加强资金管理

本文格式为Word版，下载可任意编辑——加强资金管理资金管理是企业管理的核心，对企业经营效益乃至企业的生死存亡有着至关重要的作用。本文结合大型煤炭企业集团的资金管理问题，从筹划及其概括实施等方面举行了详尽的论述。

煤炭企业集团资金管理安好稳定

企业管理的的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理。资金是企业的血液。资金管理缺失或者不善，企业必衰甚至破产。所以笔者认为，在我国当下煤炭企业集团大都实施多元化，进军资本市场这样一个大背景下，务必加强资金管理。

1做好资金管理筹划

资金管理筹划的内容好多，包括：整个风险承受，每笔交易承受的风险程度，何时该更积极承受风险，任何特定时刻所能够承受的最大风险，风险暴露程度，何时理应认赔，如何设定部位规模。出场策略应反映资金管理方法，由于止损与部位规模是取决于当时市场状况与个人风险偏好。交易部位的合约口数，对于操作绩效影响很大。资本大小将抉择你能够承受的风险程度。譬如：5万美元的账户，禁得起每笔交易损失1000美元。但起始资本假设只有3万美元，不管该笔交易看起来多么具有潜能，都不适合承受一致风险。所以，资金筹划首要的问题是关于风险的管控。

资金管理筹划往往是识别赢家与输家的关键。无论你是什么类型的交易者，也不管你采用趋势跟踪系统或反转系统、是短线交易者或长期投资人、运用纯机械性系统或主观判断，假设遵循严格的资金管理筹划，就对比可能告成。好多交易者根本没有资金管理筹划，即使有，可能也不知道如何遵循。假设你不知道如何管理交易资本，总是靠运气，那也没有机遇在金融市场赚大钱。资金管理经常是抉择交易成败的关键所在。即使你拥有全世界最好的交易系统，除非知道如何管理资金，否那么很可能还是免不了失败。有的煤炭企业曾经拥有一些不错的系统，但始终不能有效处理资金管理与风险。虽然无意还是能赚钱，但只要承受过多风险，或是碰见一些逆境，就很快连本带利的输掉。

反之，即使交易系统不怎么高明，但只要掌管资金管理技巧，仍能维持盈利面。换言之，只要有健全的资金管理筹划，甚至存在风险的交易系统都能够告成。只要适当管理风险，最单纯的系统也能够获得梦想绩效。缺少资金管理才能，交易的路途将会变得很艰苦。我常把资金管理筹划比喻为汽车的刹车系统。譬如：每个18岁的年轻小伙子，都会炫耀自己车子的速度。他的车子或许跑得很快，但除非有很好的刹车系统，否那么结果还是免不了发生车祸。同样假设一位老人驾驶一辆老式的卡迪拉克，每小时跑40英里，但她对于刹车的关切程度，远超过汽车的其他性能。所以，汽车保险杠上不曾碰掉过漆。这与资金管理之间有什么关系呢？一套交易系统的赚钱才能或许让你印象深刻，但资金管理才是让你制止破产而成为真正赢家的关键。

2要明确资金管理机构及职责

（1）煤炭集团公司财务部是资金集中管理的主管部门。概括负责纳入资金集中管理范围成员单位的审批；成员单位在商业银行开立、变更账户及成员单位月度生产经营、创办工程资金预算的审批；促使成员单位按时上缴资金；对成员单位发送付款信息的审批和监控，对单笔50万元以上的生产经营付款信息的审批，对外投资、捐赠、赞助每笔付款信息的审批，创办工程每笔付款信息的审批；组织对成员单位执行本手段定期及不定期的检查等。

（2）煤炭集团财务公司负责资金集中管理的日常工作。概括负责电子结算系统的创办及安好、便当、高效运行；对成员单位开立账户的统一规划及管理；对集团公司总账户、票据付款辅佐账户和成员单位银行分账户的开立，银行存款余额的管理；办理成员单位之间的清算，成员单位对外统一支付结算，对归集的资金统一集中管理、调配；汇总、监视、操纵、分析经财务部审批的成员单位月度资金预算以及银行承兑汇票的集中管理等。

（3）各专业公司、基层成员单位财务部门是自身及所属单位资金的日常管理部门。概括负责制定本公司资金内部管理手段；组织专业公司本部及所属成员单位资金的收支平衡；公司本部日常结算业务的处理；所属成员单位发送付款信息的审批，对成员单位单笔20万元以上的生产经营付款信息的审批；编制专业公司本部月度资金预算并录入电子结算系统，审核所属成员单位月度资金预算；执行集团公司财务部审批的月度资金预算，监视所属成员单位月度资金预算的执行；按时归集取得银行借款资金以用对所属成员单位日常资金管理处境举行定期及不定期检查等。

3要模范账户开立与管理

集团公司要实现资金集中管理电子结算系统与工、农、中、建四家银行直联，成员单位可选择在工行、农行、中行、建行开立银行账户，财务公司将成员单位开立的银行账户纳入到集团公司资金归集序列。

（1）财务公司根据集团公司授权，按照账户用途，在银行开立煤炭企业集团有限公司总账户、票据付款账户、税金专用账户等。

（2）成员单位务必按照集团公司统一规划账户体系，分别在财务公司、商业银行开立内部结算账户、内部定期存款账户、创办工程内部结算账户、备用金账户、银行分账户、银行借款专用账户、收入账户、支出账户、税金专用账户等，成员单位银行账户的开立和撤销，务必经财务公司初审、集团公司财务部审批，并将开户处境报财务公司备案；未经财务部批准，任何单位不得擅自由银行开立账户。

4开发电子结算系统，构筑三级预算编制、两级预算审批的资金预算管理体系

为了加强对集团公司所属成员单位的资金管理及操纵，开发电子结算系统，将预算管理模块嵌入资金集中管理电子结算系统（将各成员单位的收入、支出、筹资、投资等资金活动纳入预算管理体系），将各单位的资金收支纳入预算统一管理。成员单位根据集团公司审批的年度资金预算及预料的下月生产经营、创办工程资金收支处境，每月25日前编制次月资金预算并录入电子结算系统，编制的月度资金预算需预料资金支出的类别及概括支出工程；各专业公司、区域公司财务部每月27日前审批所属单位次月的月度预算；集团公司财务部30日前审批、下达成员单位次月的月度资金预算，成员单位按照审批的资金预算组织实施。编制的创办工程年度资金预算依据集团公司下达的年度投资筹划。对执行过程中需要追加预算的，经营单位应提前三天按照三级审批权限依次报批，经批准后执行；创办单位追加预算的应供给集团公司批准的支付资金书面证明。

5要确保电子结算系统安好稳定运行

资金集中管理电子结算系统风险管理机构由财务公司、信息中心、成员单位财务部门组成，概括：财务公司是电子结算系统运行的主管部门，负责建立、健全电子结算系统风险管理规章、制度，建立严格的内部监视管理制度，确保电子结算系统的日常收支结算业务的安好运行；信息中心是电子结算系统维护和监控的主管部门，负责电子结算系统硬件设备、网络及通信设备的维护和监控，供给日常运行服务和运行技术支持，确保电子结算系统外部环境的安好及稳定运行；使用电子结算系统的成员单位财务部门严格执行《煤炭企业集团资金集中管理电子结算系统操作指南》和《煤炭企业集团资金集中管理电子结算系统实施方案》，确保提交的电子结算系统信息真实、完整、切实。

为确保系统的稳定运行，保证资金的安好，系统上线之初，要经多方比较论证，采用中国金融认证中心的数字加密技术，并与中国金融认证中心（CFCA）签订《电子安好认证与数字证书服务协议》；与商业银行等签订三方协议，明确集团公司、软件开发商与商业银行的权利和义务；与信息中心签定《煤炭企业集团资金集中管理电子结算系统服务协议》，明确双方各自的职责权限。

综上所述，煤炭企业集团资金管理所涉及的资金金额浩瀚，开户银行众多，资金收付频繁，集团内资金结算、划拨手续繁杂，资金计息考核工作量繁琐，决策层难以实时了解资金信息等。解决问题一