WTO关于货物贸易的基本规则

WTO关于货物贸易的基本规则WTO关于货物贸易的基本规则二、减少和约束非关税壁垒的多边货物贸易协议1.海关估价协议2.装船前检验协议3.原产地规则协议4.进口许可程序协议5.动植物卫生检疫措施协议6.技术性贸易壁垒协议三、促进和适应公平竞争的多边货物贸易协议与规定：1、倾销与反倾销规则2、补贴与反补贴措施规则3、保障措施规则4、国营贸易规则四、回归的多边货物贸易协议：1.农产品协议2.纺织品和服装贸易协议(ATC)一、2对WTO货物贸易规则的整体认识：1、成员只能“一揽子”接受，即成员国对于《WTO协定》及其有关附属文件的规定必须全部接受，不能选择不履行或不承担其中的部分规则；2、实际上不存在绝对的贸易自由化，所以，WTO设置了许多“规则的例外”来平衡成员间的经济主权利益、减少冲突，以增加WTO规则的可操作性；3、贸易实践中，WTO成员国大多是一方面声称接受并执行WTO的规则，另一方面又在WTO所允许的范围内采取各种各样的做法来保护国内市场。3一、关税减让：（一）、WTO的关税减让原则：

1、关税是WTO允许其成员国使用的保护国内产业的重要政策工具。

（1）、WTO极力主张其成员将关税作为唯一的保护手段：第一，关税使国内外同类产品价格保持自动联系，使国内外生产商的竞争地位显而易见。而进口数量限制则切断这种联系，使国内外生产商的竞争环境大不相同，而且极易导致国内生产商寻求过度保护。第二，所有WTO成员都必须非歧视地征收关税，而数量限制却极易导致对不同国家的歧视。4第三，关税更具透明度：关税一旦公布，容易判断所涉及产品进入市场的难易程度。而进口数量限制的透明度较差，极易导致进出口商采取不公正手段获取配额或许可证，助长贿赂和犯罪。第四，关税是政府财政收入的重要来源，而进口数量限制带来的利润会因其发放的方式不同，在进口商、出口商、中间商或有关政府部门之间，甚至特定个人之间形成不同的利益分配。第五，关税针对的是某一产品的所有进口商，而不是某一特定的企业或产业群体。进口数量限制则直接使某些企业或少数产业受惠，形成阻碍关税自由化改革的利益集团，增加国家间的贸易摩擦。5（2）、“通过互惠互利的安排,切实降低关税和其他贸易壁垒”,是多边贸易体制所确立的基本原则之一。从GATT到WTO都一直致力于削减关税。在GATT的前五轮谈判中,关税减让曾是谈判的唯一议题,在以后的各轮谈判中,关税减让也始终被列在谈判议题的首位。经过多边贸易体制下的八轮谈判,全球关税水平逐步得到较大幅度的降低,从战后初期平均45%左右降到了目前的5%左右,大大提高了市场准入程度。62、世贸组织成员关税方面的基本义务：

（1）．非歧视性地征收关税：这是最惠国待遇的基本要求。但经济一体化组织内部成员之间的优惠、对发展中国家实行的关税优惠则属例外。中国的具体承诺：a、改善关税制度的透明度：我国实行的税率栏目有４个：最惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率。另外，从今年１月１日起，我国开始对７００多种原产于韩国、斯里兰卡和孟加拉国三个曼谷协定成员的进口产品实行比最惠国税率进一步优惠的曼谷协定税率。7b、关税制度在全国范围内统一实施：按照非歧视原则在全关境内实行公平、统一的关税税率（海关税率征收工作的规范、公正、透明、高效）。c、参加海关估价协议：我国已为全面实施WTO海关估价规则做好了立法上的准备工作，具体的操作方法也正在研究制定之中。实施WTO海关估价协议后，海关税收会有不同程度的减收，而且，我国加入WTO以后，反价格瞒骗的斗争将十分艰巨。8（2）．降低并约束关税：*世贸组织成员的关税减让采用约束税率的形式来表现，各成员将其愿意进行关税减让承诺的产品及约束税率水平列在各自的关税减让表中，减让表是世贸组织的有机组成部分。对大多数发达国家来说，关税减让表中约束关税占全部税号的比例很高，接近99％，并且约束税率位于或接近实际征收的税率水平。大多数发展中国家约束关税的产品范围是72％。9a、中国的关税减让过程:92年简单算术平均税率为43.2%（降税的起点);2001年1月1日起,15.3%(入世承担义务的开始);目前我国关税税率的降低只是较高名义税率的降低(96年名义税率23%，而实际税率仅为2.6%），并不减少关税收入<拉弗曲线：税率越高，关税流失越严重>。（92年，税率43.2%，关税收入381亿元，而2000年税率16%，关税收入却达2242亿元，今年的目标是2400亿元。）当然，从长期来看，随着关税实际税率的进一步减低，我国关税收入必然会减少。10

b、中国关税减让的具体承诺：（平稳过渡）我国从今年开始履行入世关税减让义务，到年末关税总水平由15.3％降至12％左右，有５３００多个税目的税率不同程度降低.开始履行《信息技术产品协议》，300多个信息技术产品平均税率降到5％左右，其中100多个实行零税率。到2005年，我国关税将进一步降到10%，税率结构将发生显著变化:税率高于25％的税目将比现在减少一半，所占比率不到总税目的5％；税级之间的差别也将明显趋于平缓；98％的税目达到承诺的约束水平。届时，中国关税税率（8%）一定会按照承诺，降到发展中国家14.4%的平均水平以下。113、乌拉圭回合后,关税减让的主要特点:

第一,关税总水平进一步降低。（发达国家：3.8%；转型国家：6%；发展中国家：14.4%）

第二,征收高关税的产品数量将变得更少。（欧盟近1／4的制成品是免税进口，美国对80％的进口都实行免税，只有不到3％的进口产品关税高于10％）

第三,更多数量的产品受到关税的约束。（发达国家将税率受约束的进口工业品数量为99%;经济转型国家的比例是98%；而发展中国家则从21%增加到了73%）

第四，出现了零关税领域。（1997年3月26日,占世界信息技术产品贸易量92%以上的40多个国家达成了《信息技术产品协议》）12（二）、关税减让对国内主要产业的冲击：（WTO不是鬼门关）1、汽车工业面临考验。国务院发展研究中心产经部《加入WTO对中国工业的影响及政府决策》课题组的最新评估显示，汽车工业的现实竞争力很弱、短期冲击比较大，但从中长期来看还有一定发展空间。13降税过程：2001年，根据不同排气量，整车的进口关税从80%-100%降低到77.5%-61.7%；汽车零部件关税的降低比率降在0%-30%的基本比率和最终比率之间浮动。

2002年整车的进口关税将从63.5%--77.5%降低到51.9%--61.7%；从2002年到2006年，汽车零部件关税的降低将以每年相同的比率下降。

2003年整车的进口关税将从63.5%--77.5%降低到50.7-43.8%；外国公司将有权从事贸易、销售和服务行业。

2005年1月1日，进口配额将被取消；

2006年6月1日，过渡期结束，整车的进口关税降低到25%。14

现在我国进口轿车的整车平均税率约为56%，初步估算，进口汽车在支付了主要的税收以后，其价格水平基本达到其到岸价的2.2倍到2.5倍。除此之外，进口轿车还要交纳商检费用、运输费用、金融费用以及选装价格、经销商费用和许可证转购等其他费用。如进口一辆排气量为2.4升、到岸价为15万元人民币的丰田佳美轿车，各种环节的税费加总起来，这辆车的实际价格已经高达41.5万元。2006年整车平均税率降到的25%时，进口轿车完成海关各项税后的价格就降到到岸价的1.54到1.6倍左右，进口轿车与国内同档次轿车的价格差距将大大缩小。（资料来源：《上海汽车报》）15加入WTO后，汽车进口关税税率将由目前的80%-100%降到2006年的25%，汽车零部件进口平均进口关税税率将降到10%，并取消进口配额，到时候中国现代汽车工业将逐步脱离国家政策保护而走向市场竞争，呈现出两极分化、优胜劣汰的形势。*例如，对于一些按照国际竞争的要求运作的先进企业来说，入世后关税的降低和对国产化零部件要求的取消将有助于他们的生产。16在25%的关税水平上，国外技术合作母公司完全可能以质优价廉的新型原装整车直接进军中国市场，国内汽车行业所面临的挑战就可想而知了。如，澳大利亚在97年汽车关税降到25%时，进口轿车开始超过50%，到99年，日本的日产和三菱公司先后退出当地生产，直接以产品出口到澳大利亚。当然，还有一些因素我们也要综合考虑：我国对进口汽车的关税减让是分阶段实施的；国内大多数汽车的价格水平也逐渐下降；对走私车数量与正常进口车数量关系的认识；中国市场的需求特点（如皮卡和多用途车）以及仍可以沿用的非关税壁垒（如对进口口岸的限制和保障措施等）；国家将采取批准新的轿车整车项目、放宽对原有合资企业车型的限制、取消国产化和外汇平衡要求等措施以缓解直接进口整车的冲击；国家可以提高“二手车”的进口关税，以有效限制车龄超过七年的老旧汽车大量涌入。172、农业矛盾更加突出。我国农产品平均关税将由97年的21.2%逐步降到2004年的17%左右。我国的粮食、棉花、植物油、食糖、羊毛等农产品仍可获得适度保护（配额内关税1%—10%之间，配额外的税率则在9%—80%之间），但蔬菜、水果、渔产品等将放开竞争。由于财政对农业生产的支持迄今十分有限，农业增产不增收的矛盾将进一步加剧，农产品市场进一部开放将有比较大的风险，农村剩余劳动力的出路问题也将更加突出。*18二、技术贸易壁垒：（一）、《技术贸易壁垒协议》概要：1、技术性贸易壁垒协议基本情况：协议的宗旨：保证技术性措施不会构成不必要的国际贸易壁垒。协议主要内容：各成员有权采用此类措施,但程序必须是公正公平的；鼓励各成员之间相互承认各自的技术规章、标准以及合格评定结果；规定了非常详细的透明度要求。192、《技术贸易壁垒协议》的实际执行情况：就实际运作状况而言，现实中相当多的成员国并没有真正实现所作出的承诺，也没有严格遵守有关的规则。特别是随着近年来世界经济区域集团化和南北经济发展不平衡的加剧，国际贸易中的技术壁垒已变得更加复杂。而且，发达国家与发展中国家之间贸易争端的后果经常是发展中国家的受害程度更大，西方发达大国的受损则微乎其微。20（二）、当前国际贸易中的技术贸易壁垒状况：技术贸易壁垒主要指商品进口国通过颁布法律、条例、规定和建立技术标准、检验制度等方式，对外国进口商品制定苛刻的技术、卫生检疫、包装和标签等标准，从而提高对产品的技术要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的。到目前为止我国外贸企业在出口中几乎都遇到过涉及技术贸易壁垒有关内容的问题和障碍，每年约有４５０亿美元的出口产品受到技术壁垒的影响，对企业扩大出口非常不利。211、关于技术标准、法规的技术壁垒（名义上的合理性、提法上的巧妙性、形式上的合法性、手段上的隐蔽性）：（1）、技术标准、法规繁多，让出口国防不胜防。（2）、技术标准要求非常严格，发展中国家很难达到。（3）、有些标准经过精心设计和研究，可以专门用来对特定国家的进口产品形成技术壁垒。（4）、利用各国的标准的不一致性，灵活机动地选择对本国有利的标准。（5）、技术标准、法规不仅在条文上可以限制外国产品的进口，而且在实施过程中也可以对外国产品的进口设置重重障碍。*222、关于合格评定方面的技术壁垒状况：如，美国目前有55种认证体系，如产品安全认证体系UL、军用MIL、电磁兼容、FCC等具有较大影响的认证体系。由于各种原因，每月被FDA扣留的各国进口商品平均高达3500批左右，其中我国被扣留的商品中约8%的批次是因为使用了未经FDA认可的添加剂。美国对进口食品的管理，除了市场抽样外，主要在口岸检验，不符合要求的将被扣留，然后以改进、退回或销毁等方式处理。233、关于标签、包装方面的技术壁垒状况：

欧盟一直通过产品包装、标鉴的立法来设置外国产品的进口障碍。如，CE标志是欧盟1985年开始制定的系列安全合格指令；欧盟对纺织品等的进口产品还要求加贴生态标签。我国从1987年以来，每年被美国海关扣留的食品批次中，25%左右是由于标签不符合《美国食品标签法》的规定。*美国、加拿大曾经以防治病虫害为由相继颁布法令，对中国产品的木质包装提出特殊要求。此后，欧盟也提出类似的要求，这一看似微不足道的限制使我国货物出口成本净升30％。244、“环境壁垒”——“绿色技术壁垒”或“环保壁垒”状况：（1）、发达国家假借保护环境以及人类和动植物的卫生、安全健康的名义，对商品中的有害物含量制定较高的指标。如美国环保署94年规定，在美国9大城市出售的汽油中硫、苯等有害物质的含量必须低于一定水平，进口汽油必须在95年1月1日规定生效时达到，否则禁止进口，而国内生产商可以逐步达到有关标准。结果导致委内瑞拉、巴西等国家向WTO起诉美国，这也是WTO成立以来通过专家组和上诉程序处理的第一个案件，影响较大。25（2）、“绿色技术标准”：指在保护环境的名义下，通过立法手段制定严格的强制性技术标准来限制国外商品的进口。比如，欧盟是我国茶叶传统的出口市场之一，１９９８年我国对欧盟的茶叶出口约占出口总量的１８％。２０００年７月１日起，欧盟开始对进口茶叶实行比以前提高了１０0多倍的新的农药最高允许残留标准。按照新规定，我国茶叶只有达到绿色食品的Ａ级标准，才能迈进欧盟的“绿色门槛”，而欧盟的检验数据显示，我国进入欧盟的茶叶农药残留超标仍呈逐年上升趋势，这必将极大地影响我国茶叶向欧盟的出口。26（3）、“绿色环境标志”：指一种在产品或其包装上的图形，它表明该产品不仅质量符合标准，而且在生产、使用、消费和处理过程中均符合环保要求，对生态环境和人类健康都没有损害。现在美、日、德（绿色天使标志）、法、加拿大等国都已经建立环境标志制度并趋向于统一，而且在发达国家之间互相承认，这已经成为发达国家严格控制国外产品尤其是发展中国家产品进口的一道无形屏障。我国1992年的出口数据表明，由于发达国家环境标志的广泛应用，当年我国有40.88亿美元的出口产品受到影响。27（4）、“绿色包装制度”：“绿色包装”指能节约能源、减少废弃物、用后易于回收再利用而且易于自然分解、不污染环境的包装。大多数发达国家都制定了有关法规，如禁止使用某些包装材料、建立回收制度和公布税收处罚规定等，借口出口国的产品包装不符合要求而限制进口。我国的出口产品因为包装达不到发达国家的环保标准而受到的损失，1995年即达200亿元左右。28（5）、“绿色卫生检疫制度”：发达国家对食品安全卫生指标的要求日趋严格，发展中国家出口的农产品与食品受到很大影响。如，自从１９８６年执行严格的肉类食品法以来，欧盟抓住我国生猪生产、加工、防疫体系比较落后的状况，对猪肉等产品设立较高的检疫标准，并且要求我国的猪肉在进入欧盟市场时，必须向进口国申请猪肉注册，所有这一切都必须有立法和疫情检测部门的全程监管，而且牲畜饲养、检验加工各环节还要有完整规范的记录资料，致使我国猪肉对欧盟市场出口一直未能取得突破。（十部门难管一头猪：卫生、工商、质检、税务等10个部门由于力量分散，难以阻止一头病猪进入市场）。*29（6）、“绿色补贴制度”：发达国家已经将很多严重污染的产业转移到发展中国家以降低环境成本，接受这些产业的发展中国家的环境成本大大提高，但是这些国家的绝大多数企业又无力承担治理环境污染的全部费用，只能由政府给予一定的环境补贴来降低生产成本。发达国家则以这种补贴违反了WTO规定为理由限制发展中国家产品的进口，如最近美国就以环境补贴为由对来自巴西的人造橡胶鞋提出了反补贴起诉。305、其它技术壁垒状况：（1）、利用计量单位制设置技术壁垒：美国商务部曾对美国实行英制造成的贸易壁垒作了分析后指出，如果美国坚持传统的计量单位制(英制)，那么向非英制国家推销商品将日益困难；而且，如果美国在1965年就转向米制计量单位制，那么1975年美国的出口可以比实际出口量增长27%以上，出口产品总量将会增加近6000亿美元。欧共体市场则宣布，1989年以后，他们将不再购买以英寸或磅为计量单位的任何进口商品，甚至包括带有双重计量单位标记的商品。31（2）、利用电子数据交换(EDI)设置技术壁垒：新加坡贸易发展委员会宣布从1990年开始，进出口贸易均需采用电子数据交换手段，1991年开始废除所有的书面贸易文件。美国、欧洲也都已作出决定，从1992年起全面采用电子数据交换方式办理海关业务，不采用电子数据交换方式的，海关手续将被推迟受理。到1999年美国已经要求海关全部采用EDI，否则不予办理进出口手续。32（三）、我国针对技术贸易壁垒的对策：1、研究和借鉴国外成功经验和通行做法，建立TBT信息中心和数据库，研究主要贸易伙伴的TBT措施对我国相关行业的影响；有关部门要扩大国际交往，积极参与国际标准化推动工作，为企业提供最新国际技术信息、认证动态以及全面、优质、方便、快捷、低成本的认证服务。332、制定出口可持续发展战略：a、加强引进技术的消化和吸收；b、鼓励科技创新，积极推进科技兴贸战略，重点扶植拥有先进技术的高科技企业，建立高科技产品出口基地；c、以追求外贸、经济、生态环境与社会效益相统一的持续发展效益为中心，促使对外开放的各个方面的协调；3、大力发展支持EDI实现的硬件设备和基础设施，尽快制订出我国与国际接轨的EDI法规并大力推广EDI在贸易中的应用；344、加快制订与国际接轨的各项标准，抓紧建立中国的技术性保障体系，运用标准化手段保护国内产业和市场。（1）、现阶段我国标准水平偏低：标准复审不及时，标龄太长，标准修订又不及时，致使不少国家标准水平与国际标准和国外先进标准水平相比明显偏低；社会各界，特别是相当一部分企业的负责人、管理者的标准意识、质量意识太差，有了标准也不认真执行。（2）、采用国际标准和国外先进标准的比例太低。目前国家标准文本采标率为43.5%，实际上真正采标（等同等效采用）的只有24%；各主要行业产品采标的情况好一些，电子、电工、石化、冶金、家电产品采标率都在60－80%之间。355、我国应对绿色壁垒的对策：（1）．建立具有中国特色的环境教育体系和绿色壁垒的应对体系。（2）．完善相关的法制与政策措施。（3）．大力发展我国的绿色产业，这是我国可持续发展与应对国外绿色壁垒的最终落脚点。（4）．积极参与国际上尤其是WTO有关环境与贸易的活动，参与有关的国际谈判，同时应认真总结和吸取发达国家、发展中国家的经验教训，尽快弥补我国相关方面的不足。36（5）.加强对国外各种环境要求的分析和鉴别，同时积极争取获得国外的技术援助和WTO给予发展中国家的特殊待遇、差别待遇。另外，我们还须做好以下几方面的工作：促进我国海外直接投资工作的开展，以绕过国外的绿色壁垒；积极开发国产环保型替代染料和新型包装物，发展绿色包装等等。37三、倾销与反倾销：（一）、WTO反倾销法律及其演化：ＷＴＯ中关于反倾销的法律文件的源头是1947年达成的《关贸总协定》第６条。到目前为止，ＧＡＴＴ第６条仍然是ＷＴＯ反倾销规则的总纲。第６条是一个广泛的原则性的条款，造成了各国执行的标准不一致。为了弥补第６条的不足之处，在肯尼迪回合和东京回合中，反倾销问题都被提上议事日程，并达成了相关守则。

１９９４年的乌拉圭回合才最终形成《关于执行关贸总协定第６条的协定（１９９４）》。由于该守则是ＷＴＯ一揽子协定的组成部分，凡成员方或请求加入者都必须遵守，因此具有广泛而强大的约束力。38倾销、反倾销与竞争的关系：1、偶然性倾销，指由于偶然的原因，如销售旺季已过、货物易腐烂不易长期保存或者企业财务急需周转资金等，将在国内无法销出的剩余货物以不正常低价向国外市场抛售。一般认为，偶然性倾销不会给进口国的相关产业带来实质性的损害，消费者却可以享受到价廉物美的进口商品，因此，对这类倾销行为进行反倾销的实际意义不大。392、间歇性或掠夺性倾销，通常是周期性的：指企业在短期内大量倾销其产品，然后停止倾销，过一段时期后又重复倾销。目的在于有计划地巩固其在国外市场的地位，通过压低价格排挤国外市场的竞争对手，一旦排挤成功，该企业就会凭借他的市场垄断地位，提高价格并获得超额利润。这种倾销是“倾销有害论”的主要依据。403、持续性倾销，指长期以低于市场正常价格向国外市场出售商品，扩大产销量并获得少量利润。首先，持续性倾销通常被认为有利于打破进口国的垄断，并能促进资源的合理配置和生产的调整，因此，反倾销有明显的抑制竞争作用；其次，持续性倾销会扼杀本国企业的发展潜能和未来的国际竞争力。所以，此类反倾销虽然会暂时抑制了国内竞争，但是从长远来看能够为本国的可持续发展奠定良好基础，因而又是有利的。41

倾销行为的真正危害来自于倾销者的垄断意图。倾销者利用虚假优势，通过不公平的竞争手段干扰进口国市场，破坏进口国工业的倾销行为应该受到制裁。但是，由于进口国国内的相关产业与倾销企业之间存在严重的信息不对称，除非进口国支付额外的信息成本，否则，进口国根本无法在受到倾销时立即区分出倾销的类别和可能的影响。所以，出于保护本国产业的目的，进口国可能会逆向选择扩大反倾销的范围，加强反倾销的力度，然后在反倾销调查程序中，根据被诉方提供的信息来区分倾销的性质，从而采取有利于自身的行动。42（二）、WTO反倾销协议的主要内容：1、倾销的确定：倾销是指在正常的贸易过程中，一项产品以低于其正常价值的价格出口到另一国家或地区，从而给进口国国内的相关产业造成实质性损害。WTO关于倾销的认定存在着双重标准：（1）、价格倾销，即对外出口价格低于出口国国内市场价格。（2）、成本倾销，即在出口市场上以低于生产成本的价格出售。432、损害的确定：WTO的标准含糊而灵活，这使进口国可以随意制定损害的标准。如，WTO规定：倾销幅度小于2%、从某国进口的产品数量在总进口量中小于3%就可忽略不计。但是，在美国1998-1999年的钢铁反倾销案件中，美国同时对中、俄、韩等国进行起诉，使用累计评估，根本不考虑中国对美出口钢铁占其进口比重和中国钢铁生产的不利竞争条件。最终以这些国家共同出口对美国钢铁的影响来判定该案成立。44产业损害调查中的三个问题：（1）、损害指标的综合评定（WTO强调要兼顾所有经济因素，综合评估）：a、倾销进口产品的数量；b、倾销进口产品对国内市场同类产品价格的影响；c、倾销进口产品对国内产业的影响（销售、利润、产量、市场份额等15个损害指标）。（2）、因果关系的认定：a、倾销与损害之间的因果关系（“主要原因说”与“原因之一说”）；b、倾销与损害之间的因果关系的真实性（对于倾销进口产品外的任何已知因素对国内产业造成的损害都不得归因于倾销进口产品）。45（3）、公共利益原则（两害相权取其轻，两利相衡取其重）：反倾销调查机关必须综合考虑国内相关产业和消费者以及下游产业等各方面的利益，做出最合理的选择。如，在我国不锈钢冷轧薄板反倾销案件中，立案公告确定的调查范围包括所有型号的不锈钢薄板，但调查中发现有一些特殊型号、规格、用途的不锈钢我国还不能生产或不能完全生产。最终，国家经贸委考虑到包括下游产业利益在内的公共利益，裁定将四种型号的进口不锈钢板——制造彩电显象管电子枪帽类零件、生产剃须刀、生产洗衣机和微波炉用不锈钢以及汽车排气系统用不锈钢排除在反倾销税的征税范围之外。463、非市场经济问题：即对非市场经济国家实行反倾销调查时，WTO允许使用较宽的标准。首先，要寻找一个同倾销国经济发展水平相当的第三国作为替代国，不可能作到真正公平的选择。例：在一起蘑菇倾销案中，美国商务部竟然选用印尼在空调条件下生长的蘑菇作为我国在自然条件下生长的蘑菇的替代品，而不肯从中扣除空调费用，并以此裁定我国的蘑菇构成倾销。47其次，进口国不可避免地要利用第三国来大做文章，提高倾销幅度，造成倾销的认定。例：在一起涉及前苏联的反倾销调查中，美国商务部起初以联邦德国为替代国，计算出的反倾销税率高达187%；后来，美国又转向选择一家加拿大公司为替代经济，由于该公司成本低，计算出的反倾销税率只有1.7%。484、争端解决机制程序：磋商（最多60天）----专家组（在6个月内开展工作并得出结论）---上诉（一般不超过60天，最多不可以超过90天）该机制也存在着一定的漏洞，体现了被少数国家操纵的事实：（1）、WTO听取了美国和欧盟的意见，对反倾销行动规定的审查标准不严格，规定各专家小组要较多地尊重进口国行政当局的决定和实施性立法，这极大地限制了专家小组裁定案件的能力。（2）、第17条第6款规定，专家小组不能使用调查机构未掌握的或未使用的新信息来推翻反倾销裁决，从而有效地限制了专家小组推翻进口国国内反倾销定案的能力，使美国达到了利用《守则》来限制WTO专家小组推翻美国国内反倾销决定权的目的。495、《反倾销协定》的例外：（1）、“微量不记”例外。当一国对来自多个国家的进口商品同时开展反倾销调查时，调查当局可以累计估计这种进口产品对国内相关产业的影响。但是，当来自某个国家的进口产品倾销幅度没有超过2%的最低标准或者来自一国进口产品的数量低于调查国这种产品进口总量的3%时，这些产品不应该被记入累计的范围。“微量不记”原则对中、小出口国，尤其是发展中国家成员有利。50（2）、追溯征税例外。反倾销税原则上只适用于最终裁定发生效力后进入消费领域的产品，但在特殊情况下，反倾销税可以追溯到临时措施适用前的90天内进口的商品。所谓的特殊情况必须符合以下3个条件：一是倾销是偶然发生的；二是同种商品过去曾有受到实质性损害的倾销事实；三是征收反倾销税是为了防止偶发性倾销的再次发生。51（3）、代表第三国的反倾销措施例外。一般来说，反倾销税是针对使进口国国内产业受损的倾销行为的。但是，如果对进口国的倾销使第三国对进口国的出口比重减少而导致第三国的国内产业受损，第三国可以请求进口国采取反倾销措施。至于是否代表该第三国采取反倾销措施由进口国决定，并应得到WTO货物贸易委员会的批准。（4）、对发展中国家成员的照顾。《反倾销协定》第15条规定，发达成员在采用反倾销措施之前，必须专门考虑到发展中国家成员的根本利益，在实施之前应探求采用其他补救措施的可能性。52（三）、国外对华反倾销的基本状况及应对：现在国外对华反倾销案件总数已经达到493起，其中很大部分为不公正起诉，而且64%的案件裁定率远远高于47%的世界平均水平。涉案国家和地区达30个，居前10位的分别是美国（94起）、欧盟（92起）、印度（53起）、澳大利亚（33起）、阿根廷（30起）、南非（27起）、墨西哥（22起）、加拿大（22起）、巴西（17起）和韩国（14起）。涉及我国出口商品二十多个大类中的4000多种商品，其中许多是我国大宗的传统出口产品，如农副产品、纺织品、自行车、彩电等，累计损失的总金额至少有100亿美元。53国外对我国的出口商品实施反倾销的特点：1．提起反倾销诉讼的次数频繁：（见表格）据有关方面统计，从1999年上半年至2000年上半年，国外对华反倾销起诉达53起，还有10起在立案之中，涉及中国出口商品金额约达15亿美元。时间案件数量所占比例年平均件数1979-19897217.3%6.51990-199516639.9%27.71996-200017842.8%35.6542．对华反倾销产品的范围不断扩大，而且涉案金额越来越大：近些年来，国外对华反倾销产品的范围不断扩大，已经由传统的劳动密集型产品如鞋类、自行车、箱包等逐步扩展到有一定技术含量的产品如钢铁金属制品、轻工产品、机电产品、电子产品等。另外，由于美国的特别301条款和超级301条款相继把保护的范围由一般商品扩展到劳务、投资、知识产权等，被起诉的范围还会有进一步扩大的趋势。进入90年代以后，单一案件年涉案金额1亿美元以上的大案已有15起之多，如，旅行箱包的金额达6亿美元，自行车案达2亿美元，还不包括墨西哥对我国进行的一次性4000个税号产品同时进行的反倾销案。553．对中国产品倾销的确定带有很强的主观性：一般说，构成倾销必须具备三个条件。但是西方一些国家所确定的倾销并不完全具备这些条件，甚至有些时候根本不具备任何倾销的条件。被调查的产品，大多数是我国竞争力较强的产业，特别是低附加值、劳动力密集的产品。如我国生产和出口到欧洲的棉坯布价格1992～1997年一直在上升，但同一时期在欧盟所占的市场份额基本持平，却仍然被确定为倾销。另外，在确定反倾销税的征收上也带有很强的主观性。实践中，一些贸易伙伴常常不用统一标准对待所有出口同一产品的国家。如，1999年2月欧盟宣布对中国、印度、墨西哥、波兰、南非和乌克兰的钢丝绳和钢缆征收6个月的惩罚性反倾销税，其中南非是33％，而中国则是74．8％。564．反倾销税的征收幅度大：西方一些国家反倾销税的征收幅度是很大的，从百分之十几到百分之几百乃至上千。如1993年12月墨西哥对我国鞋类出口征收165％、232％、313％至1105％的关税，再如1997年7月美国商务部对我国几家企业出口小龙虾征收的反倾销税率平均为122．9％，最低的是91．5％，最高的是156．7％。面对如此高的税率，无论哪家企业都无法承受，这也就意味着中国的相关企业不得不让出已经占有的市场份额。575、20世纪90年代以来国外对中国的反倾销指控进入全方位阶段，而且具有连锁反应效应：首先，国外对华反倾销除了常规性的反倾销案件以外，还有3起反规避案件*、1起第三国倾销案和1起保障措施调查案。例如，中国对欧盟出口自行车零配件被认为是反规避，1993年输往欧盟的自行车被征收30.6%的反倾销税，对欧盟市场的出口量由1991年的200多万辆下降到1999年基本上为零。其次，我国某一种出口商品在一个国家遭到反倾销起诉后，其他国家担心我国的这种商品会大量涌向他们国内，因而也相继采用反倾销起诉进行预防。如我国出口的鬃刷、钨制品、鞋、和钢板等都曾遭到如此厄运，甚至有的国家和地区还针对同一种商品多次开展反倾销调查，如1988年和1992年，欧盟就曾经两次受理对中国彩电的反倾销案。58我国出口商品屡遭国外反倾销指控的原因分析：1．国际经贸形势所迫，国际新贸易保护主义盛行:一方面，近年来西方国家经济普遍不景气，各国迫于国内压力，特别是受进口产品冲击大的利益集团和反对党的压力，才顶着遭到贸易报复甚至是损害双边关系的压力挥舞起反倾销大棒。另一方面，WTO要求各国大幅度削减关税和取消进口数量限制，而WTO允许的反倾销税是单方面征收的，而且征税有效期限长达5年，并且形式合法、易于实施、能够有效地排斥外国产品的进口并且不易招致报复，因此，被大多数国家视为保护国内产业的最佳办法。另外，中国近年来出口产品种类多、数量大，保持对较多国家特别是西方国家贸易的顺差，自然成了反倾销的主要对象之一。592．制度差异引起歧视:首先，国际上一些国家,特别是西方国家对社会主义中国怀有偏见，仍然坚持把我国视为“非市场经济国家”，专横地以替代国价格作为我国产品正常价值的计算基础，而在第三国参考价格选取上又别有用心或不负责任（美国、日本、印度、巴西都曾经被作为第三国）。例如，中国对欧盟的漆刷出口引起的反倾销调查案件；*其次，对我国外贸企业以“国有”为由，普遍实行单一的反倾销税率，甚至把对个别企业的反倾销当成对整个国家来裁决，这显然有失公正。即使欧盟于1998年4月改变对华反倾销政策后，但还称我国为“前非市场组织国家”，对我国仍实施歧视性的反倾销措施，采用“参照图”等不合理做法。603．出口秩序混乱，价格竞争过于激烈：我国产品本身就具有低成本的竞争优势，价格比较便宜。全国各类外贸企业数量众多，对于好销的产品一哄而上，造成出口量激增；各企业为扩大出口，又常常采取削价竞争手段，导致我国出口商品价格大幅下跌，对进口国企业构成一定的威胁，极易造成低价倾销的事实。如，我国出口的铜挂锁。*614、出口结构失衡：从产品结构看我国出口的多数是劳动密集型的纺织品、机电产品、化工产品等，产品的附加值相对偏低，只能以低价出售，易给进口国造成低价倾销的印象。从市场结构看，我国直接出口和经香港转口的出口中有65％是以欧美为目标市场的，出口过于集中。如我国金属镁产品向欧盟出口，1993年不足100吨，1996年竟达11000吨，如此巨幅的出口量增长，在一定程度上为欧盟对华反倾销提供了口实。625．国际营销谋略不足：我国出口企业大多缺乏对国际市场的深入调研和总体把握，单纯依赖低价战略打入国际市场的居多，对价格以外的竞争手段重视不够。首先，由于缺乏对进口国消费者风俗习惯的调查研究，不重视口味、款式、包装等方面的改进和创新，往往使一些“好货”也卖不出“好价钱”；其次，一些企业未能把握国际市场和进口国的行情变化并及时调整出口商品的价格和数量，致使某些商品以低价大量涌入进口国，增大了这些国家对华反倾销的概率。636．中国企业对反倾销缺乏认识，法律应诉不力，甚至无意应诉：目前我国企业存在着应诉经费不足、专业人才匮乏、企业应诉意识淡薄等问题。在2000年以前的反倾销案件中，中国企业的应诉率只有60%--70%。我国反倾销诉讼的被动与消极做法，结果往往不仅丧失了多年开辟的市场，而且助长了有些国家肆意对华反倾销的气焰。例如，94年美国调查中国大蒜一案，由于我国出口商没有出面应诉，美国商务部采用美国申诉方提供的资料认定中国大蒜对美国造成了损害，裁定以376%的倾销幅度征收反倾销税。随后，又对我国2000万美元的蜂蜜、1.8亿美元的自行车提出反倾销，涉案企业的不应诉使我国对美国的出口损失了3亿美元。64应对国外对华反倾销的思考与建议：1、政府需要改进的地方*：（1）、加大政府交涉力度，尽力取消对华不平等待遇。一方面，要加大力度在国际上宣传我国向市场经济转轨的事实，通过政府之间的谈判，要求欧美等西方国家取消参照国做法，按我国国内价格确定产品的正常价格，并对涉案企业采取实事求是、个别对待的做法。另一方面，更重要的是，加入WTO并成为国际反倾销公约的签约国以后，要积极利用我国在反倾销谈判和诉讼中的合法地位，有效抵制国外对华反倾销的歧视，维护中华民族的合法权益。65（2）、建立健全反倾销应诉机制，我国政府及其出口商品管理部门和司法机构应认真总结经验，深化体制改革，全力做好反倾销应诉工作。第一，要尽快建立起应对国外对华反倾销的协调网络。充分发挥我国驻外商务机构的作用，全面调研所在国的反倾销法律、法规，随时跟踪我国出口商品被进口国反倾销机构立案调查的情况，并及时地将有关信息传递回国。第二，要设立反倾销应诉基金。为防止某些出口企业无力承担应诉费用、应诉不力或拒绝应诉等情况的发生，可参照国外的做法，依据各企业出口量的大小确定一定比例的费用份额，并指定专门机构或海关收取，建立起专项基金，主要用于支持反倾销应诉和为企业提供国际市场信息。66第三，要强化应诉立法，加大奖惩力度。要把反倾销应诉与出口管理手段结合起来，坚决落实“谁应诉、谁受益”的原则，对积极应诉和胜诉的企业给予补贴和奖励，对不应诉或在应诉中表现消极的企业则给予处罚，甚至取消这些企业的生产经营许可证、外贸经营权等，以形成有效的激励机制和约束机制。第四，要加紧培养一批从事反倾销应诉的专门人才。目前，我国在反倾销应诉时，均高薪聘请外国律师办案，不利于维护我国的正当权益。因此，迫切需要加速造就一支高素质的反倾销应诉的专家队伍，为构筑科学、高效的反倾销应诉机制提供强有力的人力资源保证。67（3）、规范出口竞争秩序，建立健全市场价格体系：首先，要加强对企业的宏观调控和协调管理，严禁出口企业低价竞销，以避免出口企业自相残杀而导致国外市场的丧失。其次，我国要加速建立市场经济的价格运行机制，尽快形成合理的价格体系，切实做到商品价格完全由市场决定，从而使西方国家在反倾销中对我国实行价格歧视的借口失去依据。682、企业如何应对：（1）、强化法律意识，提高应诉的积极性：首先，应诉企业有可能取得一个比较低的税率，而不应诉企业得到的“统一税率”往往大大高于应诉企业的税率。如美国对华金属锰反倾销案中，参加应诉的几家企业分别得到3％、5％和20％的反倾销税率，而未应诉的企业则被一律裁定超过100％的高额反倾销税。其次，由于WTO成员国反倾销措施的滥用，我国企业如果积极应诉，并不是没有胜诉的可能。例如，1996年—2001年，上海宝钢由于积极应诉，在涉及美国、加拿大、印尼的五起反倾销案件中都获得全面胜诉。69（2）、遵循良好的出口竞争秩序，提高企业竞争能力。首先，要注重对出口产品在国外市场的调研工作，防止一哄而上过量出口。其次，要优化生产要素的合理配置，通过降低成本提高国际竞争力。例如，江苏黄海汽配公司从1991～1996年积极应诉，与美方打了4场“洋官司”，结果均以美方败诉而告终，关税从156％逐步降至1．23％。追溯连续几次胜诉各因素，最根本的是取决于严格科学的成本管理。该企业定额管理扎实，原始记录、台账健全完整，经济活动分析资料详细。由于这些扎实的基础管理，外方调查成千上万个管理数据，从怀疑到相信，从相信到折服，最后起诉方居然成了该公司在美国某地区的总经销商。70（3）、增强国际营销观念，实施多元化出口战略。在国际竞争日益激烈的形势下，出口企业应尽快转换现有的竞争战略及策略，变“以廉取胜”为“以质取胜”，学会运用商标、包装、公关、广告等多种非价格竞争的手段，在出口商品的技术含量和创汇比率上下功夫，扩大高技术含量和高附加值产品的出口。同时，要注重全方位地开拓国际市场，在巩固现有欧美市场的同时，积极开拓新兴的海外市场，尤其要加强对东欧、拉美、非洲等市场的开拓，以降低市场过于集中所带来的风险，并达到尽量避免遭遇反倾销调查的效果。71（4）、企业要健全管理制度，建立完整的商务档案：一般说来，应诉反倾销案件的关键是证明出口价格不低于正常价值，这需要企业多方收集数据和证据，而我国企业在这方面往往遇到困难，一些企业连自己的交易档案都难收齐，其中发票不齐或不精确问题最为突出，而WTO发达成员方在这方面的要求非常严格。如，美国1985年对华搪瓷烧器反倾销案件中，美国商务部派出的核查人员到上海后不仅参观了生产过程，还查阅了有关帐页和档案，对有关成本的资料的核实更是细致入微：比如，搪瓷烧器的原料铁皮是什么规格，多少钱一吨；剩下的废料卖给了哪家废品公司，有无发票等。如果没有发票资料，就只能按照对方提供的价格资料来确定你的产品价格，这也是导致我国企业应诉失败的一个重要原因。72（5）、企业要聘请好律师（所在事务所在所在国有一定知名度、从事反倾销的经验丰富且胜率显著、既懂中国法律又懂所在国法律而且外语一定要流利等），并在应诉过程中与律师密切配合；如，日本商社在美国反倾销案件应诉中，不惜重金聘请有名望的律师，可谓吃小亏占大便宜；上海宝钢在三起国际反倾销诉讼中全面获胜，很重要的一条经验就是高标准地选聘优秀律师才能为企业赢取最大利益。73（6）要积极主动地寻求反倾销调查当局的支持；热情接待并积极动员到我国国内调查的有关官员，同时，接受调查的工厂要做好充分准备。如，在蘑菇罐头反倾销案件中，我国粮油食品进口总公司就曾经动员美国农业部对商务部施加了影响，对案件的审理（在选择替代国和调查期限等问题上）产生了积极的影响。74（7）、企业的事后补救策略：

首先，企业可以要求进行复查。以美国为例，在反倾销案件裁决确定并发布反倾销税课征令7天内可以书面向美国商务部提出快速复查；在一年内可以自行或通过美国进口商向商务部请求进行年度复查；还可以在反倾销税命令公布后30天内向美国国际贸易法庭提起上诉，若不服判决还可上诉至联邦巡回上诉法院。其次，如果有下列事情发生，可以在WTO框架范围内利用贸易争端解决机构。成员国所指定的反倾销法违反WTO的基本原则和反倾销协议的具体规定；在反倾销调查过程中所进行的活动违反其反倾销国内法或反倾销国际法；在反倾销调查过程中所做出的某项裁决违反事实真相或所依据的证据不确凿等。75（四）、我国针对外国商品的反倾销情况：1、基本情况：（1）、外国产品对我国的倾销情况：

来华倾销的国家和地区越来越多，倾销产品的范围日趋广泛：从涉及我国国计民生的支柱产业，发展到涉及人民生活必需的生活用品等劳动密集型的简单加工商品，还包括一些技术和资本密集型的新兴商品，如胶卷、程控交换机、移动电话、轿车等也日趋增多。其中，近年来国外对华的倾销产品主要集中在我国的高新技术领域。

倾销的地区遍及全国各地:外国商品在华倾销开始主要集中在东南沿海地区和内地的大城市，后来逐步发展到内地中等城市和小城市，并进一步扩展到广大的农村。

外国商品进入中国市场倾销的方式多样化:外国商人除了采用传统的出口方式向我国倾销外，还通过跨国公司直接在华设立分、子公司或者在第三国设立分、子公司来向我国倾销商品，甚至通过走私渠道对我国进行倾销。76（2）、外国商品在华倾销的危害性。A、严重冲击了国内商品市场和生产同类产品或类似产品的国内现有企业，甚至使得部分企业破产倒闭；并且使得国产的同类商品在国内市场的占有率大大降低，有的行业甚至几乎被外国商品所垄断。如，在利润率较高的日用工业品领域中，外国商品的市场占有率分别为：香皂40％、洗涤剂35％、化妆品34％、啤酒30％、彩色胶卷80%，在高科技产业和一些关键行业中，情况也不容乐观。B、给我国造成了严重的经济损失，直接经济损失达数百亿元，并且削弱了关税的作用，使我国的关税措施对国内产业和国内市场的保护落空。77C、造成国内失业、半失业人口增多：据统计，近年来由于外国商品在华的大肆倾销，每年至少有几十万人失业或潜在失业。由于我国尚未建立完善的社会保障体系，这些失业、半失业人口的存在将不利于我国的社会稳定和经济发展。D、威胁到我国国防安全和国家利益：外国商品的在华倾销如果把一些与国防、军工生产相关的民族产业挤垮的话，就会使我国的国防产业受控于外国，将给我国国防安全造成不可低估的损害；而且，如果不迅速采取有效的防范外国商品倾销措施，任由外国商品倾销的迅速蔓延，就可能会动摇我国完整的国民经济体系，削弱政府的宏观调控能力，从而对国家利益构成严重的威胁。78(3)、我国对外反倾销情况（总体状况不容乐观）据专家介绍，从严格意义上来讲，在我国境内生产和销售的绝大部分三资企业产品都存在事实上的倾销行为：如普通柯达胶卷在美国原价为5美元，在中国却不到这一价格的一半；可口可乐在美国原价1美元，在中国却仅为2元人民币。但这种低价在我国大行其道已经被政府、企业与广大的消费者所接受，这种倾销事实上被默认了，入世后这种现象将会更加频繁。

到2001年上半年，我国外经贸部共受理12起反倾销案件，对其中7起案件已经做出了初裁或终裁，而欧、美、澳大利亚等国每年提起反倾销立案32—35起。但是从近年来由于国外产品的大量涌进，我国很多企业遭受重创这个角度来看，我国似乎更应该对国内工业加以保护，所以有专家估计，我国在入世以后，每年提出立案30起，才算正常和合理。792、政府如何应对：首先，政府有关部门要转变观念：我们要充分认识到反倾销已成为新形势下各国保护本国国内市场、排斥外来商品进入本国市场的合法手段，它与传统的关税壁垒所起的作用是一样的；外商确实已在中国市场上进行了大规模的商品倾销，并已经给我国国内市场的发展造成破坏，影响到国内市场的公平竞争，严重危及我国民族工业特别是新兴工业的建立和幼稚工业的生存与发展；反倾销并不会吓跑外商，也不会影响外商来华投资的积极性，更不会影响我国对外开放政策的实现。80其次，政府要引导国内企业转变观念，变消极等待、“搭便车”为积极参与反倾销：要使我们的国内企业充分认识到反倾销不只是某一个企业的事情，如果外国商品大规模地在中国市场上倾销，占领并垄断了中国市场，那么整个民族工业乃至国民经济都会遭受重大损失。因而，每个企业都不能消极等待，应当团结一致，联合起来对外商倾销提起指控，并且协助政府有关部门做好各项反倾销