公司发票收据管理制度1篇

1/1公司发票收据管理制度(菁华1篇)公司发票收据管理制度1公司发票、收据管理制度范本

目的:为了加强发票、收据管理和财务监督,保证国家税收收入,促进合法经营和加强经济核算,根据*《中华人民共和国发票管理办法》和国家税务总局《(中华人民共和国发票管理办法)实施细则》、《增值税暂行条例》等,结合公司实际制定本制度。

适用范围:本规定适用于公司及分子公司。分子公司可依据各自的业务范围,制定相应的实施细则,并报公司备案。

3．本制度所指发票、收据:发票是指在购销商品,提供劳务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。收据是指在非生产经营活动中,结算有关款项,开具收取的收付款凭证。

发票、收据的购买、领取和缴销

各公司业务范围需用的发票,包括普通发票、增值税专用发票,由各公司财务部根据经济业务性质,向当地税务机关购买。

非生产经营活动中结算有关款项所使用的收据,由各公司向当地财政购买。公司因内部结算的需要,可印制专用收据。

收据的领用:各公司应根据本单位的经济业务量情况,提前到各公司财务部领取,留有余地,以免影响正常的生产经营活动。财务部要根据收据的种类、数量在《发票、收据领用手册》中记载。

发票使用后,其存根联由财务部保管,定期或不定期去当地税务机关缴销,再凭以购买新发票。收据使用后,存根联由各使用单位妥善保管至五年期。保存期满,由各公司财务部报经当地财政公司后销毁。

发票、收据的开具、使用和保管

发票的填开事项,必须由各单位财务人员办理,并必须在发生经营业务收入时如实开具发票。出具发票方不得按取得发票方的要求变更品名和金额。

开具发票后,如发生销货退回需要开红字发票的,必须收回原发票或取得退货证明;发生销售折让的,在收回原发票后,重新开具销货发票。

开具发票、收据应当按照发票、收据规定的要素填写齐全,全部联次一次性如实复写,并加盖财务专用章或发票专用章。

使用电脑版的发票,开具后的存根联应当按照顺序号装订成册保管。

发票、收据不得转借、转让、代开,不得拆本使用。

各单位不得以白条代替发票或收据。

发票、收据限于在属地内和规定时间内开具(手工版增值税专用发票一本使用不超过两个月,普通发票一本在当月内使用)。任何单位不得跨区域携带、邮寄、运输空白发票。

各公司财务部要建立发票、收据的使用登记制度,设置发票、收据登记簿。并定期向主管税务机关报告发票使用情况。

使用发票、收据的公司,应当妥善保管,不得丢失。发票、非生产经营性收据丢失,应于丢失当日书面向财务部报告。发票丢失还需由财务部书面向主管税务机关或财政局报告,并在报刊、电视等传播媒介上公告作废。

增值税专用发票的使用和开具范围

增值税专用发票只限于增值税的一般纳税人领购使用,增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。

下列三种情况必须向具有增值税一般纳税人资格的购买方开具增值税专用发票

销售货物;

应税劳务;

根据增值税细则规定是应当征收增值税的非应税劳务。

下列情形不得开具增值税专用发票

向消费者销售;

销售免税项目;

销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务;

将货物用于非应税项目;

将货物用于集体福利或个人消费;

将货物无偿赠送他人;

提供非应税劳务(应当征收增值税的除外)、转让无形资产或销售不动产;

向小规模纳税人销售应税项目,只能开具普通发票。

增值税专用发票开具要求

字迹清楚;

不得涂改。如填写有误,应重新开具,并在误填的发票上注明“误填作废”四个字;

项目填写齐全;

票物相符,票面金额与实际收取的金额相符;

各项目内容正确无误;

全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致;

发票联和抵扣联加盖发票专用章;

按照规定的时限开具发票;

不得开具伪造的发票;

不得拆本使用发票;

不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的发票;

纳税人开具专用发票不得手工填写“销货单位”栏。纳税人必须在专用发票一式几联的有关栏目中加盖或打印专用发票销货单位栏戳记。

发票的检查

各公司财务部及使用发票、收据的公司应按月或按季对所管的票据的使用情况、安全措施进行检查,发现问题及时报告。

使用发票的单位,必须接受税务机关的依法检查,如实反映情况,提供有关资料,不得拒绝、隐瞒。

处理罚则使用发票、收据的单位违反了《中华人民共和国发票管理办法》和本制度,经工商、税务、审计机关查出,一律按《中华人民共和国发票管理办法》第六章有关规定处罚。

附则:

本制度由公司财务部负责解释。

本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

公司发票收据管理制度(菁华1篇)扩展阅读

公司发票收据管理制度(菁华1篇)（扩展1）

——某某物业发票和收据管理制度(菁华1篇)

某某物业发票和收据管理制度1某物业发票和收据管理制度

总则

根据《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。

本公司所有发票、收据(指有价值的收据)及票据(以下简称票据)均属本制度管理的范围。

财务部统一负责本公司各种票据的管理工作。

各种票据的种类、使用范围由财务部规定。

各种票据的购买及印刷

属国家统一规定的发票由财务部指定专人向有关税务部门购买。

经有关税务部门批准公司自行印制发票时,由财务部提出式样经总经理核准,并报有关税务部门批准后,在税务部门指定的印刷单位印制。

公司使用的各种发票、收据属代收的部分,使用代收单位的发票、收据;属公司的收据需印制时,由财务部提出式样经总经理批准后进行印制;属各部门专用的票据需印制时,由需用部门提出式样,经财务部审核,报总经理批准后印制。

财务部专管人员必须对购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收,详细清点数量、检查有无印刷错误。数量有误或印刷有错误的应拒收。各种票据验收后,应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等,设专柜保管。

3．各种票据的领用

财务部专管人员应设置各种票据领用登记簿,凡发放票据,必须登记领用的日期、数量、起止号码等,并由领用人签收。

使用发票或收据的部门必须指定专人负责各种票据的管理工作(以下简称票据专管人员)。

票据专管人员在向财务部领取各种票据时,必须办理领用手续并清点数量、验看号码。发现有号码错乱的,应拒绝领用。

票据专管人员对所领用的各种票据必须妥善保管,在交付使用人员时,应进行登记、签收。

各种票据的使用

各种票据需按《发票收据使用细则》的规定进行使用。

各种票据应当按照规定的时限、顺序,逐栏、全部联次一次性开具。

各种票据只能按规定的范围进行使用,不得转借、转让、跳号、拆本使用,或开具空白票据。

各种票据需交接使用时,应办理交接手续,写明交接时票据的号码。接收人在接收各种票据时,如发现所交接的票据存在问题,可拒绝接收,并立即报告主管人员。情节严重时,应立即报告财务部。

各种票据的检查和核销

财务部有权对各种票据的使用随时进行检查。

已用完的各种票据必须立即向财务部进行核销。财务部专管人员在核销各种票据时,必须对票据进行检查。发现有使用不当的,应提出意见进行纠正;发现有问题的,应立即报告财务经理。

财务部专管人员应随时核查使用各种票据的人员有否及时将所收款项按规定上交。在各种票据核销后,应对整本票据报收款项有否上交进行核查。

公司发票收据管理制度(菁华1篇)（扩展2）

——物业管理公司发票收据管理制度(菁华1篇)

物业管理公司发票收据管理制度1物业管理公司发票和收据管理制度

一、总则

根据《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。

本公司所有发票、收据(指有价值的收据)及票据(以下简称票据)均属本制度管理的范围。

3．财务管理部统一负责本公司各种票据的管理工作。

各种票据的种类、使用范围由财务管理部规定。

二、各种票据的购买及印刷

属国家统一规定的发票由财务管理部指定专人向有关税务部门购买。

经有关税务部门批准公司自行印制发票时,由财务管理部提出式样经总经理核准,并报有关税务部门批准后,在税务部门指定的印刷单位印制。

3．公司使用的各种发票、收据属代收的部分,使用代收单位的发票、收据;属公司的收据需印制时,由财务管理部提出式样经总经理批准后进行印制;属各部门专用的票据需印制时,由需用部门提出式样,经财务管理部审核,报总经理批准后印制。

财务管理部专管人员必须对购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收,详细清点数量、检查有无印刷错误。数量有误或印刷有错误的应拒收。各种票据验收后,应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等,设专柜保管。

三、各种票据的领用

财务管理部专管人员应设置各种票据领用登记簿,凡发放票据,必须登记领用的日期、数量、起止号码等,并由领用人签收。

使用发票或收据的部门必须指定专人负责各种票据的管理工作(以下简称票据专管人员)。

3．票据专管人员在向财务管理部领取各种票据时,必须办理领用手续并清点数量、验看号码,发现有号码错乱的,应拒绝领用。

票据专管人员对所领用的各种票据必须妥善保管,在交付使用人员时,应进行登记、签收。

四、各种票据的使用

各种票据需按《发票收据使用细则》的规定进行使用。

各种票据应当按照规定的时限、顺序,逐栏、全部联次一次性开具。

3．各种票据只能按规定的范围进行使用,不得转借、转让、跳号、拆本使用,或开具空白票据。

各种票据需交接使用时,应办理交接手续,写明交接时票据的号码。

接收人在接收各种票据时,如发现所交接的票据存在问题,可拒绝接收,并立即报告主管人员。情节严重时,应立即报告财务管理部。

五、各种票据的检查和核销

财务管理部有权对各种票据的使用随时进行检查。

已用完的各种票据必须立即向财务管理部进行核销。

3．财务管理部专管人员在核销各种票据时,必须对票据进行检查。发现有使用不当的,应提出意见进行纠正;发现有问题的,应立即报告财务经理。

财务管理部专管人员应随时核查使用各种票据的人员有否及时将所收款项按规定上交。在各种票据核销后,应对整本票据报收款项有否上交进行核查。

公司发票收据管理制度(菁华1篇)（扩展3）

——财务发票收据管理制度(菁华1篇)

财务发票收据管理制度1目的:

根据《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。

适用范围:

本公司所有发票、收据(指有价值的收据)及票据(以下简称票据)均属本制度管理的范围。

工作职责:

财务部统一负责本公司各种票据的管理工作。

各种票据的种类、使用范围由财务部规定。

内容:

各种票据的购买及印刷

属国家统一规定的发票由财务部指定专人向有关税务部门购买。

经有关税务部门批准公司自行印制发票时,由财务部提出式样经总经理核准,并报有关税务部门批准后,在税务部门指定的印刷单位印制。

3公司使用的各种发票、收据属代收的部分,使用代收单位的发票、收据;属公司的收据需印制时,由财务部提出式样,经品质部编号及报经总经理批准后进行印制;属各部门专用的票据需印制时,由需用部门提出式样,经财务部审核及品质部编号,报总经理批准后印制。

4财务部专管人员必须对购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收,详细清点数量、检查有无印刷错误、数量有误或印刷有错误的应拒收,各种票据验收后,应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等,设专柜保管。

各种票据的领用

财务部专管人员应设置各种票据领用登记簿,凡发放票据,必须登记领用的日期、数量、起止号码等,并由领用人签收。

使用发票或收据的部门必须指定专人负责各种票据的管理工作(以下简称票据专管人员)。

票据专管人员在向财务部领取各种票据时,必须办理领用手续并清点数量、验看号码、发现有号码错乱的,应拒绝领用。

票据专管人员对所领用的各种票据必须妥善保管,在交付使用人员时,应进行登记、签收。

各种票据的使用

各种票据需按《发票收据使用细则》的规定进行使用。

各种票据应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。

各种票据只能按规定的范围进行使用,不得转借,转让,跳号,拆本使用,或开具空白票据。

各种票据需交接使用时,应办理交接手续,写明交接时票据的号码。

接收人在接收各种票据时,如发现所交接的票据存在问题,可拒绝接收,并立即报告主管人员,情节严重时,应立即报告财务部。

各种票据的检查和核销

财务部有权对各种票据的使用随时进行检查。

已用完的各种票据必须立即向财务部进行核销。

财务部专管人员在核销各种票据时,必须对票据进行检查,发现有使用不当的,应提出意见进行纠正;发现有问题的,应立即报告财务经理。

财务部专管人员应随时核查使用各种票据的人员有否及时将所收款项按规定上交,在各种票据核销后,应对整本票据报收款项有否上交进行核查。

公司发票收据管理制度(菁华1篇)（扩展4）

——财务发票管理制度(菁选3篇)

财务发票管理制度1一、为加强票据管理，规范票据业务，明确管理责任，特制定本制度。

二、财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括支票、贷记凭证等；非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等。

三、财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳担任银行票据的保管业务，经财务总监指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管，领用的收据由出纳包管。

四、财务票据应存放于保险箱内，有专人妥善保管。财务印章与银行票据应由财务总监与出纳分别保管。非银行票据的保管使用两分开原则，不得由一人兼任。

五、办理有关票据业务必须财务总监审核，出纳员根据审核无误的原始凭证收取、支付银行票据，收取款项时应开具收据。

六、银行票据、收据必须顺号签发，作废时应加盖专用的作废章。作废票据不得缺联少页，已开出的作废票据，由票据开具人员负责收回。

七、票据开具时候应该注意单位名称(全称)、金额大小写规范、项目名称准确，规范单据填写正楷，字迹清晰；单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，并加盖作废章。

八、出纳收到银行票据时，应认真审核，及时入账，对不合规票据及时向财务总监反映，由财务总监确定解决方案。

九、已缴纳的税票、社保凭证等非银行票据应由专人及时取回，妥善保管，做到以后有查可依。

十、票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据行为时，应及时登记备查簿。

十一、财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时，应尽快采取相应的措施，对重大事故财务总监应向公司总经理汇报。

十二、票据保管人员调动工作或离职时，应编制票据移交明细表，在财务总监的监督下逐笔确认移交，确认无误后，由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认。

十三、本规定适用于所有财务人员，如有违反究其相关责任。

财务发票管理制度2为了加强财务管理，提高科学理财水*，严肃财经纪律财，保障全所工作的顺利开展，特制定本制度。

一、认真学习《会计法》等相关财务管理法规、制度，财务电算化业务知识。

二、严格贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持原则，把好收支关。

三、按照收支两条线的规定，认真履行职责，严禁公款私借和坐支，严格各种支票和结算凭证的管理、保存。

四、负责编制单位年度预算、决算报表。加强经济核算，提高资金使用效益。

五、坚持勤俭办事的方针，加强资金管理，精打细算，厉行节约，反对铺张浪费等不良现象。

六、单位一切费用支出，经所领导核准，经办人签名，所长签字方可报销。

七、对原始凭证进行严格审核，如不合法、不真实、数量、单价、金额不符、经办人未签字，拒绝支付。

八、每月按时向所长提供财务收支报表。帐表处理坚持真实、及时、准确，做到帐表相符，帐帐相符，帐物相符，日清月结，上报下达。

九、银行账户要完全符合开设账户的规定，财务预留印鉴由财务人员分开保管，及时核对银行账目。会计凭证、会计账簿、会计报表，按规定装订归档，妥善保管。

十、建立、健全固定资产管理工作。定期进行固定资产盘点清查，账、物核对，如有盘盈、盘亏，要及时查明原因，按有关规定处理。

十一财务人员相互协作配合，因工作需要购买、招待等经所长批准后方可办理。为基层站、队单位搞好服务，做好后勤保障工作。

财务发票管理制度3一、为了加强票证管理，进一步规范和正确使用票证，特制定本制度。

二、票证是有价证据，有利于保护合法经营，强化管理手段，规范经营行为，搞好统计工作的重要依据。票证管理必须坚持专人负责专人发放，专人核销，建立票证明细登记，定期检查的原则。并实行缴旧领新制度，做到台帐登记清楚，票款、帐票相符无差错，发放有计划，库存不积压，保证及时供应。

三、严格票据发放范围，必须整本用完后再使用新的票本，严禁票据一分为二使用。各基层站票管员必须妥善保管票据。做好防盗、防火安全工作。严禁票据乱扔乱放，以防丢失。

四、开据票据必须按项目填写清楚，严格执行政策，注明时间、开票人员的姓名、单位，以便备查。同时开票人必须字迹清楚，不得随意涂改。

五、处罚票据严格执行收支两条线规定，认真做到开票、缴款两分离，严禁工作人员随意坐支、挪用。

六、票据作废必须所长签字同意，财务股、县所票管员要按照各自职责严格把关。

七、营运证工本费收取严格执行有关政策，严禁发放人情证。

八、财务股和县所票管员每月对各基层站、队、股所领票据缴销使用情况严格核查，每月将票款使用情况上报所长。年终对所有票据核缴收回入库，发现问题要如实向领导汇报，以便及时处理。

九、因工作需要，票管员发生变动，在互相交接时，必须签字交接清楚，以防意外。

十、对不遵守、不执行票证管理制度的，视其情节轻重，给予以下处分：(1)开票不规范、票据管理混乱但未造成损失的，给予警告，责令改正。(2)对开人情票、发人情证等造成轻微经济损失(损失额小于100元)的，给予相应损失额度2倍以上的罚款。(3)对票据丢失、损毁的，站(队)负责人要负领导责任，并给予处罚相应损失额(按票据最高价值计算)20%的经济处罚；给予票据管理人员或直接责任人处罚相应损失额80%的经济处罚，并责令在全所大会上说明情况、作出检讨。损失额超过5000元的；撤消站(队)负责人及票管人员职务，并给予党、政纪处分；(4)对中饱私襄、有意贪污、合伙贪污的工作人员，给予党、政纪处分、解聘及贪污金额2倍以上的经济处罚。构成犯罪的，移送司法机关，坚决依法处理。

公司发票收据管理制度(菁华1篇)（扩展5）

——公司印章管理制度(菁华1篇)

公司印章管理制度1公司印章管理制度

一、总则

公司印章是企业身份和权力的证明。盖有公司印章的文件，是受法律保护的有效文件，同时意味着公司对文件的内容承担法律责任。为了保证公司印章的合法、有效、正确地使用，维护公司利益，杜绝违法违规以及损害公司利益的行为发生，特制定本印章管理制度。

二、公司印章使用范围

公司的印章是指公司公章、发票章、财务章、法人个人名章。公司所有印章必须严格按本制度的规定使用，不得违反本制度使用。

（一）公司公章的使用范围主要为：

1?、公司对内签发的文件。

2?、公司对外与相关单位联合签发的文件。

3?、由公司出具的证明及有关材料。

4?、公司对外提供的财务报告。

5?、公司章程、工商登记资料及股东出资证明。

6?、员工岗位变更通知、解除劳动关系通知等。

7?、员工的劳动合同、任免聘用。

8?、对外经济合同、合作协议、承诺书、担保函等。

（二）公司法人个人名章，主要用于需加盖个人名章的合同、财务及报表、人事任免等各类文件。

（三）财务专用章，主要用于财务资料、货币结算等相关业务。

（四）发票专用章，主要用于公司出具的发票、收据等票据业务。

三、公司印章的管理职责

（一）公司总经理：负责公司公章和法人个人名章的使用审批工作。

（二）财务部负责人：负责财务专用、发票专用的印章使用审批工作。

（三）印章管理员

1、负责印章的保管。

2、负责建立印章使用登记表。

3、负责印章使用的审核工作。

4、负责按照印章使用规则，监督所保管印章的使用。

四、公司印章的管理、使用及保管

（一）印章的管理

1、公司公章由公司总经理负责管理。?印章管理员必须切实负责，不得将印章随意放置或转交他人。如因事离开岗位需移交他人的，可指定专人代替，但必须办理移交手续。

2、为保证资金账目的绝对安全。财务专用章、法人个人名章等银行预留印章由两人以上分开保管、监督使用，做到一人无法签发支票、汇票，一人无法提出现金。人员应由财务部和行政部各出一人。

（二）印章的使用

1、公章的使用必须严格遵循印章使用申请审批程序，按照印章的使用范围，经总经理同意后方可用章。

2、公章的使用由印章管理员设立使用登记表格，严格审批和登记制度。

3、公司法人个人名章由总经理签字后方可使用。

4、财务专用章、发票专用章由财务部门负责人审批后方可使用。

5、严禁员工私自将公司印章带出公司使用。若因工作需要，确需将印章带出使用，需填写携带印章外出申请表后，由分管领导及总经理签批后，派专人陪同方可带出。印章外借期间，借用人与陪同人只可将印章用于申请事由，共同对印章的使用后果承担一切责任。

6、以公司名义签订的合同、协议、订单、介绍信、委托书、担保函等，经专门合同文书审批流程，通过部门负责人、法律顾问审核，公司总经理批准后方可盖章。（对加盖印章的文书，应注意用印单位名称必须与印章一致，用印位置恰当，盖章印记图形清晰。）

7、公司员工私人*收入证明、工作证明等，由总经理审批，符合要求后在行政部办理并执行申请审批制度。

8、任何印章管理员不得在当事人或委托人所持空白格式化文件上加盖印章。用章文书必须已经填写完毕，字迹须清晰、正确。

9、对已解除或终止劳动关系人员要求出示相关证明的，必须持有效证明材料，按申请审批制度经总经理审批后，方可盖章。

（三）印章的保管

1、印章保管各种事项必须有记录，记录事项包括印章名称、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。

2、印章保管必须安全无误，应当专项上锁存放，印章不可私自委托他人代管。

3、印章管理员如因工作岗位变更，应及时向总经理上交印章，或者按总经理指定的新印章管理员办理接交印章手续，以免贻误工作。

4、非印章保管人使用印章盖章与印章保管人承担相应的责任。

5、印章应及时维护、确保印章完好，盖出印记清晰。

6、印章保管有遗失、盗用、偷换的，应保护现场，管理员应及时向行政部和总经理报告，并登记备案配合查处。涉及刑事犯罪的，因及时向*机关报案处理。

五、公司印章的停用

（一）有下列情况，印章须停用：

1、公司名称变动。

2、印章使用损坏。

3、印章遗失，声明作废。

（二）印章停用时须经总经理批准，及时将停用印章送行政部封存或销毁，建立印章上交、存档、销毁的登记档案。

六、印章违规使用的处理办法

1、公司员工违反印章刻制、保管、使用规定，依照员工手册及公司管理制度，视情节和后果追究责任人的民事、行政、刑事责任。

2、印章管理员因使用公章不当而造成公司损失的，依照员工手册及公司管理制度，视情节和后果追究其相应责任。非印章管理人员违反公司印章管理制度，不当使用印章，一经发现应与印章管理员承担同等的责任。

七、附则

1、本制度作为公司管理规章制度，经过公司民主程序审议通过后由总经理签署，向全体员工公示之后开始实施。

2、本制度由公司行政部负责解释。附《印章用印登记表》。

公司发票收据管理制度(菁华1篇)（扩展6）

——公司财务发票收据管理规定(菁华1篇)

公司财务发票收据管理规定1公司财务发票和收据管理规定

(三)

目的:根据《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。

适用范围:本公司所有发票、收据(指有价值的收据)及票据(以下简称票据)均属本制度管理的范围。

3．0工作职责:

财务部统一负责本公司各种票据的管理工作。

各种票据的种类、使用范围由财务部规定。

内容:

各种票据的购买及印刷

属国家统一规定的发票由财务部指定专人向有关税务部门购买。

经有关税务部门批准公司自行印制发票时,由财务部提出式样经总经理核准,并报有关税务部门批准后,在税务部门指定的印刷单位印制。

公司使用的各种发票、收据属代收的部分,使用代收单位的发票、收据;属公司的收据需印制时,由财务部提出式样,经品质部编号及报经总经理批准后进行印制;属各部门专用的票据需印制时,由需用部门提出式样,经财务部审核及品质部编号,报总经理批准后印制。

财务部专管人员必须对购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收,详细清点数量、检查有无印刷错误、数量有误或印刷有错误的应拒收,各种票据验收后,应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等,设专柜保管。

各种票据的领用

财务部专管人员应设置各种票据领用登记簿,凡发放票据,必须登记领用的日期、数量、起止号码等,并由领用人签收。

使用发票或收据的部门必须指定专人负责各种票据的管理工作(以下简称票据专管人员)。

票据专管人员在向财务部领取各种票据时,必须办理领用手续并清点数量、验看号码、发现有号码错乱的,应拒绝领用。

票据专管人员对所领用的各种票据必须妥善保管,在交付使用人员时,应进行登记、签收。

各种票据的使用

各种票据需按《发票收据使用细则》的规定进行使用。

各种票据应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。

各种票据只能按规定的范围进行使用,不得转借,转让,跳号,拆本使用,或开具空白票据。

各种票据需交接使用时,应办理交接手续,写明交接时票据的号码。

接收人在接收各种票据时,如发现所交接的票据存在问题,可拒绝接收,并立即报告主管人员,情节严重时,应立即报告财务部。

各种票据的检查和核销

财务部有权对各种票据的使用随时进行检查。

已用完的各种票据必须立即向财务部进行核销。

财务部专管人员在核销各种票据时,必须对票据进行检查,发现有使用不当的,应提出意见进行纠正;发现有问题的,应立即报告财务经理。

财务部专管人员应随时核查使用各种票据的人员有否及时将所收款项按规定上交,在各种票据核销后,应对整本票据报收款项有否上交进行核查。

公司发票收据管理制度(菁华1篇)（扩展7）

——发票管理制度模版(菁华1篇)

发票管理制度模版1发票管理制度

一、各部门对发票实行专人管理,领取发票由专人负责,责任到人,财务部设发票管