年经济资本计算说明和分配系数

--9-2023一、经济资本〔一〕概念。经济资本〔EC〕是银行的各类非预期损失的总和，包括信用风险、市场风险、操作风险等。即：经济资本=Σ非预期损失〔信用、市场、操作〕依据现代商业银行风险治理理论，银行经营损失可以分为三类，失一般通过收取风险溢价和提取相应的专项拨备来掩盖。度，银行不行能通过日常的本钱核算来治理，而是通过资原来掩盖。用来掩盖非预期损失的资本即经济资本。1.经济资本不是指银行实2.经济资本是一种虚拟的资本，它本身没有准确的概3.它是一个计算出来的数字概念，在数额上与非预期损失相等。〔二〕202312023因业务产生的表、内外资产工程，不包括固定资产等资本性工程。资本计量工具是经济资本系数，与BASELⅡ资本协议所建议的标准法相近。即：以监管风险权重为根底，在对资产按风险状况进展分类的根底上，对各类资产确定对应的经济资本系数，并以此计量、安排各类资产所占用的经济资本。计算公式为：合格的风险缓释金额〕×经济资本系数表外信用风险经济资本=∑〔信用风险资产金额×信用转换系数-合格的风险缓释金额〕×经济资本系数合格的风险缓释金额=Min[合格的风险缓释工具金额×〔1―风险权重〔信用风险资产金额－贷款专项预备×信用转换系数]二、经济资本计算〔一〕正常对公贷款经济资本系数=目标资本充分率×风险权重×行业调整系数×期限调整系数×担保方式调整系数1、行业调整系数行业分类风险评价行业调整系数行业分类风险评价行业调整系数较低风险0.9较高风险1.12、期限调整系数中性1承受贷款的剩余期限，由于数据处理方面的缺陷，本行2023

贷款期限

期限调整系数一年以下〔含一年〕一至三年〔含三年〕三至五年〔含五年〕五至十年〔含十年〕十年以上3、担保方式调整系数

1.01.11.21.31.4担保方式调整系数反映本行不同担保方式的贷款其风险水平的一般状况，考虑到本行EVA计算中包含了局部的风险缓释工具，包括一些合格的质物和保证，因此，对质押贷款而言，此处的担保方式调整系数主要反映质物未被确认为合格的质押贷款的一般风险特征，但对全部质押贷款均按该统一调整系数计算其经济资本系数。信用保证质押110.80.9100%。8%，下同。〔二〕正常个人贷款经济资本系数=目标资本充分率×风险权重贷款类别个人住房按揭贷款其他个人贷款25%100%个人住房贷款的监管风险权重为贷款类别个人住房按揭贷款其他个人贷款25%100%〔三〕票据融资经济资本系数=目标资本充分率×风险权重票据类别票据类别风险权重银票四个月以内〔含四个月〕0%四个月以上四个月以上商票20%100%〔四〕贸易融资经济资本系数=目标资本充分率×风险权重业务类别业务类别其他50%100%〔五〕不良贷款经济资本系数=目标资本充分率×风险权重不良贷款类别不良贷款类别次级及以下100%〔六〕资金业务经济资本系数=目标资本充分率×风险权重业务类别风险权重存放同业20%卖出返售信贷资产20%卖出返售票据10%其他20%〔七〕其他表内业务经济资本系数=目标资本充分率×风险权重业务类别业务类别表内应收利息150%〔八〕表外业务经济资本系数=目标资本充分率×信用转换系数×风险权重业务类别信用转换系数风险权重开出银行承兑汇票100%100%开出信用证20%100%开出保证函〔非融资性〕50%100%其他100%100%资产工程名称资产工程名称率信用转换系数风险权重行业调整系数期限调整系数我行经济资本系数一、信贷业务类风险资产1、对公贷款8.00%100%低风险0.91〔含〕17.20%1-3〔含〕1.17.92%3-5〔含〕1.28.64%5-10〔含〕1.39.36%101.410.08%8.00%100%中性11〔含〕18.00%1-3〔含〕1.18.80%3-5〔含〕1.29.60%5-10〔含〕1.310.40%101.411.20%8.00%100%高风险1.11〔含〕18.80%1-3〔含〕1.19.68%3-5〔含〕1.210.56%5-10〔含〕1.311.44%2、个人贷款101.412.32%个人住房按揭贷款8.00%25%2.00%3、票据融资银票四个月以内〔含四个月〕8.00%8.00%100%08.00%0.00%四个月以上8.00%20%1.60%商票4、贸易融资信用证项下出口押汇8.00%8.00%100%50%8.00%4.00%其他次级及以下8.00%8.00%100%100%8.00%8.00%〔三〕贷款表内欠息余额二、资金业务类风险资产〔一〕存放同业8.00%8.00%150%20%12.00%1.60%〔二〕卖出返售信贷资产8.00%20%1.60%〔三〕卖出返售票据8.00%10%0.80%〔四〕其他资金业务三、表外业务类风险资产〔一〕开出银行承兑汇票8.00%8.00%100%20%100%1.60%8.00%〔二〕开出信用证8.00%20%100%1.60%〔三〕开出保证函(非融资性)8.00%50%100%4.00%〔四〕其他8.00%100%100%8.00%四、