一信用证的概念

一、信用证的概念(LETTEROFCREDIT，简写为L/C)是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。二、信用证业务中存在的契约(1)在开证申请人(进口商)和信用证受益人(出口商)之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同带来了对支付信用的需要。(2)在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。(3)在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。三、信用证的特点信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要3、开证行负第一性的付款责任。在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人(出口商)满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人(进口商)要求付款。开证银行是主思四、信用证的当事人运输单据的收货人。进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。2．开证行接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。开证行也被称作开证人、授予人。开证行是以自己的名义对信用证下的义务负责的。虽然开证行同时受到开证申请书和信用证本身两个契约约束，但是根据UCP500第三条规定，开证行依信用证所承担的付款、承兑汇票或议付或履行信用证项下的其他义务的责任，不受开证行与申请人或申请人与受益人之间产生纠开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。3、受益人运输单据的托运人。依照信用证条款和条件提交汇票及/或单据要求取得信用证的款项。受益人交单后，如遇开证行负责付款。这时，受益人应将符合原信用证要求的单据通过银行寄交进口商进行托收索款。如果开证行并未倒闭，却无理拒收，受益人或议付行可以诉讼，也有权向进口商提出付款要求。通知行是开证行在出口国的代理人。通知行的责任是及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。如通知行不能确定信用证的表面真实性，即无法核对信用证的签署或密押，则应毫不延误地告知知该信用证，则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。通知行对信用证内容不承担责任。保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。通常由通知行做保兑行。但是，保兑行有权做出是否加保的选择。信用证负独立的确定能向开证行索偿，因为它是为开证行加保兑的。保兑行付款后无权向受益人或其它前手追索票款。6、付款行付款行是开证行的付款代理人。付款行。它可以是通知行或其它银行。而只能向开证行索偿。7、承兑行由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑行。证行承兑并到期付款。承兑行付款后向开证行要求偿付。行议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作”买单”或”押汇”。买入单据的银行就是议付银行。日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。出口商提交的包括有代表货权的提单在内的全套出口单证的抵押，而买下单据的。议付行议付后，向受益人或其它前手进行追索的权利。9、偿付行付，偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。偿付行不受单和审单，因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。五、信用证的作用(一)银行的保证作用。对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商的性质、按量、按时交货。使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收到外汇。(二)资金融通作用。在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，取得全部货款。具体地，方式：1、对于出口商的融资(1)打包放款：是出口商收到国外开来的信用证，以”致受益人的信用证”正本和”销售合同”作为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商的进货、备料、生产和装运。(2)红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，然后由它向申请人追索此款。然后将抵押品的汇票及/单据寄至开证行向其收取货款归垫。(4)汇票贴现：承兑信用证项下远期汇票，经指定承兑行审单相符，承兑汇票后，要求该行自日，等到归还垫款。2、对于进口商的融资(1)进口押汇：开证行在收到开证申请人交来的货款之前对指定银行进行付款。(2)缴纳保证金的融资；(3)进口商要求延期付款；(4)专项贷款融资。六、信用证的内容这是为开立不可撤销信用证而拟定的。开证行的信用证编号。(1)开证地点是指开证行所在地。(2)开证日期是指”信开证”的邮寄信用证的日期。4．有效日期和交单地点；有效地点应与指定银行所在地一致。(1)金额应用大写和小写表示；(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如USD,GBP,DEM来表示。即信用证的可用性。在”允许”或”不允许”的方格标上”×”。注意UCP500有关转运的定义，仅在情况适合时方可在”允许”或”不允许”前的方格标上”×”。投保时，方可在此方格内标上”×”。①避免缩写。不是每个人都知道缩写。③装运国家。现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜过表示特定装运港口。④不是海港。⑤信用证内规定一个到达日期是不正确的。①货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款。长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。单据的顺序是：商业发票；运输单据；其他单据，例如：产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。要准确地说明单据名称、正本还是副本。或资料内容。17．运输单据(普遍的)①运输单据正面必须注明承运人或多式运输经营人的名称(租船合约提单或专递、或邮政收据除外)。②若指定国籍或国旗的船只装运，信用证应规定什么单据用来表示符合那项要求，不应列有非单快船装运，或按班轮条件装运。④不能规定运输单据带有”清洁已装船”的批注。⑤银行不接受不清洁的运输单据。18．运输单据(特定的)①多式运输单据。②海运/远洋提单。③非转让的海运提单。④租船合约提单。⑤航空运输单据。⑥公路、铁路或内河运输单据。⑦邮政收据、邮寄证书或专递机构证书。⑧运输行出具的运输单据。20．其他单据21．交单期限不应使用”过期单据可以接受”(StaleDocumentsAcceptable)的词语。22．通知指示(仅用于”致通知行的通知书”)通知行应注意当它通知信用证时，它是否保兑，有三种情况：①不要加上它的保兑。②加上它的保兑。③如受益人要求时它被授权加上它的保兑。23．银行至银行的指示(仅用于”致通知行的通知书”)开证行在此处规定付款、承兑或议付的银行向何处、如何的、当何时获得偿付。例如：借记我行账户开设在你行那里。我行将贷记你行账户开设在我行这里。开证行必须注明信用证开出的页数。开证行在“致通知行的通知书”和“致受益人通知书”上都要签字。信用证的种类一、可撤销与不可撤销信用证根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。在《跟单信用证统一惯例》(UCP500)第六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如无此注明，应视为不可撤销的。这与UCP400是有所区分的。(一)可撤销信用证可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。用证就不可再行撤销或修改了。(二)不可撤销信用证不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行(如有)以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。不可撤销信用证有如下特征：1、有开证行确定的付款承诺。对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款的确定承诺。开证行确定的付款承诺是：(1)对即期付款的信用证——即期付款。(2)对延期付款的信用证——按信用证规定所确定的到期日付款。(3)对承兑信用证——a.凡由开证行承兑者,，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付；(4)对议付信用证——根据受益人依照信用证出具的汇票及/或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人依然有效。改的。二、保兑与不保兑信用证根据是否有另一家银行对之加以保兑，不可撤销信用证又可分为保兑的和不保兑的信用证两种。(一)保兑信用证1、保兑信用证的概念这样的信用证就是保兑信用证。保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。即当信用证规定的单据提交到保兑行或任何一家指定银行时在完全符合信用证规定的情况下则构成保兑行在开证行之外的确定承诺。因此，保兑的信用证的特点是：(1)有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。(2)保兑行的确定的付款承诺。2、保兑行对信用证加具保兑的具体做法是：(1)开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行(通知行)在信用证上加保。如：□withoutaddingyourconfirmation□addingyourconfirmation,ifrequestedbytheBeneficiary(2)通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并。例如：信用证。我行因此给该信用证加具保兑。)(二)不保兑信用证保，如果该银行不信用证。通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上：onthepartofthisbank.(这是上述银行所开信用证的通知，我行只通知而不加保证。)不保兑信用证的特点是：只有开证行一重确定的付款责任。(三)沉默保兑沉默保兑指的是虽然开证行并未授权指定银行对信用证进行保兑，而指定银行加具了它的保兑的情况。这种保兑代表了保兑行和受益人之间的协议，仅对受益人和保兑行有效。三、即期付款信用证信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用付款行付款后无追索权。四、承兑信用证信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。起交到信用证指定银行；银行收到汇票和单据后，先验单，如单据符合信用证条款，则在汇票正面写上”承兑”字样并签章，然后将汇票交还受益人(出口商)，收进单据。待信用证到期时，受益人再向银行提示汇票要求付款，这是银行才付款。银行付款后无追索权。五、延期付款信用证不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。将受益人来说明显的不利处在于无法象承不利于企业对资金的利用。六、议付信用证议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。信用证议付的具体操作方法是，受益人开具汇票,连同单据一起向信用证允许的银行进行议付，议付银行则在审单后扣除垫付资金的利息，将余款付给受益人。然后议付行将汇票与单据按信用证规定的方法交与开证行索偿。议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题，遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行与付款行的本质区别。议付信用证下受益人开出的汇票有即期和远期之分。票和单据即开证行索偿。将汇票、单据寄交开证行承兑，开证行承兑后，寄出”承兑通知书”给议付行或将汇票退给议付行在进口地的代理行保存，等汇票到期时提示开证行付款，款项收妥后汇交出口商。如果出口商要求将银行承兑汇票贴现，则议付行在进口地的代理行可将开证行的承兑汇票送交贴现公司办理贴现，出口商负担贴现息。但是，议付行未买入单据，只是审单和递送单据，并不构成议付。按信用证议付的范围不同，议付信用证又可分为限制议付信用证和自由议付信用证两种情况。1、限制议付信用证这是指定议付银行的信用证。在限制信用证中有具体的议付行名称，如：2、自由议付信用证这是不指定议付行的议付信用证。例如，七、可转让信用证可转让信用证是指信用证的受益人(第一受益人)可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。可转让信用证的定义包含了如下几层意思：九、对开信用证1、可转让信用证适用于中间贸易。可转让信用证适用于以卖方作为中间商人，向买方成交的交受益人，供货人是第二受2、只有被明确注明”可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。3、只能转让一次。但是第二受益人将信用证转回第一受益人不在禁止之列。4、信用证的受益人有权要求转让。5、办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。6、转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。、转让的对象可以是一个或几个。可转让信用证能否分割转让给几个第二受益人，应视信用证是否允许分批装运。若允许分批装运，便可以分割转让给数个第二受益人，且每个第二受益人仍然可以办理分批装运。8、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。(见教材第163面)9．根据UCP500规定，即使信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。但仅是款项的让渡，而不是信用证项下执行权力的让渡。八、背对背信用证背对背信用证是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称转开信用证。其中的原始信用证又称为主要信用证，而背对背信用证是第二信用证用途：主要用于中间商的贸易活动。背对信用证的特点：1．背对信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。2．背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。3．背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款4．开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。定义：对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。证的一份信用证的通知行对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。十、预支信用证是在该证列入特别条款授权保兑行或其它指定银行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证。预支信用证主要用于出口商组货而资金紧张的情况，所以这种信用证的预支是凭受益人光票和按时发货交单的保证进行的，有些信用证则规定受益人要提交货物仓单作抵押。(1)根据预付金额，分为全部预支和部分预支信用证；(2)根据预付货款的条件，分为红条款信用证和绿条款信用证。1、定义：一种信用证规定该信用证的使用方法是带有条款和条件，使其不许修改信用证，而能够更新或复活。这种信用证就是循环信用证。2、用途：在进出口买卖双方订立长期合同，分批交货，而且货物比较大宗单一的情况下，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。(1)按时间循环使用的循环信用证。(2)按金额循环使用的循环信用证。(一)概念偿还为目的所开立的信用证。受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿备用信用证只适用《跟单信用证统一惯例》(500号)的部分条款。(二)备用信用证的性质：备用信用证有如下性质：1、不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。2、独立性。备用证下开证人义务的履行并不取决于：(1)开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力；(2)受益人从申请人那里获得付款的权利；(3)备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引；或(4)开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。3、跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。十三、保函(一)保函的定义保函(LetterofGuarantee，L/G)又称银行保证书，是银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。(二)保函的基本当事人(1)在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。(2)负担保函项下一切费用及利息。(3)担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。(1)在接受委托人申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。(2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。(3)在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金、抵押品、担保