仓库单据管理规定入库、出库、盘点业务的单据管理规范

本资料为word版本——可编辑、可修改本资料为word版本——可编辑、可修改本资料为word版本——可编辑、可修改仓库单据治理规定一、目的：为了适应公司进展需要，强化公司财务会计治理工作，健全内部治理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为。二、总体原则：1、物资进出有据可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。2、做到业务真实、登记正确、清楚、字迹工整、验收入库、妥当保管、单据传递及时、开具单据分类正确、及时盘点库存。三、仓库单据治理细则：（一）入库业务1.采购入库单（原材料仓、工具仓、纸箱仓、委外加工）办理入库依据：供给商的送货单。采购入库：采购入库单一式三联分别由采购负责人、送货单由仓管员签字盖收货章，按入库单流程办理，没有签字盖单，财务判定为无效单据。验收：注重验收数量、品类是否相符，注重验收方法与产品是否符合要求，有无质量问题，部分货品包装是否破损。交单：供给商的送货单、采购入库单送交财务。对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务复核数量是否相符。2.半成品入库单（调拨单）（半成品仓、锁匙仓）办理入库依据：依据锁匙仓、收发电镀填写入仓单。入库：由仓管员、交货人员签字，按半成品入库流程办理，未签字、未具体写清楚，不能收发货，财务判定为无效单据。填写：锁匙仓、机加车间、收发电镀填写具体入仓单，写明品名、规格、颜色、数量等，仓管具体审核单据上所写内容。交单：锁匙仓、半成品仓将各部门填写的入仓单原始凭据送交财务。对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务复核数量是否相符。3.产成品采购入库单（成品仓）办理入库依据：依据委外装配采购订单、供给商送货单办理采购入库。入库：委外装配采购订单、供给商送货单分别由收发员、交货人员按产成品入库流程办理，未签字、未具体写清楚，不能收发货，财务判定为无效单据。填写：委外装配采购订单、供给商送货单各项应规范填写，单据上所涉及的内容必须填写。交单：成品仓将委外装配采购订单、供给商送货单、采购入库单送交财务。对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务复核数量是否相符。4.产成品入库单(成品仓)办理入库：自制产成品凭装配车间入库单。填写：装配车间入库单各项应规范填写，单据上所涉及的内容必须填写。交单：自制产成品将装配车间入库单、产成品入库单送交财务。（二）出库业务1.材料出库单（原材料仓、工具仓、纸箱仓）办理出库依据：a、低值易耗品、配件及办公用品（工具仓）：由领用部门填写领料单（申购单），部门主管审批后，仓管员根据领料单发料，统计员录入材料出库单，不填写领料单（申购单）或没有审批的单据，仓管员不能发料，财务示为无效单据。b、锌合金（原材料仓）：压铸车间填写材料领用单，仓管员经领料人签字、仓管签字，确认发料，统计员根据领料单录入材料出库单。（电镀、压铸、机加工、抛光、压胶、打码、入折窜圈）委外加工：原材料领出去加工时凭生产计划及出仓单录入供给商其他入库单，供给商其他入库单需委外加工商签字，加工回来时凭供给商送货单录入供给商其他出库单，供给商其他出库单需收发员签字，统计员并根据送货单录入采购订单，所有单据均需相关人员答字确认才示为有效凭据。（装配）委外加工：原材料领出时仓库统计员根据计划单录入材料出库单，计划部根据委外装配计划单录入委外装配采购订单。交单：收发统计员将外加工的将供给商送货单、采购订单、领料单（申购单）材料出库单送交财务。2．材料出库单（半成品仓、锁匙仓）办理出库依据：车间凭半成品出库单、委外加工生产计划单发货。交单：统计员将半成品出库单、委外装配采购订单、委外加工生产计划单送交财务。装配车间凭生产计划单领用材料，统计员录入材料出库单，材料出库单需经领料人、收发员签字，材料名称、规格、颜色、单位、数量填写清楚才示为有效单据。（装配）委外加工：收发员根据委外装配计划单配套发料，统计员录入材料出库单，收发员需在材料出库单上签字才示为有效单据，计划部根据委外装配计划单录入委外装配采购订单，委外加工商需在采购订单上签字确认才示为有效单据。对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务复核数量是否相符。3.销售出库单（成品仓）由业务部根据客户合同要求录入销售订单，根据发货情况引用订单生成销售发货单并审核销售出库单。交单：成品仓管将销售发货单送交财务。销售发货单必须客户、送货司机签字否则示为无效单据。对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务复核数量是否相符。（三）非凡业务1.盘点单如统计员发现系统账与实物不相符，通知财务人员现场盘点实物，并填制盘点单进行账务调整。月末盘点数据经财务人员复核后，填制盘点单进行账务调整。（四）财务审核业务所有的出入库单据必须录入用友系统及相关数控表格，所有纸质单据送交给财务人员，必须每周一上午全部交完上周单据，以便财务人员及时审核单据、核算成本，财务人员除审核用友系统数据外，还需对数控表出入单据进行审核。具体财务审核工作分工：应付会计（周慕君）负责纸箱仓、成品仓（入库单据）、原材