的具有生产性质的费用，简称生产性流通费用。与价值运动直接有关的费用，包括店员工资、广告费、手续费、经营管理和簿记费用等。这些费用是由商品价值形式变化引起的，是纯粹为流通而支付的费用，简称纯粹流通费用。生产性流通费用与生产领域的费用的性质基本相同。流通领域中的运输、保管、包装、分类等活动，既要消耗物质资料，也要消耗劳动力，因而生产性流通费用同样可以把资本分为不变资本和可变资本两部分。其中的不变资本价值，直接转移到商业资本所要实现的那一部分商品中去；可变资本在转化为劳动力后，在劳动过程中也会创造出大于自身价值的新价值，从而使商业资本在所经营的商品的价值量增大。这个增大的部分，不仅能补偿生产性流通费用，而且还能提供平均利润。纯粹流通费用也叫非生产性流通费用，它的补偿比较复杂。纯粹流通费用是非生产性的，既不转移价值，也不创造价值。因此，只有从产业部门所生产的商品的价值中扣除一部分，才能得到补偿。那么，扣除商品价值中哪一部分来补偿纯粹流通费用呢？纯粹流通费用的源泉，只能是产业工人所创造的剩余价值。四、商业资本家对商业职工的剥削商业资本家不参加劳动，经营商品买卖的活动全部由商业职工完成，并由此来实现产业资本家让渡给他的那部分剩余价值，获得商业利润。商业职工和产业工人一样，都是出卖劳动力的雇佣劳动者。但是，商业职工的劳动不创造价值和剩余价值，只是实现价值和剩余价值的劳动，其劳动时间也分为必要劳动时间和剩余劳动时间两部分。在必要劳动时间内实现的剩余价值用以补偿商业资本家在劳动力上的支出；在剩余劳动时间内实现的剩余价值，以商业利润形式被商业资本家无偿占有。 第三节借贷资本和利息理论借贷资本是从职能资本运动中独立出来的一种特殊的生息资本形式，借贷资本家以利息的形式瓜分剩余价值。一、借贷资本的形成及特点1．借贷资本的形成借贷资本来源于职能资本在循环和周转过程中产生的大量闲置货币资本。因为：第一，固定资本的折旧费提取出来以后，在固定资本更新之前，提取出来的这部分折旧费会暂时闲置起来。第二，流动资本在周转中也会有一部分成为暂时闲置的货币资本。商品的出卖时间和原材料购买及工资支付时间往往是不一致的。当商品出卖以后，还不需要立即购买原材料，也暂时不需要支付工资，这样，就会有一部分流动资本暂时闲置起来，成为闲置的货币资本。第三，用于积累而没有马上投资的剩余价值。剩余价值往往要积累到一定数量时才能用于扩大再生产，在这之前，积累起来的剩余价值也会在一定时间内闲置起来。这些闲置的货币资本，从资本的运动中游离出来，暂时变成了储藏货币，不能当作资本发挥作用，不会给资本家带来剩余价值。然而，资本家不甘心让他的货币有片刻闲置，失去价值增殖的机会。他总是想办法为这些闲置资本找出路，以便取得剩余价值。这就形成货币资本的供给。另一方面，另一些资本家还需要购买商品和支付工资，或者需要提前更新设备，往往急需补充货币资本。这就形成货币资本的需求。于是持有闲置货币资本的资本家就将它贷放出去，供急需货币资本的资本家使用，这部分暂时闲置的货币资本就变成了借贷资本。一些握有借贷资本的人，便成了借贷资本家。借贷资本家在收回借贷资本时，要求使用者支付一定数量的货币，即利息作为报酬，从而形成了资本家之间的借贷关系。它反映了职能资本家和借贷资本家共同瓜分雇佣工人创造的剩余价值的关系。2．借贷资本的特点第一，借贷资本是资本商品。它是资本，又表现出商品的某些特征，它具有双重的使用价值：一是货币的使用价值，充当一般等价物，用来购买任何商品；二是资本的使用价值，即生产剩余价值的能力。第二，借贷资本是作为一种所有权资本。借贷资本家转让给职能资本家的是他资本的使用价值。借贷资本家只是把资本的使用权转让给了职能资本家，而资本的所有权仍然属于借贷资本家，属于他所有的财产。第三，借贷资本是最具有拜物教性质的资本。二、利息与利息率1.利息：借贷资本家把货币资本贷给资本家使用是有条件的，职能资本家利用借贷资本经营商品生产或商品流通，获得平均利润后，必须将其中的一部分作为使用贷款的报酬支付给借贷资本家，这部分报酬就是利息。利息是职能资本家因使用借贷资本而交给借贷资本家的一部分剩余价值，它是剩余价值的特殊转化形式。借贷利息的产生，使平均利润分割成两部分：一部分是归借贷资本家所有的利息，一部分是归职能资本家所有的企业利润。平均利润分割为利息和企业利润，实质上是剩余价值在借贷资本家和职能资本家之间的分割。所以利息既体现着借贷资本家和职能资本家共同剥削雇佣工人的关系，也体现着借贷资本家和职能资本家之间共同分割剩余价值的关系。2．利息率是一定时期内利息量与借贷资本的比率。用公式表示：利息率=利息量/借贷资本量×100﹪。利息率的高低是有一定界限的。它的最高界限小于平均利润率。利息率的最低界限大于零，否则，借贷资本家无利可图，宁肯把货币储存起来而不去冒贷款的风险，借贷资本也就不存在了。因此，利息率总是在平均利润率和零之间摆动。3．利息率的变动主要取决于两个因素：第一，平均利润率的高低。第二，借贷资本的供求状况。另外，预期价格变动率；国家货币政策；借贷资本的风险大小；借贷期限长短等也会影响利息率。4.利息率在市场经济中发挥的作用：（1）调节借贷资本供求平衡：借贷资本供大于求→利息率下降→借贷资本供给减少，需求增加；借贷资本供小于求→利息率上升→借贷资本供给增加，需求减少。（2）调节资本家的投资活动。利润率一定时，利息率高，资本家减少借贷，压缩投资；利息率低，资本家扩大借贷，扩大投资。（3）调节居民的消费水平。居民收入一定时：存款利息率高→减少消费，增加储蓄；存款利息率低→增加消费，减少储蓄。贷款利息率高→减少消费信贷，减少消费；贷款利息率低→增加消费信贷，增加消费。（4）利息率是国家进行宏观调控的重要经济杠杆。三、资本主义信用（一）信用的产生与发展信用是以偿还为条件的商品或货币等价值物的贷与借的运动，即借贷活动。信用是商品经济体系中的一种关系，它是在社会生产和商品经济发展中，随着商品生产和交换的矛盾不断变化而产生的。货币支付手段的职能是信用产生的直接基础。货币作为支付手段是因为商品交换W—G与G—W的分离而形成的。商品使用价值与价值的矛盾，要求商品的使用价值的实现必须以其价值的实现为前提，货币的出现，使得这一矛盾得以解决。但矛盾的解决又带来了新的矛盾，货币的出现，使货币具有了独立的价值形式，产生了买卖的分离。由于买者不一定找到卖者，即使找到也不一定有相同数量的供给，即使有相同数量的供给，买者也不一定有相应的货币，为了在这种情况下完成商品交换，商品交换的两极就不是表现为买卖在同一时间发生，而是发生了时间和空间的分离，赊购赊销延期支付现象产生了。在此情况下，货币执行支付手段的职能。由此从简单商品流通中，产生了债务关系，买者作为债务人，卖者作为债权人，使信用关系得以形成。（二）信用形式信用发展到资本主义阶段其主要形式有商业信用、银行信用和在这二者基础上产生的国际信用。1．商业信用是职能资本家之间用赊销、赊购商品的形式彼此互相提供的信用。商业信用工具是商业票据，它是商业信用中借者与贷者之间的债务凭证，商业票据分为期票和汇票两种。商业信用是整个资本主义信用的基础。它对资本主义经济的发展有积极作用，但也有很大的局限性。首先，商业信用是职能资本家之间互相提供的信用，它受个别资本家的资本的数额限制。其次，商业信用的规模，还要受到资本周转情况的限制，如果资本周转不畅，债务长期得不到归还，就必将影响到再生产和流通过程的顺利进行，以致难以继续提供商业信用。再次，它的范围要受到商品使用价值流转方向的限制。商业信用只能提供给同商品流转方向一致的资本家，而不能相反。2.银行信用是银行资本家向职能资本家提供的信用。它的特点是：第一，银行通过吸收存款，把社会上各种闲置资本集中起来，形成巨额借贷资本，因此银行信用不受个别资本家资本数量的限制，可以提供数量多，时间长的贷款。第二，银行信用的对象不是商品资本，而是货币资本，因此，贷款的范围也不受商品流转范围的限制，可以贷给任何一个资本家。银行是经营货币资本的资本主义企业，经营这种企业的资本家，叫做银行资本家。银行资本家为经营银行获取利润而投入的自有资本及通过各种途径集中到银行的货币资本就是银行资本。在银行资本中，从其所有权和来源看，由两部分组成：一部分是银行资本家的自有资本，另一部分是借入资本，即吸收来的各种存款。前者只占很小的比重，大部分是借入的资本。银行资本的职能就是银行的职能，银行资本的职能是吸收存款，发放贷款，充当货币资本借贷中介人，获取银行利润。银行的信用业务分为两个方面：负债业务和资产业务。负债业务就是以吸收存款的方式借入资金。银行的资产业务就是通过放款贷出资金。主要形式有：票据贴现；抵押贷款；信用贷款；承购政府公债和公司债券等。银行除经营信用业务之外，还经营结算业务，代替职能资本家存款、支款和进行非现金结算。结算分现金结算和非现金结算两种。银行资本家经营银行业务的目的，也是为了获得利润，银行贷款利息高于存款利息，其差额扣除银行职员的工资和其他经营管理费用，就是银行利润。银行利润=贷款利息－存款利息＋业务收入－银行雇员工资－银行业务费。银行利润率＝银行利润量／银行资本家自有资本。3．国际信用是以国际贸易为基础的。国际贸易即国际间的商品交换，它是由世界各国对外贸易所构成。国际信用的主要形式，也是商业信用和银行信用。（三）信用在资本主义经济中的作用（1）信用能够促进商品的实现。商业信用通过赊销，银行信用通过贷款，增大市场有支付能力的需求，从而促进商品的实现。（2）信用能够加速资本的积聚和集中。（3）信用促进资本的再分配和利润率的平均化。（4）信用加快了资本周转，节省了各种流通费用，相对地增加了生产资本。（5）信用能够加速社会生产力的发展和世界市场的形成。（6）信用加剧了生产和消费之间的矛盾，加剧了资本主义生产各个部门之间发展的不平衡，加深了生产过剩的经济危机。四、股份公司和股票（一）股份公司和股份资本股份公司是合资经营的企业。股份资本，是指股份公司通过发行股票，将许多个别资本联合成一个集团而形成的资本。近代股份公司首先产生在海外贸易领域，因为该领域需要较大量的资本，如1600年英国成立著名的东印度公司，当时筹资68372英镑，共198个股东。18C－19C中叶，在银行业、交通运输业，1820年后在铁路业，1870年后在重化工业、制造业等部门迅速发展。到20C初，股份公司在经济活动中成为占统治地位的企业形式。股份公司有多种形式，其中对公司债务负有限责任的，叫做有限公司；对公司债务付无限责任的，称为无限公司。股份资本作为直接联合起来的个人资本，使个人资本直接取得了社会资本的形式，使得企业的组织形式也从个人企业发展到社会企业。股份资本虽然没有改变资本主义私有制的性质，但对财产的占有形式却从个人资本发展到社会资本，是资本主义经济关系的一种内部调整，这种调整在一定程度上推动了资本主义生产的发展。（二）股票与股票价格1．股票是股份公司发行的投资入股并取得股息的凭证。因此，股票的持有者，也就是公司的所有者即股东，有权参加股东大会，讨论和决定公司的主要经济活动，但实际上，公司事务的决定权掌握在少数大股东手里。2．股票价格（又称股票行市）不是股票票面额的货币表现，而是资本化的收入。这就是说，出卖股票者所得到的货币存入银行的利息要不低于原来的股息；购买股票者所得的股息，也不能低于所付出的货币存入银行所得到的利息。因此，股票价格的高低取决于两个因素：股息和利息率。在利息率不变时，股息越大，股票价格越高；股息越小，股票价格越低。在股息不变时，利息率越高，股票价格越低，利息率越低，股票价格越高。可见，股票价格与股息成正比，与利息率成反比，用公式表示为：股票价格=股息/存款利息率影响股票价格的因素除股息和存款利息率两个主要因素外，还有：发行股票企业的业绩；股份公司的发展前景；进入股市货币数量的多少；政治社会因素；投机者的投机活动等。（三）股票的买卖股票的发行与转让要通过买卖的方式来实现，进行股票交易的场所和渠道就是股票市场。股票市场按其职能的不同分为股票发行市场（一级市场）和股票流通市场（二级市场）。股票发行市场是由新股票发行而形成的市场。它没有固定的场所，属于无形市场。发行的方式可以是直接发行，即股份公司直接向投资者出售股票；也可以间接发行，即股份公司委托中介机构（如投资银行、信托投资公司等）代理出售股票。间接发行可以节省费用，一般都采用这种方式发行股票。从我国的情况看，按发行对象和上市地区不同，可分为A股、B股、H股、N股、S股等。A股是人民币普通股，以人民币标的票面额，以人民币认购和交易的股票，只供我国内地个人和法人买卖，外资股东不得购买和认购。1984年10月，上海飞乐音响股份有限公司向社会公开发行50万元不可退还的真正意义上的股票，正式拉开了我国股票市场的帷幕。B股是以人民币标的面值，以外币认购和买卖，在沪、深两交易所上市的股票，我国第一只B股是1992年2月在上海申真空发行的。B股、H股、N股、S股都是以人民币标的面值，以外币认购和交易。H股在香港上市，N股在纽约上市，S股在新加坡上市。股票流通市场是对已发行的股票进行交易的市场，包括股票交易所和场外交易市场。在股票交易所里，登记着各种股票的行市，买卖双方都聚集在那里议价、成交和结算。股票持有者转让股票的原因主要有：股东急需资金而转让；股东为避免损失而转让；一些股票投机者经常买进或卖出，以牟取差价收入。第四节地租理论一、资本主义土地所有制和地租的本质1．资本主义土地所有制是从资本主义以前土地所有制形式转化而来的，是资本主义生产方式在农业中发展的结果。列宁把资本主义土地所有制的形成过程归结为两条道路：一条是改良的道路或普鲁士道路。这条道路是在保留封建土地所有制的基础上，采取改良的办法进行的。其特点是封建地主通过改革，允许农奴向地主交纳大量赎金以后，免除封建农奴义务并把原使用的土地交还地主，从而使农奴转变为自由劳动者，封建地主则逐步转变为资本主义土地所有者，按资本主义方式经营农业。这条道路在普鲁士表现的最为典型。此外，沙皇俄国、意大利和日本等也是这条道路。一条是革命的道路或美国式道路。这条道路是通过资产阶级革命，彻底摧毁封建地主阶级经济，使小农经济迅速发展起来后又两极分化，从而由农民小土地所有制演变为资本主义大土地所有制。以美国最为典型，法国等国走的也是这条道路。资本主义土地所有制的主要特点是：第一，土地所有权与劳动者人身依附关系相分离。农业工人除经济上的关系外，不存在人身依附关系。第二，土地所有权与土地经营权相分离。占有大量土地的大土地所有者，不经营农业，而是把土地出租给农业资本家经营。经营农业的资本家，自己既没有土地，也不从事农业生产劳动，而是靠承租土地和雇佣农业工人进行农业经营。这样，资本主义农业中形成了三个既相互对立又相互依存的阶级，即大土地所有者、农业资本家和农业雇佣工人。2、资本主义地租的本质资本主义地租是租地农业资本家为取得土地的使用权而交给土地所有者的超过平均利润的那部分剩余价值。它体现着土地所有者和农业资本家共同剥削农业雇佣工人的关系。3.地租和租金租金是指农业资本家在一定期限内向土地所有者交纳的全部货币金额。而真正的地租则是指由于单纯使用土地而支付的金额。租金除了真正意义上的地租外，还包括以下三个方面的内容：第一，租金中包含着固定资产的折旧费和利息。第二，租金中有时还包含着农业资本家的一部分平均利润。第三，租金中有时还包含着一部分农业工人的工资。按照不同的产生条件和原因，可将资本主义地租划分为两大类：级差地租和绝对地租。二、级差地租（一）级差地租形成的条件、原因和源泉1．级差地租是租种较优等土地获得的，归土地所有者占有的那部分超额利润。农业资本家把同量资本投在优、中等土地上时，显然比投在劣等土地上能够得到更多的农产品，在市场上，这些农产品和工业品一样，是按社会生产价格出售。因而农业资本家除得到平均利润外，还可以获得超额利润，这种超额利润是由于个别生产价格低于社会生产价格的结果。农业中个别生产价格与社会生产价格的差别性，产生于不同土地的级差性，即生产条件的不同。土地质量的优劣差别，是产生级差地租的条件或自然基础。2．由于土地的有限性引起的土地经营的垄断，使农业投资者为争取较优越的生产条件的竞争受到了严重的阻碍，这样使那些经营较优土地的农业投资者，能够较长期地保持生产上的优势，从而能够长期的稳定的获得超额利润。可见，级差地租是投在土地上的等量资本所具有的不同生产率的结果；土地的有限性引起土地经营的垄断，是产生级差地租的原因。3．农业雇佣工人的剩余劳动是级差地租的源泉。（二）级差地租的第一形态1．级差地租第一形态（级差地租Ⅰ）是指由于土地的肥沃程度和地理位置不同而形成的超额利润转化的地租。它是投在等面积，不同生产条件的等量资本，由于具有不同劳动生产率形成的结果。2．以面积相同而肥沃程度不同的三块土地为例，列表说明级差地租Ⅰ的形成：土地种类在面积相等的土地上投入的资本（元）平均利润（元）产量（担）个别生产价格社会生产价格级差地租Ⅰ（元）全部产品（元）每担产品（元）每担产品（元）全部产品（元）劣等地10020412030301200中等地100205120243015030优等地1002061202030180603.以面积相同而位置不同的三块土地为例，列表说明级差地租Ⅰ的形成：土地地块距市场的距离（公里）总投资产量（担）成本价格（元）平均利润（元）全部产品级差地租Ⅰ（元）投入土地上的资本（元）运费（元）每公里1元个别生产价格社会生产价格甲50100504150150×20%=301801800乙10100104110110×20%=2213218048丙510054105105×20%=2112618054（三）级差地租第二形态1．级差地租第二形态（级差地租Ⅱ）是对同一块土地连续追加投资，由于各次投资的劳动生产率不同，而产生的超额利润转化成的地租。2．级差地租Ⅱ的形成见下表：土地等级投入资本平均利润产量（担）个别生产价格社会生产价格级差地租Ⅰ（元）级差地租Ⅱ（元）全部产品每担每担全部产品劣等地10020412030301200追加100205120243015030优等地100206120203018060追加1002081201530240120追加100206120203018060追加100205120243015030由于对同一块土地进行追加投资所带来的超额利润，是级差地租Ⅱ的实体。但是这部分超额利润是否转化和以何种程度转化为级差地租Ⅱ，则要取决于租地农业资本家和大土地所有者之间的斗争。一般说来，这部分超额利润如果产生在租约缔结之后，那么在租约有效期间内，要归租佃农业资本家占有。在租约期满之后，双方在重新缔结租约，或者把土地另行出租时，这部分超额利润就会部分或全部地以级差地租Ⅱ的形式落入大土地所有者的手中。3．级差地租的两种形态，既存在着密切的联系，又表现出明显的区别。两者之间的联系表现在以下几点：第一，从历史上看，级差地租Ⅰ是级差地租Ⅱ的基础和出发点。第二，从现实经济运动看，级差地租Ⅱ也是以级差地租Ⅰ为基础的。实体都是超额利润，都来自农产品的社会生产价格同个别生产价格的差额。两种地租的区别表现在：（1）投资方法不同。级差地租Ⅰ是通过对不同土地投资，扩大耕地面积而产生的，体现了粗放经营的特点；级差地租Ⅱ则是通过对同一土地连续投资而实现的，体现了农业集约化经营的特点。（2）超额利润转化为地租的方式不同。级差地租Ⅰ在土地所有者和农业资本家订立租地契约时，已经明确规定归土地所有者所有；级差地租Ⅱ在租约有效期内，是归农业资本家所有的（这正是农业资本家连续追加投资的动力所在）。当租约期满重订租约时，级差地租Ⅱ通过土地所有者和资本家之间的竞争往往最后靠提高地租率的办法部分或全部地转归土地所有者。三、绝对地租形成的条件、原因和源泉1．由于土地私有权的垄断所决定的，租种任何土地都绝对必须缴纳的地租，叫做绝对地租。2．举例说明绝对地租的形成：部门资本有机构成剩余价值率100%,剩余价值平均利润率20%,平均利润价值(元)生产价格绝对地租工业80：2020201201200农业60：40402014012020从上表可以看出，由于农业资本有机构成低于工业，因而在农业中投资100元，其中40元的可变资本，在剩余价值率为100%时，获得剩余价值40元，产品的价值为140元；工业部门，同样的投资，可获得20元的剩余价值，产品价值为120元。根据等量资本获得等量利润的原则，农业资本家和工业资本家都必须按20%的平均利润来获得平均利润。即各获得20元的平均利润。这样工业品和农产品生产价格均为120元。但农产品120元的生产价格低于价值140元，且农产品不是按生产价格，而是按产品价值出售，这样，农业资本家就可以获得平均利润以外的20元的余额。这个余额就形成了绝对地租。因此，绝对地租即农产品价值和生产价格之间的差额。所以，绝对地租产生的条件是农业资本有机构成低于工业，农产品按社会价值出售。3．在农业中，土地私有权的垄断造成了对农业投资和其它部门向农业部门转移资本的一种障碍。这种情况表明，农业经营资本如果不向土地所有者缴纳地租，那么就不可能在农业部门进行投资。即使在劣等土地上进行投资，也必须缴纳地租。这样，农产品再按生产价格出售的话，农业资本家就必然会因经营劣等土地不能提供平均利润而退出农业生产，农产品因供不应求，就会使其价格上升，一直升到劣等土地农产品价格既能使农业资本家得到平均利润，又能为大土地所有者提供绝对地租为止。所以，绝对地租产生的的原因是资本主义土地私有权的垄断。绝对地租的实质和源泉仍然是农业工人创造的剩余价值。尽管绝对地租在当代资本主义发生了新变化，但是绝对地租存在的根本原因没有改变，只要资本主义社会中存在着土地私有权的垄断，就必然产生绝对地租。四、土地市场土地市场包括土地租赁市场和土地作为财产买卖而形成的土地买卖市场。1.土地租赁市场和地租的作用土地租赁市场是土地使用者向土地所有者租借土地而形成的土地市场。租赁土地必须向土地所有者交纳地租，地租有绝对地租、级差地租和垄断地租。这些前面已经分析。这里主要分析地租在经济活动中的作用。（1）地租的存在有利于土地资源的节约使用，提高土地资源的使用效率；（2）有利于土地资源的合理配置。地租，特别是级差地租的存在，会促使不同部门的资本家在租借土地时，根据本部门的特点在合适地段租借土地，调节资本在不同等级土地上合理分布，从而实现土地资源的合理配置。如工业用地和商业用地情况不同。但地租在经济活动中也有消极的作用：（1）地租的存在使农产品价格升高，从而使工业品的成本和劳动力价值增加，减少工业利润，减少工业资本家的资本积累。（2）地租的存在导致房地产的房租上升，影响消费者利益。所以，在现代市场经济条件下，需要政府对此进行宏观调控，如对低收入阶层供应低房租的住房；对过高的地租收入通过所得税加以调节。2.土地买卖市场和土地价格资本主义国家土地制度有两类：（1）在美、日等许多国家，土地是私有为主，如美国土地绝大部分为私有，政府拥有所有权的土地主要是荒地和采矿用地，城市用地中只有8％左右属政府所有。因此，这些国家土地的买卖实际上是土地所有权的买卖。（2）在英国及英联邦国家和地区，土地所有权属国家。如在英国，全部土地法定统归英国国王所有，也就是政府所有。在加拿大，政府所有的土地占国土面积的90％，因此，这些国家的土地交易实际上是买卖土地使用权，年限最长为999年，一般长达99年、75年等。在现代市场经济条件下，土地可以作为商品进行买卖，有土地价格。但原始的土地是天然存在的，并不是劳动产品，没有价值。所以土地的价格并不是土地价值的货币表现，而是资本化的地租。这就是说，土地价格相当于这样一笔货币资本，把这笔货币资本存入银行所得的利息，等于购买这块土地后将其出租所获得的地租。所以，土地价格是由两个因素所决定的，一是地租数量的多少，即地租数量越多，土地价格就越高，因而优等地、距离市场愈近的土地的价格要高于劣等地，距离市场远的土地。二是银行利息率的高低。利息率越高，地价越低；反之，利息率愈低，地价越高。可见，土地价格和地租是成正比变化，和银行利息率成反比变化。土地价格的计算公式可以表现为：土地价格=地租量/银行存款利息率。影响土地价格的因素还有：租金的高低；土地市场的供求关系；城建、市政交通、基础设施改善情况；科技进步促使资本有机构成不断提高，平均利润率有下降趋势；房地产投机情况等。第五节资本主义国民收入分配理论一、国民经济的计量指标1、国民生产总值和国内生产总值社会总产品是指一个国家在一定时期（通常为一年）内所生产出来的全部最终产品。在商品经济条件下，社会总产品都采取了商品形式，因而，对社会总产品可从使用价值和价值两个方面考察：从使用价值上看，它是一定时期内整个社会所生产出来的生产资料和生活资料的总和；从价值上看，它是社会总产值，即同一时期内整个社会转移到新产品中的不变资本价值以及新创造的可变资本价值和剩余价值之和，即c+v+m。社会总产品的价值形态，就是国民生产总值（英文缩写为GNP），即一国在一年内所生产的用货币表现的最终产品的总和。国民生产总值中不包括外国国民在同一时期中在本国领土内生产的总产品价值，只包括本国国民在同一时期在本国和国外生产的总产品价值。同一时期本国国民和外国国民在本国领土上生产的总产品价值，则被称为国内生产总值（英文缩写为GDP）。2010来自TheWorldFactbook《世界概况》由美国中央情报局（CIA）出版）国际货币基金组织公布的2010年GDP列表，给出四个数据：1.以国际汇率计算的GDP总量。（中国5.75万亿美元）

2.以购买力平价计算的GDP总量。（中国10.08万亿美元）

3.以国际汇率计算的人均GDP。（中国4283美元）

4.以购买力平价计算的人均GDP。（中国7518美元）

注：中国的数据仅包含内地，港澳台都另外单独计算。【GDP总量（以国际汇率计算）】—World61,963,429（世界总计）EuropeanUnion16,106,896欧盟1UnitedStates14,624,184美国2People’sRepublicofChina5,745,133[2]中国3Japan5,390,897日本4Germany3,305,898德国

5France2,555,439法国6UnitedKingdom2,258,565英国

7Italy2,036,687意大利8Brazil2,023,528巴西9Canada1,563,664加拿大10Russia1,476,912俄罗斯11India1,430,020印度12Spain1,374,779西班牙

13Australia1,219,722澳大利亚14Mexico1,004,042墨西哥15SouthKorea986,256南韩16Netherlands770,312荷兰

17Turkey729,051土耳其18Indonesia695,059印度尼西亚

19Switzerland522,435瑞士20Belgium461,331比利时2012年1月17日国家统计局发布的2011年国民经济运行情况显示，全年国内生产总值471564亿元，按可比价格计算，比上年增长9.2%。美国14.95万亿美元；中国7.497以万亿美元；日本5.568以万亿美元。2011年各省GDP排名1广东456362江苏400883山东381654浙江270055河南211656河北201377辽宁175008上海16845

9四川1556710湖北1545611湖南1502712福建1360113北京1300414安徽1200015内蒙1013016黑龙江1008817陕西1000618广西91502010年全国34各省区市人均GDP排名，排序以各地常驻人口数统计得出（港澳台地区以实际汇率折合成人民币得出）1澳门325616元2香港227547元3台湾136671元4上海93488元5天津79153元6北京78194元7江苏52448元8浙江52421元9内蒙古49467元10广东47689元11辽宁42285元12山东42014元13福建39617元14吉林31693元15重庆29948元16河北28796元17湖北27339元18陕西27267元19黑龙江26006元20宁夏25760元21山西24888元22海南24505元23河南23842元24湖南23798元25新疆23080元26青海22442元27江西21284元28四川20458元29安徽19768元30西藏19483元31广西18348元32云南16049元33甘肃14459元34贵州11640元中国各市GDP排名（2010年全年数）

1、上海市16872.42亿元（沪）香港

15196.31亿元（港）2、北京市13777.94亿元10.2%（京）3、广州市10604.48亿元13.0%（广东1）4、深圳市9510.91亿元12.0%（广东2）5、苏州市9168.91亿元13.2%（江苏1）6、天津市9108.83亿元17.4%（津）7、重庆市7894.24亿元17.1%（渝）8、杭州市5945.82亿元12.0%（浙江1）9、无锡市5758.00亿元13.1%（江苏2）10、青岛市5666.19亿元12.9%（山东1）2、国民收入社会总产品中扣除已消耗掉的生产资料以后，剩下的部分，便是国民收入（英文缩写为NI）。国民收入从使用价值上看，它是指社会总产品扣除当年生产中已消耗掉的生产资料之后剩下来的消费资料和生产资料；从价值上看，它是社会总产品价值减去当年消耗掉的不变资本价值的余额，即当年物质生产部门所创造的新价值总和，即v+m。所以，资本主义国民收入等于工资+利润+地租。国民收入也被称为国民生产净值或国内生产净值。国民收入是国民经济的重要指标。一个国家按人口平均计算的国民收入，基本上可以反映出这个国家社会生产力的发展水平和人民的生活水平。决定国民收入增长速度的最重要的因素是劳动生产率的高低。其他因素有：生产领域的劳动量；单位产品中生产资料耗费的多少；科学技术、管理水平和社会分工的发展等。二、资本主义国民收入的初次分配资本主义国民收入的分配过程包括国民收入的初次分配和再分配。国民收入的初次分配，是指国民收入在与物质资料生产有直接联系的各个阶级、阶层以及成员之间的分配。资本主义国民收入的初次分配过程是这样的：工人当年新创造的价值，即国民收入（v+m）中相当于可变资本（v）的那一部分价值，作为工资支付给工人；另一部分剩余价值便采取产业利润、商业利润、利息和地租等形式，在产业资本家、商业资本家、借贷资本家、大土地所有者之间进行分配。这个分配过程见下表：补偿消耗掉的不变资本（c）社会总产品{可变资本（v）—生产工人的工资（c+v+m）国民收入（v+m）{剩余价值（m）—产业利润、商业利润利息、地租三、资本主义国民收入的再分配国民收入的初次分配之后还需要进行再分配。这是因为，在资本主义社会中，除了工人、资本家和土地所有者以外，还有一大批与直接生产过程没有直接联系的大量的从事其他活动的社会人员，如国家官吏、军人、警察、教师、科学家、医生、演员、牧师、仆人以及其他从事为社会生产和生活消费服务的人员等。这些人员也必须得到收入。这些人的收入只能通过国民收入的再分配获得。资本主义社会国民收入的再分配，主要是通过国家预算和服务费用这两种形式实现的。国家预算包括预算收入和预算支出。预算收入即财政收入，是指各级政府在一年内从社会各种收入中集中的全部货币收入。其主要来源是税收。税收项目主要包括财产税、所得税和商品税等。预算支出即财政支出，是指各级政府在一年内的全部货币支出。2011年中国内地财政收入首次突破10万亿。支出近11万亿。财政赤字超5000亿。国民收入再分配的另一个形式是通过支付服务费用，如通过医疗费、文化娱乐费、生活服务费、旅游费、公共事业费、诉讼费等，把社会各阶级已获得的国民收入的一部分转交给各种有关的企业或部门。这些企业或部门收取的费用，一部分被用来补偿其成本消耗，另一部分被用来支付职工的工资，并保证在这些服务性部门经营的资本家获得平均利润。第七章、资本的分配理论思考题一、单项选择题1.恩格斯指出:“马克思一有机会就提醒读者，决不要把他所说的剩余价值同利润或盈利相混淆。”对这段话的正确理解应是（）A.剩余价值与利润无本质联系B.剩余价值是利润的本质内容C.剩余价值是资本的盈利D.利润歪曲了剩余价值的真正来源E.利润是剩余价值的一种具体形式2.平均利润率形成后，商品市场价格上下波动围绕的中心是（）A.生产价格B.成本价格C.同一