商业银行托管业务指引

商业银行托管业务引导编写:tgwyh?|?2013-08-0313:53:28?|?作者:?|?根源:?|?阅读:8987次第一章总则第一条为规范和促使商业银行托管业务，依据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监察管理法》、《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其余有关法律法例，拟订本引导。第二条在中华人民共和国境内依法建立的商业银行，以及商业银行部下或控股的其余从事托管业务的机构（以下简称“托管银行”）展开托管业务的，合用本引导。第三条本引导所称“托管”是为解决拜托—代理关系致使的时间和空间上的信息不对称问题，完美市场治理构造的制度安排。本引导所称“商业银行托管业务”（以下简称“托管业务”），是指托管银行鉴于法律规定和合同商定，执行财富保留职责，办理资本清理及其余商定的服务，并收取有关花费的行为。依据法律法例和合同商定，托管银行供给的服务还可包含会计核算与估值、投资监察、绩效评估、投资管理综合金融服务以及其余财富服务类业务。第四条商业银行创办托管业务应该依照“合规经营、诚实守信、勤恳尽责、同等自发、有偿服务、公正竞争”的原则。第五条中国银行业协会在中国银监会指导下，实行托管业务的自律管理，并执行行业维权和行业协调职责，成立与看管机构或有关部门的交流体制，参加有关决议论证，代表行业提出政策建议。第二章组织管理第六条法律法例规定托管业务应获得有关托管业务资格的，商业银行应依法向有关监察管理机构或有关部门申请并获取业务资格。商业银行将获得的有关看管机构颁发的托管业务资质状况实时向中国银监会报告。第七条为保障托管业务的独立性，有效控制业务风险，完美托管银行的治理构造，商业银行托管业务机构可采纳职能部门制、事业部制、公司制等组织模式。第八条商业银行创办托管业务应该具备以下条件：（一）有负责托管业务的特意部门或机构；（二）有充分的熟习托管业务的专职人员；（三）具备保留托管财富的条件；（四）有营业需要的固定场所和软硬件设备；（五）有齐备的托管业务系统，包含网络系统、应用系统、安全防备系统、数据备份系统等；（六）具备保留财富、会计核算、财富估值、资本清理、投资监察能力及相应的应用系统；（七）成立相应的托管业务管理制度和健全的风险控制系统，包含托管业务管理引导、内部稽核监控制度、风险控制制度、岗位职责与操作规程、从业人员行为规范等；（八）法律法例规定的其余条件。第九条关于不一样的托管产品，托管银行可依据法律法例和合同商定担当下述所有或部分职责：（一）开立托管账户；（二）妥当保留托管财富；（三）执行资本划拨指令，办理托管财富的清理及交割事宜；（四）对托管财富的财富、欠债等会计因素进行确认、计量，复核受托人或管理人计算的托管财富财务数据；（五）对托管财富的资本使用状况进行监察；（六）供给托管财富的有关托管信息；（七）供给与托管财富有关的增值服务；（八）保留托管业务活动的记录、账册、报表等有关资料；（九）法律法例规定和合同商定的其余托管服务。第十条托管银行不得有以下行为：（一）将托管财富与托管银行自有财富混同保留；（二）将不一样的托管财富混同保留；（三）侵犯、挪用托管财富；（四）进行不正当竞争；（五）非法利用内部信息牟取不正当利益；（六）法律法例和合同严禁的其余行为。第三章业务管理第十一条托管业务类型主要包含：按服务对象分，托管业务的服务对象主要包含从事投融资活动、商事交易、公共事业、社会慈善及其余活动的企事业法人、行政单位、社团法人、其余组织或自然人。按经济关系分，托管业务可分为服务于所有权转移的交易类财富托管业务，分别的余额类财富托管，以及其余业务。

服务于所有权和经营权按产品类型分，托管业务可分为证券投资基金产品托管、证券公司客户财富管理托管、保险财富托管、社会保障基金托管、公司年金基金托管、信托财富保留、银行理财富品托管、基金公司特定客户财富管理托管、股权投资基金托管、跨境投财富品托管、客户资本托管业务以及其余托管业务。第十二条托管银行展开托管业务，应依据不一样产品类型与业务有关当事人签订合同，合同内容包含但不限于以下方面：（一）合同当事人的权益和义务；（二）托管财富种类；（三）托管银行供给的托管服务内容；（四）收费标准及支付方式；（五）托管合同有效期和合同停止方式；（六）违约责任和免责条款；（七）争议解决方式；（八）其余事项。除法律法例还有规定或合同还有商定外，

托管银行不担当托管产品的合规性审察职责，

亦不对托管产品资本根源的合法合规性担当当何责任。第十三条托管银行应按法律法例和合同商定为托管财富开立资本托管账户。除法律法例还有规定或合同还有商定外，托管业务存续时期的钱币进出活动经过该账户进行。托管财富应与托管银行的自有财富及其托管的其余财富分别管理，有关资本划拨由托管银行执行。因托管财富投资需要而开立的证券账户、基金账户、债券账户、期货保证金账户其余账户，应依占有关法律法例的规定和托管合同的商定开立、管理和使用。托管银行依照法律规定和合同商定对托管账户内的资本和证券执行保留职责，账户的财富，以及处于托管银行实质控制以外的财富不担当保留责任。外，托管银行不担当对托管财富所投资项目的审察义务。

但关于已划转出托管除法律规定或合同还有商定第十四条托管银行应依照有关法例和托管合同的商定，负责办理托管账户资本清理业务，托管银行不得非法私自动用托管财富。托管银行应规范资本清理操作，严格岗位受权制度，控制资本清理风险；并依照有关法例及托管合同规定，对托管账户的划款指令进行形式有效性审察。托管账户发生的资本汇划花费等有关花费可从托管账户直接扣收。第十五条托管银行供给核算和估值服务的，应依照法律法例和行业规程，与有关当事人共同确立托管财富会计核算和估值原则；关于没有行业一致规则或创新类的投资品种，须与有关当事人磋商一致核算、估值方法。托管银行为各项托管财富成立独自的会计账务，对托管财富的财富、欠债等会计因素进行确认、量，依照有关法例复核管理人计算的托管财富财务会计数据。

计托管银行复核托管财富估值结果不一致的，应与受托人或管理人共同查找原由以完成一致；若最后不可以完成一致，按受托人或管理人最后计算结果对外表露的，除法律法例还有规定或合同还有商定外，托管银行不担当所以可能产生的法律责任。托管银行应增强会计核算和估值风险防备，按国家有关规定成立复核、受权、对账、数据备份等制度，完好保留托管财富会计账册、交易记录等资料。第十六条托管银行供给监察服务，依照托管合同商定的监察内容和监察方式，能够对托管财富的投资行为、支付花费、分派利润状况等进行监察。托管银行应该在托管合同中商定，由有关当事人供给监监工作所必需的财富数据、关系信息等业务资料，有关当事人应许诺所供给的业务资料完好、正确、有效。托管银行发现管理人投资行为违犯托管合同商定的，应进行提示，并依照看管部门的要乞降托管合同的商定执行报告义务。第十七条托管银行供给信息报告服务，应该依照法律法例和托管合同的商定，向看管机构、有关当事人供给信息查问、报表和报告、绩效评估等服务。托管银行供给托管报告服务，应该在托管合同中商定报告内容、报告方式和报告时间。信息报告有明确要求的，托管银行应该依照看管部门要求执行有关信息报告义务。

看管部门对第十八条托管银行能够依照客户的要求，代为办理外包财富的会计核算与财富估值、信息报告、投资者登记、监察、资本划拨、头寸管理、税务代缴等服务。托管银行供给上述服务的，应该建立特意的团队和业务系统，并与原有托管业务团队和系统成立必需的隔绝制度。第十九条托管银行可依法展开资本借贷和证券借贷业务，并拟订严格的风险控制制度，防备流动性风险和操作风险；托管银行借贷资本和证券业务量应切合法律法例的规定。第二十条托管银行应依照市场化原则，鉴于业务担当的工作量微风险程度，综合考虑托管财富规模、托管服务内容、业务办理难易程度等因素，为客户供给有偿托管服务。托管费收费标准、计算方法和支付时间应在托管合同中明确列示。托管费收费可参照银行业协会宣布的托管费率引导，依法形成合理的行业收费原则和标准；行不得免得收托管费、减免拜托人债务或担当有关花费等不正当竞争方式争揽客户。

托管银第二十一条托管银行选择转托管或次托管银行，应提早进行尽责检查，综合观察转托管或次托管银行的托管资格、财务状况、运作能力、技术、人员微风险控制等因素后进行选定。若转托管是由管理人或受托人倡始决定的，应由管理人或受托人担当尽责检查责任。转托管或次托管银行应依据法例和合同的商定，与主托管银行成立信息交互体制，增强风险控制，接受监察，严格保护托管财富利益。第二十二条托管银行应依照规范高效、独立运作、保证安全的原则，成立托管业务系统，拟订应急方案，并保证托管业务系统的各项硬件设备运转稳固，保证各软件应用系统数据办理的正确性、靠谱性，保证托管信息数据的安全性和有效性。第四章风险管理第二十三条托管银行应依据法律法例的规定，拟订托管业务风险管理的制度、程序和引导，成立科学合理、严实高效的内部控制系统，有效防备和化解各种风险。第二十四条托管银行的风险管理应依照全面性、谨慎性、独立性、有效性原则，在岗位人员、营运系统等方面成立适合分别的防火墙，以达到风险防备的目的。第二十五条托管银行应成立完美的业务管理微风险控制制度，包含基本制度、管理引导、操作规程等，涵盖各项业务流程。第二十六条托管银行应高度重视并采纳有效举措管理操作风险，踊跃应用技术系统实现风险控制。第五章自律管理第二十七条为保护托管业务的市场次序，规范托管业务行为，成立托管银行的自我拘束和相互监察体制，中国银行业协会在中国银监会指导下，组织实行托管业务的自律管理。第二十八条中国银行业协会托管业务专业委员会是托管业务自律管理的专业组织，依照公然、客观、促使的原则，保护托管业务市场稳固健康发展。各托管银行经过成员大会参加自律管理。第二十九条托管业务自律内容包含但不限于依法合规经营，抵制不正当竞争行为，防备业务风险，保障托管财富利益，促使托管业务连续健康运转和发展等。第三十条托管银行及其从业人员应自觉依照商业道德，不得以任何形式诽谤其余托管银行的商业名誉，不得利用不正当手段干涉或影响托管业务市场次序，不得非法泄漏客户商业奥密，不得进行不正当竞争等行为。第三十一条为增强对从业人员的监察和管理，增强职业操守教育和专业知识及操作能力的培训，不停提升从业人员职业道德水平易业务素质，中国银行业协会组织和实行托管从业人员培训教育。第三十二条为规范和促使托管业务，中国银行业协会托管专业委员会组织和实