山工存货管理运营及财务手册1.02主数据维护

存货政 成本构 成本费 存货仓库分类 配件仓 整机仓 编 与GLS财务账户对应关系 库存管理部门系统处理要求附 相关制度索引 表单样本流程责任人系统介系统概系统名主要职主要使用部主要内与山工存货相关的管理系统有ERP管理系统、供应链管理系统、 系统名主要职主要使用部主要内ERP对存货变动和使用情主要存货变动信息，例如，等主要存货成本构成的信息，以及存货变动信息，例如，对山工商样机进使用情况进行合理记主要和接收样动信息，供应链管理系统动和使用情况进行合工费核对等存货政成本构成以及核算标准与方成本构全部运营成本（TotalOperating其他成本费用（Other其他运营费用（OtherOperatingExpenses）：利息费用、CAT全部工厂成本ntCost&basisforStandard成本与方法差异（Abnormal&成本（AbnormalCosts）：或未预料而发生的成本，不属于正常制造生产中的成本。例如新生产线启用、由于经济不景气生产线停滞等造成的成本费用、费用、厂房扩建*正常工厂成本nt全部运营成本（TotalOperating期间增值（PeriodValue期间物流费用（PeriodLogistics）：期间制造成本（PeriodMachine）：机加工车间的设备及厂房折旧费、设备修理费、取暖费、办公费用（GeneralBurden）：*全部变动成本（TotalVariable变动增值（VariableValue变动物流费用（Variable变动制造成本（Variable变动装配成本（Variable人工成本（Direct专项费用（SpecialExpense）：直接材料（Direct材料费用（MaterialCost）外部的半成品（PurchasedRough）外部的成品（Purchased外协加工费（Subcontract*山工产品成本是由正常工厂成本 ntCost）组成本费材料成ERPBOMERP钢板成本：首选供应商价外购、外协件及工序外协件成本：优先选取ERP中审核的首选供应商的采购价物流费成本分配基费生产制造费用用专项费用，是指在各工序中所用的漆料、腻子、油料及胶类成根据占其他成本项目的百分比核算的ValueAdded，即=其他*百分=*=*成本核算标准与方商务资源部-成本组制定费率存货仓库分以下是山工所有存货仓库分类明细以及各仓库对应的科目编码，主要按照原材料、在制品、配件和产成品进行分类，其中整机仓库无对应的科目编码，整机是在中按照整机不同型号对应的不同的项目编原材料仓库类仓库编仓库名编仓库类仓库编仓库名编在制品仓库类仓库编仓库名编仓库类仓库编仓库名编潍坊天地机械（委托青州增鑫工程机械(委托青州市益都件山东海洋结构件（委托淄博格尔齿轮(委托仓库类仓库编仓库名编配件仓仓库类仓库编仓库名编TTTLGPICS包头配件山工机械技术服务*6Y051芬兰配件中心库为新增加配件库，暂时无编整机仓 仓库类仓库编仓库名兴达工程机械贸易公格尔木大力工程机械公焦作市祥兴工程机械公利拓机械（苏州临汾市壮博农机工程机械洛阳市龙宇工程机械公内路兴工程机械公成业工程机械（乌海攀枝花市驰进机械设备公仓库类仓库编仓库名山东山工机械青岛销售陕西英程机械天水宏牛工程机械公枣庄市志诚车辆公张掖市大宇工程机械公仓库类仓库编仓库名整机型号及对应编注：整机仓库无对应的科目编码，整机是在中按照整机不同型号对应的不同的项目编码整机型号及对应编整机型项目编ZL80DZL16FZL30DZL30D-IZL16FZL50DZLY05E636638639650658659650B660B667B669BZL60HZL60D950BASEII整机型号及对应编整机型项目编ZL16DZL30FZL30F-IZL40FZL50FZF50F-IIZL60FZL50GZL50G-1ZL40EZL50EZL60G60G-EZL30EZL30E-I30E-IIZL50E-1ZL60F-1616B616B-II618B636B639B639C652B657C658B658C659B659C668B整机型号及对应编整机型项目编668c669cxczLJ16fLG856IIILG933Llg953lxg918ixcz120Fwzv30-258218GR215sem919SEM921SEM922GLS财务账户对应关科目编科目名科目编科目名B科目编科目名科目编科目名产成品-压实B产成品-PD机-B PURCHASEDFINISHED科目编科目名科目编科目名B BINPROCESS160CD 科目编科目名科目编科目名DVARAPPLIEDTO库存管理部存货类存货管理部系统处业务类业务描责任相关流1.2.11.1.11.2.21.7.31.1.51.7.31.7.21.1.2业务类业务描责任相关流将返修和供应商返厂检测的配件由三包库转至返修1.7.31.1.31.1.41.2.21.3.21.3.5生产工序完成打印半成品1.3.2外协加工完成打印半成品1.3.5确认外协加工完成的半成1.3.2确认外协加工完成的半成1.3.1整机装配-1.3.3物资库存与账面物资库存1.9.11.7.2存货IRAIDA整机装配订单领1.3.2整机装配-1.3.1整机装配-整机装配批量领1.3.1整机装配-1.3.3整机装配-1.5.11.5.1DS1.5DS1.6.5试验机整机过库至技术中心1.5.2业务类业务描责任相关流将需改装的整机从整机库1.3.31.3.3要内部原材料超量订单接收比如果超量订单小于超量订单接收比例，采购员需填写“超量订单接收申请表”，并由采购部门经理通过仓库名仓库编物料编物料描采购入库月超量接收比附相关制度索山工存货相关山东山工机械财务核算手PDI山工机械管理手卡特存货相关CostAccountingManual（成本会计准则SectionSection5000：Normals&CostSection6000：ProductCostEnterpriseProcedure（企业规章制度EP3:10-MaterialFurnishedtors/Others（原材料提供给供应商EP3:15-MaterialEP3:16 panyClaims–ExcludingEP3:18-DisposingofSurplusProductionorPartsEP3:23-ProductionStoresInventoryCountEP3:24-UseofDeviatedEP3:31-ManagingMetalEP3:34-LogisticsDivisionPartsInventoryCountEP3:36-StrategicallyManagedInventoryEP4:22-ErrorsinShipmentandDealerReturnsofPartsandAtta entsRemovedfromNewPrimeProduct(Machines/WorkTools)ENS/MPRAClaimsEP4:26-MutilationofEP4:35-ValidatingtheExistenceofPrimeProductEP5:01-RemovalofPrimeProductfromInventoryforPurposesotherthanCATSOXControl（SOX控制Aprocessexistsforamonthly ysisofvalueadded(costs)absorbedininventoryforcompliancewithAccountingInv1.0andtheCostAccountingManualSection5000.CATInv1.05000章，确保存货的附加价值（成本）Aprocessexiststoensureallinventorytransactionsare确保所有的存货成本都被记录VendorOwnedDirectInventoryisproperlysegregatedfromCaterpillarinventoryandismanagedinaccordancewithGlobalAccountingPracticeInv1.06.Inv1.06AcountprogramisineffecttovalidateinventorydollaraccuracyinaccordancewithEnterpriseProcedure3:23.Physicalcountsarereconciledtostockrecords.Materiallocatedawayfromntandstillinthefacility'sstockrecordsisincludedintheprocess.AphysicalcountoccursforallstockavailableforsaleinaccordancewithEnterpriseProcedure4:35(ValidateExistenceofPrimeProductInventory).Aprocessisalsoincetoreviewinventoryintransitandimpairmentofstockavailableforsale.AprocessexiststoidentifysurplusandobsoletepartsinaccordancewithEnterpriseProcedure3:18(DisposingofSurplusProductionorPartsMaterial)andAccountingPracticeInv1.07(AccountingforSurplusandObsoleteProductionMaterial).Dispositionofsurplusandobsoletematerialisapprovedandoccursinatimelyandappropriatemanner.3:18（过剩产品或配件处理政策）1.07（过剩和呆滞产品和配件的会Inventorystatusreportingiscommunicatedandreviewedbymanagementonatimelybasis.Statusreportingmayincludesuchitemsasturns,adjustmentactivity,recordaccuracy,RequesttoScrapSurplusMaterial(RSSM),agedinventories,negativeonhand,openworkorders,movementsinobsolescenceorothertypesofreserves,etc.Inventoryandinventory-relatedaccountsarereviewedandreconciledonaregularAprocessexiststovalueinventoryatcurrentcostlevelsaccordingtotheinventoryvaluationmethodusedbyyourentity(i.e.LIFO,FIFO,AverageCost)incompliancewithAccountingInv1.0andtheCostAccountingManualSection5000.CATInv1.05000章，保证存货成本估计与企业自身设定的存货成本估计方法（先进先出、后进先出、平均）保持一致。CATNon-SOXControl（卡特非SOX控制MaterialisreceivedagainstvalidpurchaseordersandproceduresareincetoresolveanyAprocessexiststoverifytiesreceivedandtorecordanyover,shortanddamagedAprocessisincetoensureaccurateandtimelyrecordingofreceivingProceduresexisttoensureoff-sitedeliveriesarewellcontrolled(preferablysimilarasthecontrolssurroundingon-sitedeliveries).Inventoryshipmentsresultininventoryreliefandrecognitionofcost(inventorytransferredfrominventorytocostofsales).AprocessexiststoensureallissuancesofmaterialfromstockforanypurposeareEditchecks(manualorautomated)areperformedoninputdata.Controlsensurethatallinventorytransactionsareinputforprocessing(e.g.,onlyonce,