财务管理期中考试试题

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一、单项选择题。（每题2分）

1、资金时间价值的实质是（）。

A、资金周转使用后的增值额B、放弃劳动偏好所得的报酬C、维持消费时间的报酬D、劳动手段的增值额2、企业向投资者分派股利的活动属于（）。

A、资金筹集B、资金运用C、资金分派D、扩大再生产3、财务管理的核心职能是（）。

A、财务预计B、财务决策C、财务预算D、财务分析4、等额收付款发生在每期期末，称为（）

A、即付年金B、普通年金C、永续年金D、递延年金

5、企业通过借款、发行股票和债券等，从而取得资金的活动是（）A、资金筹集B、资金运用C、资金分派D、扩大再生产活动6、财务管理区别于企业其他管理的基本特征，在于它是一种（）A、物资管理B、价值管理C、使用价值管理D、劳动管理7、财务管理的最优目标是（）

A、利润最大化B、每股盈余最大化C、风险最小化D、企业价值最大化

8、在计算以下资金成本时，可以不用考虑筹资费用的影响的是（）。A、债券B、优先股C、普通股D、留存收益9、企业筹集和使用资金所付出的代价叫做（）。

A、资金占用费B、资金筹集费C、财务费用D、资金成本10、下了各项中，不属于商业信用融资内容的是（）。A、赊购商品B、预收货款

C、办理应收票据贴现D、用商业汇票购货11、以下各项中，不属于敏感项目的是（）

A、存货B、应付账款C、实收资本D、应收账款12、以下各项中，不属于融资租赁构成项目的是（）

A、租赁设备的价款B、设备租赁期间的利息C、租赁手续费D、租赁设备维护费

13、财务杠杆系数越大，说明企业的财务风险（）A、越小B、越大C、可能大可能小D、没有影响14、以下各项中，属于应收账款机遇成本的是（）

A、应收账款占用资金的应计利息B、客户资信调查费用

C、坏账损失D、收账费用

15、企业为满足某种投资行为需要而持有现金是出于（）

A、交易动机B、预防动机C、管理动机D、投机动机

16、在存货ABC管理中，将存货金额很大，品种数量很少的存货划分为（）

A、A类B、B类C、C类D、AB类17、滚动性最强的资产是（）

A、现金B、银行存款C、货币资金D、短期投资

18、以下各项中，不属于建立存货经济进货批量基本模型假设前提的有（）A、允许出现缺货B、一定时期的进货总量可以较为确凿地预计C、仓储条件不受限制D、进货的价格稳定

19、在一定时期，当现金需要量一定时，同现金持有量成正比关系的是（）A、管理成本B、资金成本C、短缺成本D、机遇成本20、要使资金结构达到最正确，应达到最低的是（）A、综合资金成本B、边际资金成本C、债务资金成本D、自有资金成本二、判断题。（每题1分）1、企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与有关各方面所发生的经济利益关系（）

2、年金是指一定时期内每期都发生的收付款项（）

3、企业与政府之间的财务关系表达为投资与受资关系（）4、在其他条件一定的前提下，资金周转速度越快，企业的资金需要量就越多；反之，则越少（）

5、在资本结构一定的状况下，债务利息和所得税税率保持不变时，若息税前利润增加，则可分派给投资者的收益会以同样的速度增加6、企业持有的货币资金能直接给企业带来收益（）

7、企业存货过多，会增加企业风险或减少利润，因此企业应力求减少存货，使存货越少越好（）

8、订货成本与企业每次订货的数量有关，而只与订货次数有关9、企业向客户提供现金折扣的主要目的是为了扩大销售（）

10、企业花费的收账费用越多，坏账损失就越少，平均收账期也会缩短（）三、简答题

1、简述存货的功能

2、简述企业的筹资渠道与筹资方式3、商业信用筹资的优缺点

4、现金成本有哪些，与现金持有量的关系

四、计算题

1、某公司向华夏公司购买一项专有技术，双方合同约定分6年支付技术转让

费，每年年末向华夏公司支付50000元。银行存款的年利率为9%。

要求：根据以上资料，计算该企业现在购买该项专有技术需支付的金额。（复利终值系数：1.6771复利现值系数：0.5963年金终值系数：7.5233年金现值系数：4.4859）

2、某公司拟筹资800万元，其中长期银行借款为300万元，年利率为5%；面

值发行债券总额500万元，票面年利率8%，发行费用占债券总额的2%；所得税率为30%。要求：（1）根据上述资料计算银行借款资金成本率。

（2）根据上述资料计算债券资金成本率（计算结果保存两位小数）

3、某企业计划年度消耗的材料为4000千克，单价为40元/千克，储存成本为5

元/千克，每次订货成本为100元。

要求：根据上述资料，计算以下有关指标：

（1）该企业材料的最正确经济批量；（2）该企业每年的最正确进货次数；（3）该企业经济批量的变动总成本。

4、某企业预计全年需要用现金2000万元，预计存货周转期为90天，应收账款

和应付账款周转期均为60天。

根据上述资料，计算该企业的最正确现金持有量。5、某公司现有资本总额为1000万元，息税前利润为100万元，债务利息为10%。

要求：根据上述资料，计算该企业资产负债率为20%时的财务杠杆