内部控制与合规管理概述

内控合规管理A大家上午好！第一部分内部控制与合规管理2023/1/252本次培训的相关依据文件银监会《商业银行内部控制评价试行办法》，《商业银行内部控制指引》，《商业银行合规风险管理指引》，《商业银行操作风险管理指引》；巴塞尔委员会《银行合规和合规部门》，《增强银行的公司治理》，《操作风险管理和监管的稳健做法》；财政部：《企业内部控制基本规范》国资委：《中央企业全面风险管理指引》2023/1/254合规的定义合规是银行的经营与法律、法规和规则相一致。－－银监会《商业银行合规风险管理指引》合规是使一家公司的活动与法律、法规（外规）和内部规则（内规）相一致。－－瑞士银行家协会2002年《内部审计指导》

核心词：活动/流程、外规、内规、一致流程/过程：一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动。2023/1/255内部控制的定义

内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。－－摘自《商业银行内部控制指引》第二条内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。－－摘自财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》第三条2023/1/256商业银行内部控制体系

商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对（市场、信用、操作以及合规等各类）风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。－－摘自《商业银行内部控制评价试行办法》第三条2023/1/257巴塞尔协议“三大风险”信用风险：合同的一方不履行义务的可能性，包括贷款、掉期、期权及在结算过程中的交易对手违约带来损失的风险。市场风险：因市场波动而使得投资者不能获得预期收益的风险，包括价格或利率、汇率因经济原因而产生的不利波动。操作风险:由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。2023/1/258合规风险的定义

合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。－－摘自《商业银行合规风险管理指引》第三条

1：合规风险是产生银行其他风险的一个重要诱因，特别是导致银行操作风险产生的主要和直接的诱因之一。

2：银行的合规风险是没有经济资本补偿机制的。合规风险与三大风险的区别信用、市场、操作风险可以用资本去覆盖，而合规风险无法用资本覆盖。

信用、市场、操作风险可以设定各自的容忍度，而合规风险的容忍度是零。合规风险强调银行自身行为的主导原因；而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而造成的风险或损失，在很大程度上受制于外部环境因素的偶然性和异动特征。2023/1/2592023/1/610合规与内内控合规是内内部控制制和风险险管理的的基础；；合规管理理是商业业银行一一项核心心的风险险管理活活动。商商业银行行应综合合考虑合合规风险险与信用用风险、、市场风风险、操操作风险险和其他他风险的的关联性性，确保保各项风风险管理理政策和和程序的的一致性性。－－－摘自《商业银行行合规风风险管理理指引》第四条合规是““活动/流程”与与“规””一致内部控制制是通过过控制以以实现目目标2023/1/611控制活动动要素控制活动动是指确确保管理理层的要要求得以以实施的的政策及及程序。。企业根根据风险险评估结结果，通通过这些些政策和和程序确确保采取取必要的的措施以以应对影影响企业业目标实实现的风风险，将将风险控控制在可可承受度度之内。。控制活活动在整整个企业业内部的的各个级级别、各各个职能能展开。。控制活活动可包包括一系系列内容容，如审审批、授授权、核核查、协协调、经经营业绩绩审查、、财产保保全和责责任划分分等。2023/1/612控制活动要要素评价原原则原则一控制活动应应成为企业业日常运作作中不可缺缺少的一部部分。高级级管理层必必须建立适适当的控制制结构，以以确保有效效的内部控控制，并对对各级业务务部门的控控制活动进进行界定。。这些内部部控制活动动包括：最最高管理层层的审查、、对各个部部门的活动动进行适当当控制，实实物控制，，对符合承承受风险限限度情况进进行定期检检查，审批批和授权系系统，核对对和对账系系统。高级级管理层必必须定期审审查以确保保企业的所所有活动符符合已制定定的政策和和程序。2023/1/613控制活动要要素评价原原则（续））原则二高级管理层层应确保责责任划分明明确，避免免让同一工工作人员承承担相互冲冲突的职责责。应识别别出存在潜潜在利益冲冲突的情况况，并使其其冲突最小小化并进行行严密监管管。2023/1/614控制活动要要素评价要要点内部控制活活动包括一一系列政策策及相关实实施程序，，它有助于于确保管理理层命令得得以实施。。同时，控控制活动还还有助于保保证为应付付影响企业业目标实现现的风险而而采取的行行动得以实实施。－－是否为为企业的每每一次经营营活动都制制定相应政政策及实施施程序风险评估过过程应确认认企业重大大经营活动动的适用目目标及相关关风险。对对一般经营营活动提供供说明性目目标、风险险以及“行行动和控制制活动要点点”，可以以帮助管理理层确定采采取何种措措施以应付付风险。2023/1/615控制活动要要素评价要要点（续））－－现有控控制活动是是否得到充充分实施例如，考虑虑：政策手册这这描述的控控制活动是是否确实得得到实施，，是否按照照所要求的的方式实施施。对于例外情情况和需要要后续措施施的信息，，是否采取取恰当、及及时的行动动。主管人员是是否评估控控制活动的的效果。2023/1/616控制活动动要素实实施要点点控制措施施企业应当当结合风风险评估估结果，，通过手手工控制制与自动动控制、、预防性性控制与与发现性性控制相相结合的的方法，，运用相相应的控控制措施施，将风风险控制制在可承承受度之之内。2023/1/617控制活动动要素实实施要点点（续））控制措施施一般包包括：不相容职职务分离离控制授权审批批控制会计控制制财产控制制运营控制制信息控制制绩效控制制应急控制制2023/1/618内部监监督要要素内部监监督是是企业业对内内部控控制建建立与与实施施情况况进行行监督督检查查，评评价内内部控控制的的有效效性，，发现现内部部控制制缺陷陷，应应当及及时加加以改改进。。内部控控制体体系必必须受受到监监督，，这是是一个个随时时评估估内部部控制制体系系运行行情况况的过过程。。监督督通过过连续续的监监督活活动，，专项项评估估或两两者同同时采采用来来实现现。连连续的的监督督是经经营过过程的的一部部分，，包括括日常常管理理和监监督活活动，，以及及员工工在履履行职职责过过程中中从事事的其其他活活动。。专项项评估估的范范围和和频率率主要要取决决于风风险评评估及及连续续的监监督程程序的的有效效性。。内部部控制制中的的缺陷陷应向向上报报告，，重大大问题题要报报告给给最高高管理理层和和董事事会。。2023/1/619巴塞尔《银行合规规和合规规职能》的十大原原则解读读原则一：：银行董董事会负负责监督督银行的的合规风风险管理理。董事事会应该该核准银银行的合合规政策策，包括括一份组组建常设设和有效效的合规规部门的的正式文文件。董董事会或或董事会会下设的的委员会会应该每每年至少少一次评评估银行行有效管管理合规规风险的的程度。。原则二：：银行高高级管理理层负责责银行合合规风险险的有效效管理2023/1/620巴塞尔《银行合规规和合规规职能》的十大原原则解读读（续））原则三：：银行高高级管理理层负责责制定和和传达合合规政策策，确保保该合规规政策得得以遵守守，并就就银行合合规风险险管理向向董事会会报告。。原则四：：作为银银行合规规政策的的组成部部分，高高级管理理层负责责组建一一个常设设和有效效的银行行内部合合规部门门原则五：：独立性性。银行行的合规规部门应应该是独独立的。。2023/1/621巴塞尔《银行合规规和合规规职能》的十大原原则解读读（续））原则六：：资源。。银行合合规部门门应该配配备能有有效履行行职责的的资源。。原则七：：合规部部门职责责。银行行合规部部门的职职责应该该是协助助高级管管理层有有效管理理银行面面临的合合规风险险。银行合规规部门的的具体职职责如下下所述。。如果其其中的某某些职责责是由不不同部门门的职员员履行，，那么每每个部门门的职责责应该界界定清楚楚。原则八：与内内部审计的关关系。合规部部门的工作范范围和广度应应受到内部审审计部门的定定期复查2023/1/622巴塞尔《银行合规和合合规职能》的十大原则解解读（续）原则九：跨境境问题。银行行应该遵守所所有开展业务务所在国家或或地区的适用用法律和监管管规定，合规规部门的组织织方式和结构构以及合规部部门的职责应应符合当地的的法律和监管管要求。原则十:外包。合规应应被视为银行行内部的一项项核心风险管管理活动。合合规部门的具具体工作可能能被外包，但但外包仍必须须受到合规负负责人的适当当监督。2023/1/623合规是银行内内部的一项核核心风险管理理活动法律法规、企企业内部制度度的立法过程程是立法机构构通过立法的的方式对各类类已识别的风风险进行防范范的过程；合规风险是三三大风险特别别是操作风险险存在和表现现的重要诱因因；三大风险的存存在使得合规规风险更趋复复杂多变而难难于管控；合规是防范其其他风险的底底线。2023/1/624合规环境与文文化的现状合规现状分析析合规容忍度方方面：结果导导向立规方面：尚尚未形成良规规体系违规方面：违违规成本低合规文化方面面：合规职能能权威尚未确确立2023/1/625国家立立法精精神的的转变变我国《公司法法》、《证券法法》、《刑法》、《物权法法》等相继继制订订、修修改、、完善善，彰彰显着着法律律从““效益益优先先”回回归到到“公公平正正义””的立立法精精神变变化《刑法》的修改改最大大限度度的体体现了了这种种立法法精神神的变变化：：刑法法不仅仅是惩惩治犯犯罪的的工具具，也也体现现了国国家价价值取取向2023/1/626《刑法修正正案（六六）》的价值取取向我国现行行刑法于于1997年3月由第八八届全国国人民代代表大会会第五次次会议进进行修订订，在此此之后，，全国人人大常委委会又先先后六次次对刑法法进行修修订，其其中2006年6月29日的第六六次修正正案（以以下简称称“《刑法修正正案（六六）》”）是1997年以来规规模最大大的一次次修改。。2023/1/627刑法修正正案（六六）》的价值取取向（续续）《刑法修正正案（六六）》修改、补补充了破破坏金融融管理秩秩序、商商业贿赂赂、洗钱钱等犯罪罪的规定定，降低低了违法法发放贷贷款罪、、违规出出具金融融票证罪罪等犯罪罪的构成成要件，，增加了了虚假破破产罪、、骗取贷贷款、票票据承兑兑、金融融票证罪罪等，加加大了对对侵害银银行权益益不法行行为的打打击力度度，为银银行抵制制犯罪提提供了法法律武器器。这些些一方面面表明了了国家维维护金融融稳定和和安全、、保障金金融环境境健康发发展的决决心，另另一方面面也对本本行全面面合规办办理各项项业务、、提高合合规管理理水平提提出了更更高的要要求。2023/1/628法律标准准与合规规要求《刑法修正正案（六六）》第十三条条规定：：银行或或者其他他金融机机构的工工作人员员违反国国家规定定发放贷贷款，数数额巨大大或者造造成重大大损失的的，构成成违法发发放贷款款罪。重大变化化：1、把“违违反法律律和行政政法规””改成了了“违反反国家规规定”；；2、原刑法法规定构构成违法法发放贷贷款罪的的要件是是“造成成较大损损失”，，现在修修改为““发放贷贷款数额额巨大或或者造成成重大损损失”。。2023/1/629合规风风险管管理的的内涵涵合规的的基础础：流流程立立规合规的的依据据：外外部法法律法法规合规的的载体体：内内部制制度及及与““外规规”的的映射射关系系合规风风险管管理机机制：：合规规风险险的识识别与与管理理合规职职能：：内控控的第第二道道防线线（三三道防防线：：条线线、合合规与与审计计）合规三三项制制度：：激励励考评评、问问责、、诚信信举报报全面合合规风风险管管理体体系：：基于流流程的的合规规/风险/内控/岗责/绩效的的系统统整合合2023/1/630风险管理的的三道防线线具备条件的的企业可建建立风险管管理（内内部控制））的三道防防线，即：：（1）各有关职职能部门和和业务单位位为第一道道防线；（2）风险管理理职能部门门和董事会会下设的风风险管理委委员会为第第二道防线线；（3）内部审计计部门和董董事会下设设的审计委委员会为第第三道防线线－－－（摘摘自《中央企业全全面风险管管理指引》第十条）2023/1/631全面风险管管理的第一一道防线商业银行全全面风险管管理第一道道防线建设设要点：（一）明确确管理职能能，清晰管管理工作流流程。（二）清晰晰业务条线线流程：*前台接接单－－加加强服务；；*中台审审单－－统统一授权；；*后台下下单－－集集中处理。。2023/1/632全面风险管管理的第一一道防线（（续）（三）建立立完善风险险的自我评评估机制、、清晰报告告路线。风险管理第第一道防线线的风险控控制目标：：*以流流程为基础础识别风险险；*以遵遵循作业岗岗责要求避避免风险；；*以自自我评估为为机制控制制风险*“小小我”评估估：操作者者的自我评评估*“中中我”评估估：条线组组织的自我我评估*以风风险事件为为引擎报告告风险2023/1/633风险管理理第二道道防线的的“三大招数数”1.合规与内内部控制制（管理理改进））2.风险精算算与对冲冲机制3.资本覆盖盖及持续续经营计计划2023/1/634风险管理理第三道道防线企业应当当加强内内部审计计工作，，保证内内部审计计机构设设置、人人员配备备和工作作的独立立性。内部审计计机构应应当结合合内部审审计监督督，对内内部控制制的有效效性进行行监督检检查。内内部审计计机构对对监督检检查中发发现的内内部控制制缺陷，，应当按按照企业业内部审审计工作作程序进进行报告告；对监监督检查查中发现现的内部部控制重重大缺陷陷，有权权直接向向董事会会及其审审计委员员会、监监事会报报告。－－摘自自《企业内部部控制基基本规范范》（财会[2008]7号）第十十五条2023/1/635商业银行风险险管理的外部部防线第四道防线：：外部审计第五道防线：：外部监管第二部分内控评价与合合规政策2023/1/6362023/1/637内控评价的定定义内部控制评价价（简称“内内控评价”）），是根据内内部控制的理理想模式，对对现行内部控控制制度的恰恰当性和有效效性，进行分分析及价值的的评定工作，，其实质是评评价内部控制制制度的设计计与执行情况况。分支机构内部部控制评价是是对分支机构构内部控制体体系建设、实实施和运行结结果独立开展展调查、测试试、分析，形形成评价结论论，出具评价价报告的过程程。2023/1/638内控评评价的的组织织方式式合规部部门是是履行行内部部控制制评价价职能能，是是从事事测定定、评评价内内部控控制的的专门门机构构。内内部控控制评评价由由总行行统一一安排排，总总行内内控合合规部部门直直接组组织实实施一一级分分行内内部控控制评评价，，一级级分行行内控控合规规部门门负责责组织织实施施二级级分行行和县县级支支行内内部控控制评评价。。内部部控制制评价价每年年开展展一次次。2023/1/639内控评价遵循循的原则风险导向原则则。评价应当当以风险评估估为基础，根根据风险发生生的可能性和和对控制目标标造成的影响响程度来确定定需要评价的的重点业务、、重要的业务务领域或环节节。一致性原则。。评价应当采采用统一的方方法和标准，，保证评价结结果的可比性性。公正性原则。。评价结果应应有相应的证证据支持，应应以事实为基基础，以法律律法规、监管管要求和规章章制度为准则则，做到客观观公正，实事事求是。2023/1/640内控评价遵循循的原则（续续）分支机构内部部控制评价应应从内部控制制的充分性、、合规性、有有效性和适宜宜性四个方面面进行，重点点是对风险控控制力和政策策制度执行力力的评价。2023/1/641内控评价价评价体体系和内内容分支机构构内部控控制评价价设置管管理行和和经营行行两套评评价操作作规程。。管理行评评价操作作规程适适用于一一级分行行和二级级分行。。经营行评评价操作作规程适适用于一一级分行行直管的的支行和和县级支支行等。。2023/1/642内控评价价评价体体系和内内容（续续）管理行评评价包括括管理行行本部评评价、所所辖分支支机构评评价和内内部控制制结果评评价三部部分。其中：管管理行本本部评价价，包括括内部环环境、风风险评估估、控制制活动、、信息与与沟通、、内部监监督5个内部控控制要素素评价系系统。2023/1/643内控评价价评价体体系和内内容（续续）经营行评评价包括括过程评评价和内内部控制制结果评评价两部部分。其中：经经营行评评价包括括过程评评价，也也包括内内部环境境、风险险评估、、控制活活动、信信息与沟沟通、内内部监督督5个内部控控制要素素评价系系统。2023/1/644评价计分分每个评价价点定性性评级分分为“完完善”、、“较强强”、““一般””、“较较弱”和和“失控控”5个档次，，分别对对应该评评价点设设定分值值的100%、75%、50%、25%和0。2023/1/645评价等级一类行：综综合评分90分以上（含含）二类行：综综合评分80（含）以上上90分以下三类行：综综合评分70（含）以上上80分以下四类行：综综合评分60（含）以上上70分以下五类行：综综合评分60分以下评价结果的的利用---四类行下发《中国农业银银行内部控控制警示通通知书》，监督其采采取措施改改进内部控控制状况加大内部检检查监督力力度和频率率取消当年行行领导班子子的评先资资格视具体情况况对领导班班子进行诫诫免谈话连续两年被被评为“四类行”，将按照“五类行”处理2023/1/646评价结果的的利用---五类行加大内部检检查监督力力度和频率率降低相关业业务授权或或责令暂停停办理相关关业务取消当年行行领导班子子的评先资资格和奖励励视具体情况况对行长和和负有直接接责任的领领导班子采采取责令停停职、免职职、引咎辞辞职的措施施，并对行行领导班子子进行重组组。2023/1/6472023/1/648农业银银行的的合规规政策策《中国农农业银银行合合规政政策》（《中国农农业银银行员员工行行为守守则》）《中国农农业银银行内内控合合规管管理工工作三三、五五、十十年发发展规规划》《中国农农业银银行2010年合规规文化化建设设实施施方案案》《中国农农业银银行2010年—2012年合规规文化化建设设规划划》2023/1/649农行内内控合合规现现状1、内控合合规管管理基基础薄薄弱。。2、规章章制度度执行行力普普遍偏偏弱。。3、上级行行对基基层行行的控控制力力相对对较弱弱。内控合合规水水平不不高的的原因因分析析1、合规规文化化缺失失。2、规章制度度缺漏。3、内控手段段缺乏。4、内控机制制缺位。2023/1/651内控合合规的的3510发展规规划三年规规划到2010年，力力争用用3年左右右的时时间，，基本本建成成与现现代商商业银银行公公司治治理结结构和和流程程银行行管理理框架架相适适应的的内控控合规规管理理体系系，内内控合合规的的各项项指标标达到到监管管要求求，控控制措措施介介入业业务流流程，，全行行确立立合规规文化化基调调，合合规管管理和和内部部控制制能力力显著著提高高，达达到并并保持持国内内大型型商业业银行行中等等以上上水平平，一一级分分行中中内控控评价价一类类行的的占比比提高高至30%，二级级分行行中内内控评评价一一类行行的占占比提提高至至35%，县级级支行行中内内控评评价一一类行行的占占比提提高至至40%。2023/1/652内控合合规的的3510发展规规划五年规规划到2012年，力力争用用5年左右右的时时间，，内控控合规规管理理体系系基本本完备备，内内控合合规的的各项项指标标进一一步优优化，，控制制措施施全面面嵌入入业务务流程程，全全行初初步形形成合合规文文化，，合规规管理理和内内部控控制能能力达达到国国内同同业先先进水水平，，一级级分行行中内内控评评价一一类行行的占占比提提高至至40%，二级级分行行中内内控评评价一一类行行的占占比提提高至至50%，县级级支行行中内内控评评价一一类行行的占占比提提高至至60%。2023/1/653内控合合规的的3510发展规规划十年规规划到2017年，力力争用用10年左右右的时时间，，内控控合规规管理理体系系保持持在同同业主主流地地位，，内控控合规规的各各项指指标达达到国国际标标准，，业务务流程程中的的各个个环节节都能能被有有效控控制，，全行行形成成成熟熟的合合规文文化，，合规规管理理和内内部控控制能能力达达到国国际先先进银银行水水平，，分支支机构构内控控评价价一类类行的的占比比全部部达到到98%以上。。2023/1/654《中国农农业银银行合合规政政策》五章三三十六六条。。第一章章总则则；第二章章合规规管理理组织织框架架；第三章章合规规管理理程序序；第四章章合规规资源源保障障；第五章章附则则。。2023/1/655第一章章总则则第一条条，明明确制制定《政策》的目的的和依依据。。第二条条、第第三条条，界界定合合规、、合规规风险险、合合规管管理等等概念念。第四条条、第第五条条，明明确管管理高高层在在合规规管理理中的的职责责。2023/1/656第二章章合规规管理理组织织框架架1、总行行层面面合规规管理理组织织框架架第六条条，经经营决决策机机构。。第七条条，高高级管管理层层。第八条条，监监事会会。第九条条，合合规负负责人人和合合规管管理部部门。。第十条条，总总行合合规管管理部部门的的职责责。2023/1/657第二章章合规规管理理组织织框架架（续续）2、分支支机构构合规规管理理组织织框架架第十一一条，，总总体设设置。。第十二二条，，分分行合合规管管理部部门职职责。。第十三三条，，支支行合合规管管理岗岗位职职责。。2023/1/658第二章章合规规管理理组织织框架架（续续）3、合规规管理理部门门与其其他部部门之之间的的关系系第十四四条，，与与风险险管理理部门门关系系。第十五五条，，与审审计部部门关关系。。第十六六、十十七条条，各各业务务部门门在合合规管管理中中的职职责。。2023/1/659第三章合合规管理理程序第十八条条，制制定合规规风险管管理年度度计划。。第十九条条，规规章制度度管理。。第二十条条，合合规管理理手册。。第二十一一条，员员工行为为守则。。第二十二二条，合合规性审审核。2023/1/660第三章合合规管理理程序（（续）第二十三三条，合合规检查查和评价价制度。。第二十四四条，合合规风险险监控、、报告制制度。第二十五五条，，违规整整改制度度。第二十六六条，关关联交易易管理制制度。2023/1/661第三章合合规管理理程序（（续）第二十七七条，反反洗钱制制度。第二十八八条，合合规绩效效考核制制度。第二十九九条，合合规问责责制度。。第三十条条，诚信信举报制制度。第三十一一条，监监管沟通通制度。。2023/1/662第四章合规资资源保障第三十二条，，独立性保障障。第三十三条，，资源保障。。第三十四条，，权力保障。。2023/1/663第五章附则第三十五条，，本政策由总总行负责解释释。第三十六条，，本政策自公公布之日起施施行。反洗钱业务反洗钱的新形形势机遇与挑战上市后的反洗洗钱工作2023/1/664第一部分：反反洗钱的新形形势一、反洗钱的的定义二、反洗钱进进入新的阶段段三、更高标准准的反洗钱要要求四、反洗钱风风险防控效能能2023/1/665一、反洗钱钱的定义什么叫洗钱钱？洗钱就就是把所得得脏款转化化为合法经经营收入，，以“伪造造交易”的的办法“漂漂白”赃款款。再把这个定义义延伸一下，，所谓洗钱，，是指通过各各种方式掩饰饰、隐瞒毒品品犯罪，黑社社会性质的组组织犯罪，走走私犯罪，恐恐怖活动犯罪罪，贪污贿赂赂犯罪、破坏坏金融管理秩秩序犯罪、金金融诈骗犯罪罪等犯罪所得得及其收益的的来源和性质质，使其形式式合法化的行行为。2023/1/666二、反洗钱进进入新阶段全球每年非法法洗钱的数额额约占世界国国内生产总值值（GDP）的2%至5%，介于1.5万亿到3万亿美元之间间。我国非法洗钱钱数额每年不不少于2000亿人民币，约约占我国GDP的2%左右。全世界大约有有10000亿毒品美元在在国际金融系系统中流通，，且这一数字字又以每年800～1000亿美元的速度度递增。2023/1/667二、反洗钱进进入新阶段（（续）国际上目前主主要的洗钱特特点：一是利用法律律空隙跨国转转移清洗犯罪罪收入，已是是现代洗钱犯犯罪最突出的的特点。二是利用便利利的金融工具具和支付渠道道清洗资金。。三是洗钱专业业化。2023/1/668二、反洗洗钱进入入新阶段段（续））案例：陈陈水扁家家族洗钱钱事件门门据报道，，陈水扁扁洗钱转转移到瑞瑞士的资资产就达达到30多亿新台台币，他他洗钱的的方式共共有以下下几种：：第一个渠渠道是，，通过台台湾当地地的兑换换店或地地下钱庄庄。第二个渠渠道是珠珠宝买卖卖。国际际金融行行动特别别工作组组正在制制定的非非金融行行业反洗洗钱特别别指引中中，珠宝宝买卖首首当其冲冲。渠道之三三是注册册一个用用于洗钱钱的空壳壳公司，，虚构业业务，虚虚报纳税税，完成成洗钱。。另外，就就是通过过海外的的代理人人，如““扁友会会”“挺挺扁组织织”等方方式进行行洗钱也也是途径径之一。。此外，通通过人头头户洗钱钱也被陈陈水扁运运用得淋淋漓尽致致。2023/1/669二、反反洗钱钱进入入新阶阶段（（续））我国大大陆的的洗钱钱特点点第一、、职务务犯罪罪洗钱钱较为为突出出。我我国公公职人人员贪贪污、、受贿贿或者者挪用用公款款利用用各种种渠道道洗钱钱的现现象十十分严严重，，与腐腐败相相关联联的洗洗钱活活动可可能大大大超超过毒毒品、、走私私、恐恐怖活活动和和黑社社会组组织的的洗钱钱活动动。目前，，我国国的““资本本外逃逃”数数额已已经排排世界界第4位，仅仅次于于委内内瑞拉拉、墨墨西哥哥和阿阿根廷廷第二，，在我我国用用现金金结算算习惯惯还很很普遍遍，容容易被被利用用洗钱钱。2023/1/670二、反反洗钱钱进入入新阶阶段（（续））重庆打黑案案揭出了8个洗钱手法法：1、以他人名名义投资办办厂洗钱。。2、通过他人人银行账户户转移黑钱钱；3、通过虚构构交易掩盖盖黑钱来源源；4、通过亲属属窝藏赃款款；5、通过金融融投资洗钱钱；6、通过放高高利贷边洗洗钱边赚钱钱；7、通过购买买房地产掩掩饰非法所所得；8、通过出国国旅游、留留学洗钱。。2023/1/671三、更高标标准的反洗洗钱要求监管力度逐逐渐增大2004年美国当局局对3家违反反洗洗钱规定的的银行进行行了严厉处处罚。其中中，有2家银行分别别被处以1亿美元和2500万美元罚款款，中行纽纽约分行也也被处罚1000万美元。2010年美联银行行因为反洗洗钱问题被被罚款1.6亿美元。我省2009年和2010年，分别有有一家二级级分行因漏漏报反洗钱钱可疑交易易情况等，，被人民银银行行政处处罚20万元。我省的其他他金融机构构也因为存存在较为客客户身份识识别及可疑疑交易报告告报送等方方面的问题题被处罚。。2023/1/672三、更更高标标准的的反洗洗钱要要求（（续））我国反反洗钱钱法律律规章章日臻臻完善善法律:《中华人人民共共和国国反洗洗钱法法》规章:1、《金融机机构反反洗钱钱规定定》2、《金融机机构大大额交交易和和可疑疑交易易报告告管理理办法法》3、《金融机机构报报告涉涉嫌恐恐怖融融资的的可疑疑交易易管理理办法法》4、《金融机机构客客户身身份识识别和和客户户身份份资料料及交交易记记录保保存管管理办办法》金融机机构反反洗钱钱任务务更复复杂、、繁重重2023/1/673四、反洗洗钱风险险防控效效能明知而协协助犯罪罪分子进进行洗钱钱。《华盛顿邮邮报》报道，2004年，里格格斯银行行高层管管理人涉涉嫌隐瞒瞒了皮诺诺切特银银行账户户，并命命令雇员员为该账账户的真真实户主主保密，，必要时时可以用用假名字字，后被被处以2500万美元的罚款款。最终PNC宾西法尼亚金金融服务集团团以价值7亿7千9百万美元的股股票和现金购购买丑闻缠身身的里格斯银银行。根据该该收购协议，，里格斯银行行退出现在的的业务市场，，转向为华盛盛顿地区的小小企业提供金金融服务。里里格斯旗下的的50个分支机构全全部更名为PNC。2023/1/674四、反洗钱钱风险防控控效能（续续）日本金融服服务厅（FSA）2004年9月30日关闭了花花旗银行在在日本的私私人银行运运作部门。。因为内部控控制措施不不到位，对对有些交易易未能有效效监制。2023/1/675第二部部分：：机遇遇与挑挑战一、农农业银银行发发展中中的反反洗钱钱工作作二、反反洗钱钱实践践中的的难点点和问问题2023/1/676一、农农业银银行发发展中中的反反洗钱钱工作作（一））组织织架构构基本本确立立（二）制制度框框架趋趋于完完善（三））队伍伍建设设不断断加强强（四））培训训教育育取得得成效效（五））检查查力度度不断断加大大（六））反洗洗钱技技术处处理能能力不不断增增强（七））反洗洗钱数数据报报告质质量稳稳步提提升（八）逐步推推进客客户风风险等等级分分类一、农农业银银行发发展中中的反反洗钱钱工作作（续续）取得成成果（一））风险险防范范取得得成效效（二））协查查工作作取得得成果果二、反反洗钱钱实践践中的的难点点和问问题（一））客户户身份份识别别制度度执行行存在在问题题（二））大额额交易易报告告质量量有待待提高高（三））可疑疑交易易报告告人工工识别别缺位位第三部部分：：农业业银行行上市市后的的反洗洗钱工工作一、新新的反反洗钱钱监管管导向向和要要求二、反反洗钱钱下一一步工工作安安排一、新新的反反洗钱钱监管管导向向和要要求风险为本的反反洗钱监管导导向构建国家反恐恐怖融资网络络全面提高可疑疑