商业银行概论-商业银行经营管理

商业银行和各经济主体都有着密切联系，你知道的商业银行有哪些，对它的了解有多少？1第一页，共78页。我国的商业银行体系大型商业银行：工行、建行、中行、农行、交通银行

中信银行、中国光大银行、华夏银行

深圳发展银行、广东发展银行、招商银行股份制商业银行：上海浦东发展银行、兴业银行、民生银行、

中小商业银行恒丰银行、浙商银行、渤海银行城市商业银行（143家）农村商业银行（43家）、村镇银行

中国邮政储蓄银行、国家开发银行股份有限公司

外资商业银行：外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、外国银行代表处2第二页，共78页。《商业银行经营管理》要学习的内容：基本知识：起源发展、性质、功能、体系类型、经营目标商业银行的各类业务：资本、负债、资产、表外、其他业务以及国际业务商业银行的管理：资产负债管理、绩效评估、经营风险与内部控制3第三页，共78页。教材及参考书目《商业银行经营学》戴国强2007年8月第三版银行业从业人员资格认证考试辅导教材《公共基础》—银行业所有从业人员《个人理财》—个人理财业务相关从业人员《风险管理》—风险控制、内部审计部门从业人员《个人贷款》和《公司信贷》4第四页，共78页。第一章商业银行导论学习目标：了解商业银行的起源与发展；掌握商业银行的性质与基本职能；理解并掌握商业银行经营的“三性”目标；了解商业银行的基本组织结构；掌握政府对商业银行监管的主要内容。5第五页，共78页。第一节商业银行的产生和发展一、商业银行的起源与发展

商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融企业。经过几百年来的发展和演变，现代商业银行已经成为各国经济活动中主要资金集散机构和中心，并成为各国金融体系中最为重要的组成部分。第六页，共78页。（一）商业银行的起源banqueBANKbanca第七页，共78页。银行的萌芽—银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以说，货币经营业是银行的先驱。历史上最早的银行—1171年成立的意大利威尼斯银行。较具有现代意义的银行：1587年建立的威尼斯银行。最早的银行券：英国金匠业开出的代替金属条块具有流通价值的融资票据（金匠券）现代的商业银行—1694年由英国政府支持创办的股份制形式的英格兰银行。最早出现在意大利的威尼斯和热那亚第八页，共78页。中国商业银行的起源与发展中国：南北朝－寺庙典当业唐代－飞钱北宋－交子明清－当铺中国通商银行－中国近代银行的产生CASE第九页，共78页。1897年4月26日新中国成立后

1978年以后

90年代

2005年后清政府核准中国通商银行开业，标志着中国民族资本商业银行的开始。高度集中统一的计划经济体制下，没有真正意义上的银行。国有商业银行先后进行股份制改革。四大国有独自专业银行进行商业化改革。中、农、工、建四大专业银行先后恢复和重建，标志着大一统的单一银行制的终结。第十页，共78页。（二）、商业银行的发展

两条途径两种模式第十一页，共78页。两条途径从旧式高利贷转变而来，这是早期商业银行产生的主要途径。

如威尼斯银行。根据资本主义经济发展的需要，以股份形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。如英格兰银行。

为何高利贷银行不利于资本主义经济的发展？第十二页，共78页。两种模式1.英国式短期融通资金的传统商业银行的贷款以短期商业性贷款为主。优点是能较好地保持银行清偿能力，银行经营的安全性较好。缺点是银行业务的发展受到限制。2.德国式综合银行系统依据这一传统发展的商业银行，除了提供短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至投资于企业的股票和债券，替公司包销证券，参与企业的决策和发展，并为企业并购提供财务支持和财务咨询的投资银行服务。优点是有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用，但缺点是会加大银行的经营风险，对银行经营管理提出了更高要求。

自偿性贷款：银行通过贴现票据发放短期、周转性贷款，一旦票据到期或承销完成，贷款就可以自动收回。第十三页，共78页。三、商业银行业的最新发展趋势银行业务全能化银行资本集中化银行资产证券化金融工具创新化商业银行业务经营科技化全能银行：又称综合银行，是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的银行，即银行的经营范围已经不仅仅限于存款、贷款、货币汇兑等传统服务领域，而成为能够提供银行、证券、保险、信托咨询、租赁等一揽子服务的“金融超市”或“金融百货公司”。资产证券化：是指银行将缺乏流动性、但未来可以产生持续稳定现金流量的、信用品质易于评测的资产汇集起来，形成一个资产池，将其出售给投资银行等金融中介机构，然后由这些金融中介机构对其购买的组合资产通过信用评级，以及信用增强等机制的搭配，以这些资产未来可以产生的现金流为担保发行资产支持证券，并经过证券承销商出售给投资者的行为。第十四页，共78页。二商业银行的性质及职能（一）、商业银行的涵义与性质商业银行是一种以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务的金融企业。商业银行是具有现代企业的基本特征的企业商业银行是一种特殊的企业（经营对象、经营方式、创造价值都与一般企业不同）商业银行是一种特殊的金融企业（与中央银行、与其他金融机构不同）第十五页，共78页。商业银行是具有现代企业的基本特征的企业同一般的工商企业一样，商业银行也具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算、自负盈亏，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银行经营的内在动力。就此而言，商业银行与一般的工商企业无异。第十六页，共78页。商业银行是一种特殊的企业商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品--货币和货币资本，经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。

商业银行对整个社会经济的影响以及所受社会经济影响的特殊。通常，商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显。商业银行责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。第十七页，共78页。商业银行是一种特殊的金融企业中央银行是国家的金融管理当局和金融体系的核心，具有较高的独立性，它不对客户办理具体的信贷业务，不以盈利为目的。专业银行和各种非银行金融机构只限于办理某一方面或几种特定的金融业务，业务经营具有明显的局限性。而商业银行的业务经营则具有很强的广泛性和综合性，它既经营"零售"业务，又经营"批发"业务，其业务触角已延伸至社会经济生活各个角落。随着金融自由化和金融创新的发展，商业银行的业务和所提供的服务范围越来越广泛，现代商业银行正朝着"金融百货公司"和"万能银行"的方向发展。第十八页，共78页。二、商业银行的职能

信用中介支付中介信用创造金融服务调节经济第十九页，共78页。1.信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务，投向社会经济各部门，充当闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的的职能。这一职能的发挥对经济有如下调节作用：可以使闲置资本转化为生产资本使闲置资本得到充分利用，扩大了社会资本的规模，促进了生产和流通的发展，加速经济增长可以续短为长，满足社会对长期资本的需要变小额资本为大额资本变短期资金为长期资金第二十页，共78页。支付中介支付中介职能是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转账存款等货币经营业务的职能。是商业银行的传统职能。支付中介职能有两个明显的作用：首先，它可使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源。其次，它可节约社会流通费用，增加生产资本投入。支付中介职能从逻辑上先于信用中介职能，它最早产生于货币经营时期。但支付职能的发展，也有赖于信用中介职能。支付职能与信用中介职能是相互联系、相互促进的，两者的互动构成了银行借贷资本的整体运动。代理客户支付货款和费用、兑付现金等，成为工商企业、社会团体和个人的货币保管人、出纳和支付代理人。主要方式是帐户间的划拨和转移。经济活动所产生的债权债务关系，要通过货币的支付来清偿，由以银行为中心的非现金支付手段来完成。第二十一页，共78页。信用创造信用创造功能，或者称为创造信用，是指商业银行可以创造存款货币以及信用流通工具。1、存款货币的创造是指商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提取或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个商业银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。2、信用流通工具的创造是指商业银行可以创造出能够代替现金使用的信用流通工具，如银行承兑汇票和银行本票等。第二十二页，共78页。王先生存100万现金上交法定存款准备金留部分现金发放贷款或进行证券投资贷款80万长城公司支付80万非现金结算配件公司。。。80万存款原始存款派生存款第二十三页，共78页。思考：商业银行的信用创造是不是无限制的？商业银行存款货币的创造要受到以下几个因素的制约：（1）与原始存款的规模成正比；（2）与法定存款准备金率、超额存款准备金率、成反比；（3）要有贷款需求。第二十四页，共78页。信用创造功能的作用信用创造功能是在信用中介、支付中介功能的基础上产生的商业银行的特殊功能。商业银行在发挥信用创造功能的过程中所产生的作用主要于：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，同时又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。第二十五页，共78页。金融服务是指商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进手段的工具，为客户提供多种金融服务。通过提供这些服务，商业银行；扩大了社会联系面和市场份额；为银行取得不少费用收入；加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值。第二十六页，共78页。调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其它宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。有时，商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支变化。第二十七页，共78页。思考：历史上先有信用中介职能还是支付中介职能？支付中介与信用中介职能的关系？信用创造的基础？信用创造的制约条件是什么？商业银行为何具有调节经济的职能？第二十八页，共78页。三、商业银行在国民经济中的地位是社会资本活动的中心——聚集资金与运用资金是国民经济活动的中枢——各种业务与服务是社会经济活动的信息中心——提供经济信息，并提供投资咨询是国家实施宏观经济调控的重要途径——财政政策、货币政策、信用政策对全社会的货币供给具有重要影响——吸收存款并创造存款第二十九页，共78页。第二节

商业银行的组织形式和监管一、商业银行的市场准入与退出由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。（一）商业银行设立的条件与程序商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。（1）、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企业经营状况、地理位置。（市场调查，对商业银行的实际有效需求）（2）、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关政策。（制度环境）第三十页，共78页。1、商业银行设立的管理部门有两种模式:一、中央银行审批二、财政部审批2、商业银行的注册资本

3、商业银行的法人代表、雇员的资格第三十一页，共78页。4、商业银行的章程5、商业银行的管理制度其他管理的设备、设施6、商业银行设立的审批第三十二页，共78页。（二）商业银行的市场退出1、勒令停业2、撤消许可3、散或破产清算第三十三页，共78页。二、现代商业银行的组织结构所谓组织结构是指商业银行的基本架构，是对完成银行组织目标的人员、工作、技术和信息所做的制度性安排，是银行职能和效率的统一体。包括：外部组织结构——商业银行机构在空间上的分布和管理层次内部组织结构——商业银行总部的内部管理部门和经营部门的设置第三十四页，共78页。（一）、商业银行的外部组织结构商业银行外部组织结构单一银行制外部组织结构内部组织结构分支银行制银行控股公司制连锁银行制代理行制决策机构执行机构监督机构第三十五页，共78页。1.单一银行制单一银行制是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。主要在美国，原因是：美国是一个各州独立性极强的联邦制国家，为了促进经济的均衡发展，美国历史上曾经立法禁止或限制开设分支机构。近年来，这一法律放松。优点：维持竞争，不易垄断；有利于银行与当地政府的协调；单一制银行在经营决策上自主性强、灵活性大；有利于中央银行的管理和监控。缺点：风险难以分散；不易取得规模效益；不利于资金调剂。第三十六页，共78页。2.分支银行制分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。分支行制按管理方式可进一步划分为：总行制：即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业；总管理处制：总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。第三十七页，共78页。独家银行制——又称为单一银行制，其特点是银行业完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍。总分行制——法律允许商业银行除了总行以外，可以在国内外各地普遍设立分支机构。总分行制起源于英国的股份制银行。又分为总行制和总管理处制。3、银行控股公司制——又称为集团银行制。即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于股权公司控制。银行控股公司有两种类型：即非银行性控股公司和银行性控股公司。前者为通过大企业控制某一银行的主要股份而组织起来，后者为大银行直接组织一个控股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。第三十八页，共78页。4、连锁银行制——由一个或某一集团购买若干家银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的存在形式，但其所有权掌握到某一个人或某一集团手中，其业务或经营决策由一个人或一个集团所控制。5、代理行制——是指为了克服在乡镇没有或很少有分支机构，或者在乡镇设立分支机构的缺陷，城市的大银行与乡镇的小银行结成代理行的关系。第三十九页，共78页。二、商业银行的内部组织结构直线职能制（U型结构）事业部制（M型结构）矩阵制（多维结构）网络型结构第四十页，共78页。直线职能型结构（U型结构）按职能划分组织单位，并由最高经营者直接指挥各职能部门，不设中间管理层的体制。行长财务经理部资金调度部风险管理部市场营销部产品设计部第四十一页，共78页。事业部制（M型结构）是根据企业生产和提供的产品、服务或服务对象、服务地区的不同来划分事业部门，事业部内部建立自己的U型结构。保险业务部银行管理委员会个人金融部基金经理部证券交易部总体协调委员会第四十二页，共78页。矩阵型结构将一个企业的部门分为不同事业部，在每个事业部中，又设计一些类似的组别，这些级别分别属于不同的职能部门领导，从而形成一个二维或多维结构。第四十三页，共78页。财务部风险管理部稽核部市场营销部董事会银行管理委员会企业金融部财务风险管理稽核市场营销个人金融部财务风险管理稽核市场营销基金部财务风险管理稽核市场营销信托部财务风险管理稽核市场营销第四十四页，共78页。网络型结构企业中的分工是按照掌握一定技能的劳动者（称为知识型雇员）的类型进行的。他们或单独或组成项目小组去完成某项工作。网络型结构属于一种松散式的结构，不存在或几乎不存在正式的权力机构或“发号施令”的等级层次，分各支行几乎不受总行的限制和约束，可以完全独立经营。第四十五页，共78页。股份制商业银行的组织结构体系决策系统股东大会董事会各种委员会执行委员会——也是常务委员会，负责从事各项研究，并向董事会提出报告和方案。贷款委员会——确定各种贷款规模、审批大额贷款、决定利率水平。考评委员会——定期不定期地考核各级工作的成绩，并向董事会报告。稽核委员会——定期听取各部门主管人员的报告，通过比较的方式发现问题，查明原因，找出改进的途径和方法。执行系统总经理——即行长，其职责是执行董事会的决定，组织银行的业务活动。副总经理及各业务职能部门——即副行长和各业务职能部门。以一个中型银行为例，在其内部主要设置贷款、信托与投资、营业、会计、人事和公共关系及开发研究部门。监督系统——由监事会和银行内部的稽核部门组成。主要职责监督检查。管理系统——由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理五个方面组成。第四十六页，共78页。三、商业银行的产权结构(一)股份制银行是按照股份公司的形式组成的商业银行。（二）国有制商业银行是由国出资兴办的、其业务服务于行业、地区或全国性的商业银行（三）私人性的商业银行是由个人投资兴办，经营活动范围受到一定限制，资力量的薄弱，经营风险大。第四十七页，共78页。我国国有商业银行和股份制商业银行的组织结构国有商业银行——直线职能型股份制商业银行——法人治理结构第四十八页，共78页。董事长、行长境外分行、代表处一级分行直属分行一级分行营业部二级分行支行储蓄所分理处财务计划部资金营运部零售业务部电子银行办公室项目贷款部国际业务部工商信贷部住房信贷部资产风险管理部会计结算部营业部证券基金托管部办公室管理信息部发展规划部评估咨询部稽核监察部金融理论研究所技术保障部教育部人事部法律事务部国有商业银行组织结构概况图第四十九页，共78页。分支行股东大会监事会董事会行长总稽核资产负债委员会财务管理委员会风险管理委员会新产品开发委员会技术类人员管理处风险管理部人力资源部公共关系部稽核部会计部信托部一二三级分行国际业务部信贷部存款部投资部我国股份制银行机构概况图第五十页，共78页。四、中国的商业银行的体系（一）国有商业银行1979.2月中国农业银行1979.3月中国银行1979.8中国建设银行1984.1中国工商银行第五十一页，共78页。（二）新的股份制商业银行股份制商业银行主要分为全国性股份制商业银行和城市商业银行。全国性股份制商业银行有：交通银行（现属于五大国有商业银行之一）、招商银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、广发银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行共13家。截至2011年9月，城市商业银行有北京银行、上海银行、南京银行、宁波银行、平安银行（原深圳市商业银行）、徽商银行、江苏银行、吉林银行、长安银行、龙江银行、华融湘江银行、湖北银行等共138家第五十二页，共78页。（三）设立外资和合资性的商业银行

外资:荷兰合作银行（中国）有限公司、泰华国际银行、宁波国际银行、珠海南通银行、新联商业银行、协和银行合资:厦门国际银行、上海巴黎国际银行、福建亚洲银行、浙江商业银行（不是浙商银行）、华商银行、青岛国际银行、华一银行

第五十三页，共78页。五政府对银行业的监管（一)、监管的概念及其原因是指由中央银行或其他监管机构对商业银行及其业务实施监督管理，以维护商业银行的合法稳健运行。其原因是：为了保护存款人的利益有效控制银行信用、调控宏观金融的运行保证金融体系的安全稳健运行金融国际化发展的需要第五十四页，共78页。（二）、监管的原则依法监管原则规范监管原则综合监管原则社会监管原则谨慎监管原则第五十五页，共78页。（三、监管的内容对商业银行设立的监管:对资本充足率的监管(Capital)对资产质量的监管(Asset)对管理质量的监管（Management

）对盈利能力的监管(Earnings)对流动性的监管(Liquidity)市场风险敏感度（Sensitivitytomarketrisk

）1997年第五十六页，共78页。根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则"。

C——资本Capital。它为商业银行提供永久性的资金来源，也是商业银行损失的缓冲器。因此，要求建立共同的资本标准，以使国际银行处于平等的竞争地位。A——资产Asset。商业银行资产的品质是监管部门关注的一个问题。而资产集中则是另一个需要关注的问题。还有贷款的行业集中问题。M——管理Management。用以评价银行管理人员包括董事会成员的品质和业绩。E——收益Earning。银行的效益能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。重要的是这两个指标要进行相同的比较才有意义。L——清偿能力或流动性Liquidity。用来衡量银行满足提款和借款需求又不必出售其资产的能力。S——对市场风险的敏感程度SensitivitytoMarketRisk。用来衡量银行管理利率风险、外汇风险等市场风险的能力。第五十七页，共78页。1、预防监管监管内容：（1）市场的准入（2)资本的充足性（3)银行的清偿能力（4）银行业务活动的范围（5)贷款中的中程度第五十八页，共78页。2、保护性监管（1)最后贷款人制度提供贷款并担保（2）存款保险制度政府设立政府与银行联合设立银行出资成立第五十九页，共78页。拓展内容之一—存款保险制度请同学利用学过的知识及网上资料回答下列问题：1.存款保险制度起源于哪个国家？2.我国有无建立存款保险制度的必要？3.存款保险制度的利弊分析。第六十页，共78页。首先，同私有产权为主体的美国经济中的存款保险相比较，中国的存款保险具有其缺陷，既增加银行的道德风险，又不具有维护存款人信心的作用。中国现阶段绝大部分银行的所有权属于国家，国家是银行的担保者。无论遭遇到何种经济打击，只要政府不破产，银行也不会破产。只要存款人对政府有信心，便会对存在银行的钱有信心。因为他们认为这些存款是借给政府的，只要政府在，其开设的银行便不会不还钱。因而在银行国有的产权制度下没有必要建立存款保险制度，它起不到维护存款人信心、防止挤兑的作用。其次，从成本运营来说，一个最现实的问题是：目前，中国的四大国有银行无偿享受政府提供的保险，为节省运行成本，加入存款保险体系的意愿必定不强。

第六十一页，共78页。优势：1、保护存款公众的合法利益，维护金融秩序的稳定2、可以减轻政府或中央银行在银行倒闭中承担的风险3、提高金融监管水平。缺点：1、存款保险制度自身产生了新的逆向选择和道德风险2、从存款保险制度的利益各方行为来看，存款人、借款人、银行家及经济决策人和监管人的行为会带来负面影响3、存款保险制度所引发的道德风险还会对银行的资本比率趋势产生消极影响第六十二页，共78页。第三节商业银行的业务经营一、商业银行的资产负债结构（一）商业银行的资产负债表反映商业银行的资金来源与资金运用情况，反映商业银行的资产负债结构银行资产=银行负债+银行资本或银行资本=银行资产-银行负债第六十三页，共78页。（二）商业银行的资产项目按照流动性大小排列：现金资产、证券、贷款和其他资产1、现金资产准备金：是商业银行向中央银行存得存款准备金，和商业银行的库存现金应收现金：是指商业银行持有的尚待兑付变现的票同业存款：是商业银行存放在其他银行中的款项第六十四页，共78页。2、证券分类：中央政府债券和其他债券中央政府债券其他债券:包括地方政府债券和公司债券3、贷款4、其他资产第六十五页，共78页。（三）商业银行的负债项目由银行负债和银行资本组成，负债分为存款负债和非存款负债1、支票存款：存款负债有交易用途的存款2、非交易存款3、借款4、银行资本第六十六页，共78页。二、商业银行的业务分类负债业务、资产业务和中间业务（一）负债业务1、自有资本西方国家包括：普通股、优先股、盈余、未分配利润和资本准备我国包括：信贷资金、积累资金、待分配盈余、贷款损失准备金和股东资金第六十七页，共78页。2、存款

按照传统的存款划分方法，主要有三种，即活期存款、定期存款和储蓄存款。（1）活期存款主要是指可由存款户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。（2）定期存款是指客户与银行预先约定存款期限的存款。存款期限通常为3个月、6个月和1年不等，期限最长的可达5年或10年（3）.储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。达5年或10年。第六十八页，共78页。

3、借款

（1）同业借款是指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转（2）向中央银行借款是中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式：一是再贴现：是经营票据贴现业务的商业银行将其买人的未到期的票据向中央银行再次申请贴现，也叫间接借款。二是再贷款：是中央银行向商业银行提供的信用放款，也叫直接借款。（3）外借款（4）发行债券第六十九页，共78页。（二）资产业务1、贷款业务贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60%左右。贷款业务按照不同的分类标准，有以下几种分类方法课本P282、票据业务：包括票据贴现和票据抵押贷款业务3、投资业务商业银行的证券投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券的活动。主要是通过证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。第七十页，共78页。（三）中间业务

是指商业银行不需要或很少运用自的资财，以中间人的身份办理收付和其他委托事项，提供各种金融服务并收取手续费的业务1、结算性业务2、担保性业务又称表外业务3、融资性业务4、管理性业务5、衍生金融工业务6、其他中间业务第七十一页，共78页。三、商业银行业务经营原则（一）、盈利性

（二）、安全性（三）、流动性（四）“三性原则”的矛盾与协调（五）现代商业银行业务经营原则延伸1、公共性2、分散性第七十二页，共78页。四、商业银行业务经营理念的演变是指商业银行在业务经营与管理过程中所持的指导思想和行为理念。（一）成本控制理念（1694—1960）（二）营销理念（1960—1990）1、销售下降