第五天-课件制作固定资产

“GoLive”--U9新员工实施能力培训用友软件股份有限公司EBU实施与支持总部任晓飞2010年9月6日全球第一款完全基于SOA架构的企业管理软件固定资产目录多组织多账簿资产卡片多数量多使用信息资产采购流程资产建卡资产折旧折旧计算折旧回滚资产变更财务信息变更使用信息变更实物变更目录资产减值计提减值转回减值资产组减值资产重估资产卡片重估

资产组重估资产盘点资产处置多组织多组织特征描述一个资产组织可以管理多个货主组织资产一个货主组织的资产可以供多个使用组织使用资产组织间可以进行资产调拔可以在上级资产组织中查看下级资产组织资产情况多组织－关键应用资产多组织管理组织介绍组织说明资产组织固定资产的管理组织，负责处理资产的日常业务，如资产建卡、建账、折旧、处置、盘点、变更等业务货主组织固定资产所有权的归属组织，是资产的拥有组织。资产价值的增减、折旧的增减都需要在该组织的主账簿中如实反映。使用组织固定资产的使用组织，在某期间内使用资产的组织。该组织可以不是资产组织也可以不是货主组织。核算组织为货主组织的资产调拔进行核算的、具有核算职能的组织。货主组织的资产进行资产调拔时产生的应收或应付由该组织进行核算多组织－关键应用多组织－关键应用设置说明业务关系使用—资产只有来源组织与目的组织建立‘使用－资产’关系后，来源组织才能使用目的组织中管理的资产资产卡片中的使用组织资产卡片中的资产组织多组织－关键应用设置说明资产货主关系资产组织与货主组织之间建立的关系。货主组织如果让资产组织负责管理资产的日常处理，则必须建立与资产组织的‘资产－货主’关系，一个资产组织可以管理多个货主组织的资产，货主组织不再进行资产的日常处理，全部委托资产组织进行管理表明‘集团组织’可以管理三个货主组织的资产多组织－关键应用设置说明货主使用关系货主组织与使用组织之间建立的关系。一个资产可以有多个使用组织，可以根据实际使用情况设置使用比例，按该比例进行折旧费用的分摊。货主组织的资产可以自己使用，也可以与其他组织共用，如果多个组织共用一个资产，则使用组织必须建立与货主组织的‘货主－使用’关系，且该使用组织必须建立与资产组织的‘使用－资产’关系。表明货主组织‘集团组织’的资产不仅自己使用，也允许‘A子公司组织’使用表明货主组织‘B子公司组织’的资产只能供自己使用，不允许其他组织使用多组织－关键应用设置说明资产核算关系货主组织与核算组织之间建立的关系。货主组织的资产进行资产调拔时，如果产生应收或应付，则必须建立与核算组织的‘货主－核算’关系。当‘集团组织’的资产发生调拔业务，相关的应收或应付业务由‘核算组织’处理多组织－关键应用设置说明隶属关系资产关系如果上级资产组织需要对下级资产组织的情况进行统一管理、随时查看下级资产组织资产情况，则必须要指定上下级关系。这样才能在上级资产组织中通过查询、报表查看下级资产组织的资产情况。‘组织职能’中的‘是否资产组织’必须为是必须选择‘资产关系’类型多组织－关键应用如果建立了上下级关系，可以在报表、查询中查看下级资产组织的资产情况多账簿特性固定资产支持多账簿核算，一个资产可以有多个折旧账簿进行核算；折旧账簿主要用于计录固定资产信息，是根据货主组织对应的法人组织的主账簿或者资产组织创建的多币种核算账簿而建立的；一个折旧账簿必须指定一个货主组织，表明该折旧账簿是核算哪个货主组织的资产；一个资产必须有且只能有一个主折旧账簿，但是可以没有或有多个‘多币种账簿’；每个折旧账簿可以具有独立的财务信息，也就是说同一资产卡片在不同折旧账簿上，可以具有不同科目、币种、期间、资产原值、累积折旧、预估残值、折旧方法等财务信息。多账簿多账簿应用场景对于多国经营的公司所设置分公司或者分支机构来说，需要按照总部所在国家的法律规定处理资产业务并提供报表，同时按照分公司所在国家的法律规定处理资产业务并提供报表，用户可以通过多账簿分别满足各个相关国家的要求对于需要通过内外账来分别提供内外部报表的企业来说，用户可以通过多账簿来满足自己的需求。在一个国家内，如果各个地区关于资产的税制不同，用户可以通过多账簿满足资产在不同税制下财务处理要求。多账簿－关键应用多账簿－关键应用必须引用主账簿或多币种账簿生在成折旧账簿必须为折旧账簿指定货主组织，表明折旧账簿是核算哪个货主组织的资产折旧账簿的设置多账簿应用实例：中国总公司是一家美国公司在中国的独资子公司，因此需要按中国制度建立核算账簿为了美国总部统一核算，则需要按美国总部制度建立账簿这家美国公司在香港还设置了亚太总部，为了核算需要，还需要建立亚太账簿中国总公司在进行固定资产核算时，除了要考虑会计准则的要求，还要考虑报税的要求，因此需要建立一个符合税务规定的账簿核算多账簿－关键应用多账簿－关键应用根据核算的不同要求，为卡片设置四个折旧账簿折旧账簿币种可以不同折旧账簿期间类型可以不同折旧账簿科目结构可以不同在新建资产卡片时增加多账簿多账簿－关键应用资产主账簿信息资产主账簿信息多账簿－关键应用多账簿－关键应用资产税务账簿信息多账簿－关键应用资产税务账簿信息多账簿－关键应用资产亚太账簿信息多账簿－关键应用资产亚太账簿信息多账簿－关键应用资产美元账簿信息多账簿－关键应用资产美元账簿信息业务描述：一个资产组织可以管理多个货主组织的资产，但是一张资产卡片必须属于一个货主组织。资产卡片支持多账簿管理。一个资产卡片可以根据核算需要设置多个账簿，每个账簿的折旧方法、使用年限、币种都可以不同资产卡片支持多数量管理。一张资产卡片上可以记录多个数量的资产，每个资产都可以有各自的标签号、位置等资产卡片支持多使用组织、使用部门管理。

一个资产可以被多个使用组织使用，也可以被同一使用组织的多个部门使用可以设置各个部门的使用比率,并按比率分摊资产的折旧费用灵活的原值计算方法。可以灵活设置卡片原值是否包含税款、是否包含费用，满足新税法关于固定资产进项税管理要求。资产卡片支持附属设备管理。可以录入资产的附属设备相关信息进行备查,但是只能针对主账簿录入相关价值信息资产卡片支持记录维修保养情况。可以录入资产的日常维修记录，跟踪资产使用情况。资产卡片资产卡片资产编号zc0001DeskDeskDesk100100-1100100-2100100-3实物信息SOB01币种:RMB期间:月原值:2340折旧方法:双倍余额递减法SOB04币种:US$期间:季原值:234折旧方法:年数总和法财务信息部门A部门B部门C部门D部门E使用信息使用信息使用信息资产卡片资产卡片–多数量资产实物的实际存放地点，盘点时可以根据该位置找到对应的资产实物一个资产标签对应一个资产实物资产卡片记录的资产实物个数，必须与资产标签个数相等资产的所属组织，必须为卡片指定货主组织资产卡片–多使用信息每一个实物资产的使用分配比例，是折旧费用的分摊比例。所有分配比例之和必须等于1如果货主组织允许其他组织使用其资产，则可以指定其他使用组织，但分配折旧费用的交易分录不能直接转入使用组织的主账簿中，需要根据实际情况手工处理每个标签必须在每个折旧账簿中设置使用分配信息，不同折旧账簿的使用分配信息可以不同资产卡片–原值设置可以灵活设置原值是否包含税款、费用、费用税卡片原值计算方式取决于卡片所在资产类别中的设置不同折旧账簿中的设置可以不同资产卡片–资产采购流程业务描述：企业固定资产从采购到建卡的过程可以采用两种方式，一种是固定资产采购后不入库直接领用建卡，一种是采购后入库，然后再从仓库领用建卡。采用第一种方式，需要经过请购、采购、收货、分发、建卡，或者不进行请购，直接进行采购。采用第二种方式，需要经过请购、采购、收货、入库、杂发领用、建卡，或者不进行请购，直接进行采购。资产卡片–资产采购流程资产卡片–资产采购流程关键应用：如果是收货分发，则料品的收货方式必须为‘收货至固定资产’；如果是杂发领用，则料品的收货方式必须为‘收货至仓库’如果是收货分发，则请购单或采购单中的‘需求组织’必须与资产组织建立‘使用－资产’关系如果是收货分发，则请购单或采购单中的需求组织可以是资产的使用组织，建卡时的使用组织直接是该需求组织；需求组织也可以是资产的货主组织、资产组织，进行资产卡片建卡时，重新指定使用组织如果是杂发领用，则杂发单中的‘货主组织’必须与资产组织建立‘使用－资产’关系，进行资产卡片建卡时，可以重新指定使用组织业务描述：资产采购建卡可以通过与采购系统集成，完成固定资产的请购、采购、收货验收、领用等领用后在固定资产系统中根据收货单的领用行进行建卡对于多数量领用资产，可以建立一张资产卡片，也可以生成多张资产卡片库存领用建卡资产采购后不直接领用，可以入库后进行领用根据库存杂发单进行建卡根据库存杂发可以生在一张多数量资产卡片，也可以生在多张单数量卡片应付发票建卡支持按照应付发票建卡，只能是手工新建的、固定资产发票类型的应付发票支持发票建立一张资产卡片，也可以建立多张资产卡片盘盈建卡盘点后根据盘点差异表，对盘盈资产建卡支持根据多张盘点差异表建立一张资产卡片，也可以建立多张资产卡片调入建卡资产调入后根据调入单，对调入资产建卡支持根据多张调入单建立一张资产卡片，也可以建立多张资产卡片资产建卡指定建卡方式、来源组织首先选择参照来源建卡按钮资产建卡–关键应用选择来源单据在该页签主要选择来源单据选择‘是否允许卡片多数量’在该页签主要设置生成卡片的信息确定后生成资产卡片资产建卡–关键应用业务描述：系统提供按账簿、按期间计提资产折旧可以统一计提也可以单个卡片计提系统提供按资产组计提折旧如果折旧后发现有误或其他原因需取消折旧，系统支持对已提折旧进行回滚折旧计算时可以设置折旧限额、成本限额支持未来任一期间的折旧预测支持资产价值、使用年限、折旧方法、工作总量变动是否影响当期折旧资产折旧系统提供多种折旧方法，同时允许用户根据需要自行设置折旧法。直线法双倍余额递减法年数总和法工作量法自定义折旧方法资产折旧关键设置：在资产卡片中设置‘是否计提折旧’在资产类别中设置‘是否建账期间折旧’原始卡片是‘否按原设置计提折旧’资产类别中设置‘变更是否影响当期折旧’资产折旧–计提折旧资产折旧–计提折旧设置对折旧影响是否折旧True资产卡片计提折旧False资产卡片不计提折旧建账期间是否折旧True建账期间必须计提折旧False建账期间的下一期间开始计提折旧是否按原设置计提折旧True原始卡片时可设，资产按购入时使用寿命、计提基数计算折旧False原始卡片时可设，建卡时重新计算使用寿命、计提基数计算折旧价值变更是否影响当期折旧True资产价值变更（包含变更、减值、重估）后，当期折旧按变更后价值计算False资产价值变更（包含变更、减值、重估）后，当期折旧按变更前价值计算，下期折旧按变更后的价值计算资产折旧–计提折旧设置对折旧影响使用年限变更是否影响当期折旧True资产使用年限变更（包含变更、重估）后，当期折旧按变更后使用年限计算False资产使用年限变更（包含变更、重估）后，当期折旧按变更前使用年限计算，下期折旧按变更后的使用年限计算预估工作量变更是否影响当期折旧True资产工作总量变更后，当期折旧按变更后工作总量计算False资产工作总量变更后，当期折旧按变更前工作总量计算，下期折旧按变更后的工作总量计算折旧方法变更是否影响当期折旧True资产折旧方法变更后，当期折旧按变更后折旧方法计算False资产折旧方法变更后，当期折旧按变更前折旧方法计算，下期折旧按变更后的折旧方法计算折旧限制True折旧时对折旧额进行控制，如果计算的折旧额大于按折旧限额，则按折旧限额作为当期折旧额False折旧时不对折旧额进行控制成本限制True折旧时对计提基数进行控制，如果计提基数大于成本限额，则按成本限额计提当期折旧额False折旧时不对计提基数进行控制对符合条件的卡片全部计提折旧按货主组织、账簿、期间计提折旧不同的资产组分别计提折旧计提折旧后可以查看折旧报告，查看不成功记录及不成功原因资产折旧–计提折旧资产折旧–计提折旧在建卡片时确定卡片是否折旧、折旧方法，同资产类别的设置可以不同只对当前卡片进行折旧操作对符合条件的卡片全部进行回滚按货主组织、账簿、期间回滚折旧不同的资产组分别进行折旧回滚折旧回滚后可以查看折旧报告，查看不成功记录及不成功原因资产折旧–折旧回滚业务描述：建立变更单对资产卡片的各种信息进行有记录的修改、变动支持卡片信息：资产类别、资产核算部门、资产管理部门、资产组的变更支持卡片财务信息：原值、累计折旧、残值、残值率、残值类型、使用年限、折旧方法、是否折旧、工作总量、使用状况的变更支持资产实物信息：资产位置的变更支持资产的使用信息变更支持批量变更资产变更关键应用选择变更内容输入卡片筛选条件可以在行上选择要进行变更的卡片输入变更后数据资产变更–关键应用卡片信息变更根据实际变更需要选择相应的变更内容录入变更后内容资产变更–关键应用资产变更–关键应用卡片财务信息变更根据实际变更需要选择相应的变更内容资产变更–关键应用录入变更后内容可以点击‘折旧账簿’增加或减少变更账簿实物信息变更点‘资产标签’新增同一卡片下的其他标签变更后信息同一卡片的不同标签同时进行位置变更录入变更后位置选择变更资产位置资产变更–关键应用盘点变更资产变更–关键应用使用信息变更重新确定资产使用部门间的分配比例为资产新增使用部门删除资产使用部门选择变更使用信息资产变更–关键应用重新确定资产使用部门间的分配比例点‘资产标签’增加资产变更后使用信息同一资产变更前后各使用部门的分配比例必须等于1资产变更–关键应用为资产新增使用部门选择‘新建’表示该行为新建的使用信息新使用部门资产变更–关键应用删除资产使用部门直接将使用部门清空，同时将比例置为0资产变更–关键应用业务描述：

支持按卡片计提减值准备支持按卡片转回减值准备可以规定是否允许资产计提减值可以规定是否允许资产转回资产减值支持资产组进行减值支持部分账簿进行减值处理资产减值可以随时修改，影响未来资产减值–关键应用关键应用：

资产类别或资产组中设置是否允许资产计提减值准备、是否允许减值转回资产卡片减值资产减值–关键应用资产组减值资产减值–关键应用业务描述：支持对资产进行原值重估支持对资产进行净值重估支持重估使用年限支持部分账簿进行重估支持资产组重估支持最大重估次数限制资产重估关键应用：资产重估–关键应用资产卡片重估次数不能大于该设置，等于0表示不进行控制累积折旧按照原值的增减比例进行增减资产原值重估资产重估–关键应用重估后累计折旧=0重估后原值=重估后净值可以重估使用年限资产净值重估使用年限重估资产重估–关键应用资产重估–关键应