加工厂对账管理办法模版

公司制度模版对账管理办法总则第一条为真实反映公司与外部客户之间的债权债务关系，保证公司财产物资的安全，根据公司财务制度的有关规定,制定本办法。第二条本办法适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园和办事处。第三条对账工作主要包括：发送或接收对账单，处理对账结果，保管对账单及回执单等。组织分工与对账职责第四条各单位应加强对账工作的组织领导，明确部门职责分工。

第五条对账职责：（一）对于供应商，应按照与客户约定对账周期、发送地址和发送方式，由采购部按期向客户发送对账单。收到客户回执后，若有不符账项，最迟在2个工作日内查明原因。属于公司错账的，财务部门应按规定程序及时进行账务调整。

（二）对于客户，鉴于客户一般不会主动向我公司发送对账单，销售部门应主动与客户联系，参照（一）的做法履行相应的对账职责。（三）对于关联方，应主动电话联系，将《内部往来对账单》发至对方邮箱。收到关联方发来的对账单，应及时核对，若有不符账项，最迟在2个工作日内查明原因、调整一致。（四）对于物资，应由会计与物资的保管方、使用方进行对账、实物盘点。第六条对账部门应严格履行对账手续，并指定专人负责对账工作。原则上，出纳不得兼做对账工作。第七条公司接收客户、供应商的对账单、对账回执单等，应作为会计档案归档保管，保管期为三年。对账范围第八条各单位应当定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证、账账、账实相符。第九条对账范围：现金、银行存款；存货（原材料、在产品、产成品、库存商品、包装物、备品备件）；往来款（客户的应收预收，供应商的应付预付，关联方的内部往来）；固定资产（低值易耗品比照固定资产管理）。对账周期第十条对账周期依据不同性质和活动频率有所不同。

（一）现金、银行存款每日对账。

（二）存货每周对账。

（三）往来款项每月对账。

（四）固定资产每半年对账。第十一条以上各款所规定的对账周期均为最低要求，如业务部门规定的对账周期短于本规定的，按业务部门的规定办理。第十二条由对方客户发起对账的账户，按照公司与对方约定的对账周期进行对账。对账管理与方法第十三条对账方法：（一）账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。（二）账账核对。核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符，包括：总账有关账户的余额核对，总账与明细账核对，总账与日记账核对，会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。（三）账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对；银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对；各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。第十四条出纳要做到每日盘点库存现金与《现金日记账》是否相符，每日将《银行存款日记账》与网上银行进行核对，月末编制《银行存款余额调节表》。第十五条会计月初督促出纳打印银行对账单。对出纳的现金、银行账目至少每月进行一次稽核，现金、银行存款未核对相符一律不允许结账。第十六条与供应商的对账：1.结算手续要齐全：请购单、合同、发票、入库单（须验收）。2.原血采购严格实行回单管理。3.与供应商对账前，要先翻最后一笔进货凭证，检查单据、手续是否齐全，再看当期有无未处理的单据（购进发票），账面余额+当期未入账的购进发票金额-已支付供应商而未入账的款项＝实际与供应商的往来余额。4.有《入库单》但发票未到，月底先暂估，待发票开回后先冲暂估，再做购进。要定期检查是否有长期没冲掉的暂估，防止购进物资重复入账。5.每月要与供应商对账一次，防止重复多付对方款项。6.应设立备查登记簿，动态掌握采购信息，做到合同的发票、收货、付款无误。采购部门应建立采购数据库，内容包括客户资料、合同签订日期、合同执行情况、付款进度等。第十七条与客户的对账：1.开具发票的前提：合同、预收款、发货单、回单（结算单）。2.销售货物、物流运输一律实行回单管理，为防止舞弊，对账单由业务部门开具、财务部门盖章，内容包括但不限于数量、单价。3.与客户对账前，账面余额加上当期未入账的销售发票金额（含税）再减去出纳处未入账的已收客户款票据金额。4.已发货出库但未开销售发票的做备注，做到发货、开票、收款核对一致。第十八条存货对账：1.财务部每周稽核库管物资台账，月底进行对账，由企管、品管、财务、库管进行实物盘点，并填写《盘存报告表》，参盘人员签名；2.对于盘盈、盘亏物资，应迅速报告集团财务部，并查明原因，及时处理。处罚规定第十九条违反本办法，未及时对账，发现一次扣罚责任人50元；未履行对账职能或对账敷衍了事，形成公司呆死账或利益受损的，全额向责任人索赔。第二十条因对账不主动不作为，