某公司财务费用报销制度

{财务管理制度}某公司财务费用报销制度（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。1、各项费用的报销制度2.1借款报销及审批制度款人。第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后7予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2公司内部采购报销制度织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销（采购金额超过10000用的正式发票依据报销的程序进行报销。销单及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。借款日起十五个工作日内报销。会计审核后，实报实销。2.3员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在伙食补贴和交通补贴。第十七条员工出差分为“长途”和“短途”两种，即三天往返的为“短途，出差时间在三天以上的为“长途。报销出差费用。本人自行承担，公司不予报销。第二十条员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、管及总经理审批。贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：管理人员的出差补贴：地区类别补贴名称Ⅰ类地区Ⅱ类地区住宿标准220元/天160元/天其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）100元/天100元/天合计320元/天260元/天操作层员工的出差补贴地区类别补贴名称Ⅰ类地区Ⅱ类地区住宿标准160元/天120元/天餐费补贴60元/天60元/天合计220元/天180元/天不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销住宿天数计算。享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。2.4员工探亲费用报销制度第二十八条探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5员工本市交通费用报销制度的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。用车事由。报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。2.6员工通信费用报销制度费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月300由总经理审批。第三十三条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。外，不得使用公司电话另作他用。2.7公司业务招待费用报销制度经理、分管财务的副总经理批准，记入部门招待费。额接待。第三十七条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.8其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。限公司的相关规定执行。2、附则第四十条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第四十一条本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第四十二条本办法自2008年9月1日起执行。附表一：出差申请表出差人职务计划出差日期年月日至年月日出差地点出发时间暂借旅费交通工具出差事由公司分管领导部门经理经办人日期日期日期附件二：公司财产申购单部门：年月日采购物品计量单价序号生产厂家及供应商数量金额名称及规格单位原购入价现预算价总计总经理批准：使用单位负责人审核：申请人：附表二：公司财产管理规定1.目的理规定。2.适用范围适用本公司及下属子公司。3.定义3.1.公司财产——指除固定资产以外，能重复使用基本保持物体原状的物品。4.职责4.1.使用单位经办人——提出公司财产购置申请，建议供应商。4.2.使用单位财产负责人——负责本部门财产的实物管理，包括建立财产台账、办理财产变动手续等。4.3.使用单位负责人——置申请。4.4.总经理——批准固定资产和无形资产购置申请；批准公司财产购置价格。4.5.公司采购主管——理财务报销；办理施工设备、检测设备和工器具的数据库编号及入库。4.6.综合管理部信息主管——数据库编号及入库，按规定批准后的报废、变卖财产的数据库销账。4.7.仓库管理员——账和卡片，财产转移及时录入数据库，对库存财产进行保养和维修。4.8.财务总监——批准财务报销。5.管理要求5.1.管理原则最大限度的利用、保护本公司财产资源。5.2.公司财产的一般采购程序5.2.1.申请购置；5.2.2.批准购置申请；5.2.3.比价或招标；5.2.4.批准购置价格；5.2.5.签订采购合同（合同需要评审）或向供应商下达定单；5.2.6.办理入库；5.2.7.财务报销；5.2.8.领用。5.3.申请购置及批准购置申请5.3.1.公司及下属单位购置固定资产由使用单位填写《公司财产（固定资产）5.3.2.公司及下属单位购置无形资产由使用单位填写《公司财产（无形资产）5.3.3.公司及下属单位购置低值易耗品由使用单位填写《公司财产（低值易耗5.4.比价或招标5.4.1.有历史采购记录且一次采购不超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购，采购主管根据使用单位及领导或总经理批准的《公司财产（固定资产）采购不高于历史最高价格的物品，可以越过5.2.3、5.2.4程序直接进入5.2.5程序。采购价格若高于历史最高价格，须按5.4.2条进行比价采购。5.4.2.无历史采购记录且不超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购应置价格。5.4.3.一次性采购超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购应该采用招购意见，公司总经理批准购置价格。5.4.4.供应商的确定。合格供应商是公司财产采购优先考虑单位，合格供应商划财务部经理集体形成是否向该供应商采购的意见5.5.批准购置价格经公司总经理批准购置价格。5.6.签订采购合同或向供应商下达定单5.6.1.符合下列条件之一，需要签订采购合同：5.6.1.1.供应商不能立即供应；5.6.1.2.需要分期付款；5.6.1.3.五万元以上的财产；5.6.1.4.采购部门认为有必要签订合同；5.6.1.5.供应商要求签订合同。5.6.2.价格负责拟订合同文本。5.6.3.合同文本由合同承办人送使用单位及负责人、公司法律顾问、财务总监或总经理审查和会签。合同审查和会签表见附件五。5.6.4.经过会签的合同，由合同承办人签署合同。5.6.5.正式合同文本送达计划财务部一份。5.6.6.采购部门在5.6.1条情况以外可以直接向供应商下达定单。5.7.办理入库（包括汽车）入库手续，按财产类别分类编号录入公司财产数据库。5.8.财务报销5.8.1.采购主管填制财务报销凭证及附件，附件包括发票、入库单、《公司财合同编号。5.8.2.使用单位负责人或仓库管理员负责审核购入财产的实物数量及质量。5.8.3.计划财务部经理负责审核价格。5.8.4.《公司财产（低值易耗品）申购单》及采购程序和财务制度批准报销。5.9.财产管理5.9.1.综合管理部负责全公司（包括下属公司）财产数据库管理，财产数据库记录应与相应的实物状况一致；明确财产使用责任人；指导使用单位管理财产；处罚违反本规定的责任人。5.9.2.产明细账，确保账账、账表相符。5.9.3.使用单位负责使用财产的完整和安全，规范操作，妥善保管，如有损坏任人按该财产的原价赔偿。5.9.4.公司财产实物盘点由计划财务部会同综合管理部和使用单位进行，每年不得少于一次。5.9.5.各使用单位确定财产专门负责人，对财产进行实物管理，定期对本部门的所有财产进行核查，同时建立部门管理财产台账，做到账、卡、物一致。5.9.6.使用单位之间转移财产或使用单位内部财产使用人变动，须由使用单位财产负责人在发生财产变动的三个工作日内到综合管理部或仓库办理财产信息5.10.财产的保养与维修5.10.1.库存财产分别由综合管理部、仓库负责日常保养与维修，并保证出库财产完好和安全使用。5.10.2.使用中财产的日常保养与维修由使用部门负责。如使用部门无法修复，由综合管理部或仓库联系维修单位或聘请专业人员进行修复。5.11.公司财产的处置5.11.1.公司财产损坏严重，不能修复，由使用单位提出报废报告、综合管理部5.11.2.公司财产灭失，由综合管理部查明原因，属不可抗拒的自然灾害等非常赔偿，财务账与数据库的差额由使用部门承担，无净值按原值的10%赔偿。5.11.3.计划财务部、综合管理部和使用单位根据公司总经理批准的报废、变卖意见，办理公司财产的销卡、销账手续。5.11.4.已得到赔偿的财产报废，由计划财务部确认后办理注销。6.违反本规定的处罚6.1.财产数据库记录编号与相应实物编号不一致,属数据库记录错误，每发现一次扣罚数据录入责任人50元；属实物标记错误，每发现一次扣罚使用单位责任人50元。6.2.计划财务部未按5.9.2任人50元；6.3.使用单位或使用人违反5.9.3条规定,公司可以根据丢失或失窃财产的价值确定赔偿金额。6.4.使用单位未按5.9.5条确定财产专门负责人，建立部门管理财产台账或账、卡、物不一致的，每发现一次扣罚责任人50元；6.5.使用单位违反5.9.6未按规定及时办理财产信息变动手续的，每发现一次扣罚责任人50元；6.6.用部门应按5.11.2负赔偿责任。7.本规定自发布之日起实行。8.相关文件财务报销有关规定、办法9.记录9.1.《公司财产（固定资产）申购单》9.2.《公司财产（无形资产）申购单》9.3.《公司财产（低值易耗品）申购单》9.4.《公司财产申购价格审批表》9.5.《合同审查及会签表》9.6.《公司财产变动审批表》9.7.《公司财产报废（变卖）审批单》附件二：公司财产申购单部门：年月日采购物品计量单价序号生产厂家及供应商数量金额名称及规格单位原购入价现预算价总计总经理批准：使用单位负责人审核：申请人：附件二：公司财产（无形资产）申购单部门：年月日采购物品计量单价序号生产厂家及供应商数量金额名称及规格单位原购入价现预算价总计总经理批准：使用单位负责人审核：申请人：附件三：公司财产（低值易耗品）申购单部门：年月日采购物品计量单价序号生产厂家及供应商数量金额名称及规格单位原购入价现预算价总计使用单位领导批准：申请人：附件四：公司财产申购价格审批表部门：年月日采购物品采购报价建议采购单位

生产厂家报价单位名称及规格数量金额及原因总经理审批：经办人：附件三：合同审查及会签表合同名称合同编号合同金额合同期限送审时间承办部门承办人合同对方单位有无资质许可是否符合经营范围银行信誉有无与本公司往来合同审查人及会签意见使用单位负责人签名：年月日法律顾问会签名：年月日签人财务总监签名：年月日总经理签名：年月日附件六：公司财产变动审批表填制日期：年月日财产名称编号接收部门（人）变动原