银行支付结算业务 到期结清环节业务处理

项目四支付结算业务

任务4-3-5银行承兑汇票

到期结清环节业务处理

[知识目标][能力目标]1.掌握银行承兑汇票到期结清环节业务处理流程；2.掌握银行承兑汇票到期结清业务风险点识别与防范。会从风险分析的角度正确进行银行承兑汇票到期结清环节的具体操作处理。2.到期结清环节业务风险识别与防范任务一基础知识1.到期结清环节业务处理【测试分析】银行承兑汇票贴现环节课前测试错题分析。【调研汇报】小组1：汇报商业银行网站的银行承兑汇票到期结清环节业务相关规定；小组2：汇报有关承兑汇票到期业务不同情况的网络信息收集的分析结果。任务4-3-5到期结清环节业务处理---课前安排【案例引入】新闻案例“暗箱解付的承兑汇票”【头脑风暴】百万汇票被银行员工“暗箱解付”，银行以“托收凭证没有银行签章”为由称与银行无关，为什么会出现这种情况？银行和企业该如何防范这种风险？任务4-3-5到期结清环节业务处理---案例引入银行承兑汇票的结算流程任务4-3-5到期结清环节业务处理---知识准备任务4-3-5到期结清环节业务处理---任务分析付款人开户行或承兑行持票人持票人开户行(贴现银行)贴现发放核算：借：贴现－－银行承兑汇票贷：单位活期存款－－贴现申请人户利息收入－－贴现利息收入贴现收回核算：借：清算资金往来贷：贴现－－银行承兑汇票承兑行到期扣款与款项划转：借：单位活期存款—申请人户保证金存款—申请人户贷:应解汇款—申请人户借:应解汇款贷：清算资金往来业务流程任务4-3-5到期结清环节业务处理---业务流程任务4-3-5到期结清环节业务处理---任务要点任务4-3-5到期结清环节业务处理---风险分析汇票到期，付款企业未足额划付款项，导致银行垫款。汇票查询到期扣款操作流程到期托收凭证审核款项划转后续处理风险分析1.伪造变造汇票；2.票据背书是否连续；3.票据传递过程中的掉包风险等。收款银行到期托收承兑银行到期扣款与款项划付收款银行款项划回【业务案例】2021年5月13日，模拟银行科技支行根据承兑协议到期收取银行承兑汇票款项420万元，该汇票为本行开户单位华联商业集团公司2020年11月13日签发并申请承兑，具体要素见票据。2021年5月14日收到收款行寄来的托收凭证，银行经办人员按规定为其办理承兑汇票款项收取与款项划付手续。任务4-3-5到期结清环节业务处理---课堂实训问题1：到期结清环节各个流程安排是为了防范什么风险的？（风险点识别）问题2：银行是如何进行到期结清环节业务风险防范的？（风险防范方法）任务4-3-5到期结清环节业务处理---课堂实训任务要求：通过规范流程来防范到期扣款与款项划付环节的操作风险与道德风险。任务4-3-5到期结清环节业务处理---课堂实训签发并申请承兑到期收到托收凭证并划付款项2020.11.132021.5.132021.5.14【任务要求】从风险防范的角度完成到期环节的业务流程合规处理5托收银行、承兑银行事后监督（组）会计主管主办柜员持票企业财务任务4-3-5到期结清环节业务处理---岗位实训【角色准备】抽签确定岗位角色选择实训活动资料事后监督领取量化考核评分标准表任务4-3-5到期结清环节业务处理---岗位实训【任务提示】以小组为单位进行角色扮演，抽签决定岗位角色，根据各岗位业务处理流程自行选择实训活动所需的各类纸质、电子文档资料。6任务4-3-5到期结清环节业务处理---岗位实训事后监督组组间交叉互评任务4-3-5到期结清环节业务处理---岗位实训8角色扮演任务4-3-5到期结清环节业务处理---岗位实训任务4-3-5到期结清环节业务处理---岗位实训【总结归纳】完成到期结清环节流程操作要点的思维导图制作。任务4-3-5到期结清环节业务处理---总结归纳

任务4-3-5到期结清环节业务处理---任务小结

【归纳要点】自主用表格规范工作流程要点，理解银行从业人员的责任，激发