交通银行综合知识考试题

1.企业资金运动的中心环节是（B）

A.资金筹集

B.资金投放

C.资金耗费

D.资金分配

2.目前通常认为比较合理的财务管理目标（C）

A.利润最大化

B.总产值最大化

C.企业价值最大化

D.每股利润最大化

3.资金时间价值的实质是（C）

A.推迟消费时间的报酬

B.放弃劳动偏好所得的报酬

C.资金周转使用后的增值额

D.劳动手段的增值额

4.一定时期每期期末等额的系列收付款项为（B）

A.永续年金

B.普通年金

C.即付年金

D.递延年金

5.本厂职工和城乡居民的投资，属于（B）

A.非银行金融机构资金

B.民间资金

C.其他企业单位资金

D.企业自留资金

6.与股票筹资相比，企业发展债券筹资的主要优点是（C）

A.能提高公司信誉

B.筹资风险小

C.具有财务杠杆作用

D.没有固定的利息负担

7.可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现的资产为

（A）

A.流动资产

B.固定资产

C.不变资产

D.可变资产

8.以下关于信用标准的说法错误的是（D）

A.信用标准是指企业接受用户赊销条件时，用户必须具备的最低

财务能力

B.信用标准通常用预计的坏账损失率来衡量

C.信用标准严格时，会减少应收账款的机会成本

D.信用标准宽松时，会减少应收账款的机会成本

9.下列有关固定资产的说法中，不正确的是（D）

A.固定资产的投资具有集中中性

B.固定资产的价值补偿和实物更新是分别进行的

C.固定资产的投资回收具有分散性

D.固定资产循环与生产经营周期具有一致性

10.企业（C）负责组织和推动全厂固定资产的管理工作，对

固定资产的安全保管和有效利用进行全面监督，对固定

资产管理负总的责任。

A.资产管理部门

B.库房

C.财务部门

D.生产车间

1.下列对外投资方式中，属于直接投资的是（D）

A.购买混合性证券B.购买权益性证券

C.购买优先股股票D.以无形资产投入到其他企业

2.下列不属于管理费用的是（D）

A.职工教育费

B.诉讼费

C.印花税

D.销售人员工资和福利费

3.企业实行分期收款销售方式，应在（D）确认销售收入的实

现。

A.产品分期发出时

B.分期收到货款时

C.产品所有权已经转移时

D.合同约定收款日

4.某产品市场零售价为130元（增值税在外），商业批零差率为

10%,进销差率为20%,则该产品的出厂价格为（C）

A.86元

B.96元

C.93.6元

D.95.6元

5.关于独资企业的特点的说法，不正确的是（C）

A.只有唯一一个出资者

B.财产为投资人个人所有

C.独资企业可作为企业所得税的纳税主体

D.出资人对企业债务承担无限连带责任

6.按资产全新情况下的现价或成本减去已使用年限的折旧，来确

认被评估资产价值的方式是（A）

A.重置成本法

B.市场法

C.收益法

D.历史成本法

7.反映企业某时所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和

所有者对净资产的要求权的财务分析资料是（D）

A.利润表

B.利润分配表

C.现金流量表

D.资产负债表

8.产权比率为3/5,则权益乘数为（D）

A.3/5

B.8/3

C.7/3

D.8/5

9.资金运动的基础环节是（D）

A.资金投放

B.资金筹集

C.资金分配

D.资金耗费

10.理论上讲，既能够考虑资金的时间价值和投资风险，又有利

于克服管理上的片面性和短期行为的企业财务管理目标是

（B）

A.利润最大化

B.企业价值最大化

C.每股收益最大化

D.权益资本利润率最大化

1.资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值称为

（D）

A,资金货币价值

B.资金市场价值

C.资金社会价值

D.资金时间价值

2.一定期限内每期相等金额的收付款项是（A）

A.年金

B.单利

C.复利

D.股利

3.与商业信用筹资方式相配合的筹资渠道是（C）

A.银行信贷资金

B.政府财政资金

C.其他企业单位资金

D.非银行金融机构资金

4.下列关于融资的基本程序，排列正确的是（A）

1.选择租赁公司，提出委托申请；

2.签订租赁合同；

3.选择租赁设备，探询设备价格；

4.投保；

5.缴付租金；

6.交货验收；

7.结算货款；

8.签订购货协议；

9.合同期满处理设备

A.138267459

B.123467859

C.318267459

D.138276549

5.下列表述中，属于流动资金周转特点的是（C）

A.流动资金占用形态具有不变性

B.流动资金占用数量具有稳定性

C.流动资金循环与身缠经营周期具有一致性

D.使用中流动资产价值的双重存在性

6.某企业的信用条件是〃3/10,1/20,n/30\某客户向该企业购买

1500元商品，并在第17天付款，则该客户实际支

付的货款为（D）

A.1455元

B.1500元

C.1400元

D.1485元

7.企业采用年数综合法计提某项价值为150000元的固定资产

的折旧，如果该固定资产预计使用年限为5年，则第2年该固

定资产计提的折旧为（B）

A.50000元

B.40000元

C.30000元

D.60000元

8.下列各项不是企业无形资产的是（D）

A.著作权

B.商标权

C.土地使用权

D.土地所有权

9.直接投资的特点是（D）

A.投资变现速度快

B.流动性强

C.投资回收期短

D.与生产经营紧密联系

10.某企业欲长期控股某公司，现已该公司去年普通股股利为4

元，该企业预计该公司的普通股股利将持续地增长下去，估计年

股利增长率为3%,而企业的投资收益率也长期保持在12%,那么

该企业能够接受该公司的股票价格为（C）

A.137元

B.91元

C.46元

D.183元

1.在企业生产经营期间发生的汇兑损益，应计入（A）

A.财务费用

B.资本公积金

C.生产成本

D.递延资产

2.当企业某种产品的销售价格在70元时，预测销售数量为

35000件，该产品的消费税税利为10%,企业制定的目标销售利

润率为18%,该产品的目标成本为（A）

A.50.4元

B.60.4元

C.70.4元

D.56.4元

3.若企业销售折扣条件为〃2/20,n/30〃，则付款方在20天付款,

可以享受的优惠为（B）

A.3%

B.2%

C.10%

D.30%

4.某企业购进原料价款10000元，经加工后出售价为14000元,

增值税税率17%,则该企业交增值税税额为（C）

A.2380元

B.780元

C.680元

D.1700元

5.合伙企业对企业债务承担的是（D）

A.有限责任

B.无限责任

C.有限连带责任

D.无限连带责任

6.公司分立前的债务按所达成协议由（B）

A.原公司承担

B.分立后的公司承担

C.债权人决定债权承担者

D.分立前后的公司平均承担

7.现金流量表的编制方法中，通过现金收入和现金支出的总括分

类，来反映来自企业经营活动的现金流量的方法是（A）

A.直接法

B.间接法

C.整理法

D.单独法

8.某企业年销售额（全部赊销）为500000元，毛利率为20%,

流动资产为100000元，流动负债80000元，存货为40000元,

现金5000元（一年按360天计算）。如果企业要求存货年周转

次数为16次，该企业年平均存货为（A）

A.25000元

B.30000元

C.35000元

D.40000元

9.关于资金分配，下列说法正确的是（D）

A.是企业资金运动的关键环节

B.仅是一次资金运动过程的终点

C.仅体现为货币资金推出企业

D.既是一次资金运动的终点，又是下次资金运动的起点

10.在企业总部统一领导的前提下，合理安排各级单位和各之恩

能够部门的权责关系，充分调动各部门的积极性，是民主集中制

在财务管理中的具体运用。这是财务管理原则中的（B）

A.资金合理配置原则

B.分级分口管理原则

C.利益关系协调原则

D.收益分先均衡原则

1.下列有关资金时间价值的表述，正确的是（B）

A.资金时间价值的实质是资金周转使用后的增值额

B.资金时间价值是推迟消费所获得的报酬

C.资金时间价值只能用绝对数来表述

D.资金时间价值的量五大进行计量

2.在复利方式下，某项投资4年后可得收益30万元，按年利率

6%计算，其现值为（B）

A.24.2万元

B.23.8万元

C.24万

D.30万元

3.有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资金投入企业

形成的资本金称为（A）

A.国际资本金

B.法人资本金

C.个人资本金

D.外商资本金

4.某企业向租赁公司租赁一套设备，设备价值100万元，租期

10年，预计设备残值2万元，若贷款年利率（复利）

为10%,手续费为设备价值的1%,租金于每年底支付。该企业每

年底应支付的资金为（A）

A.25.8万元

B.30.8万元

C.26.8万元

D.35.8万元

5.对于距离银行较远或交通不便的企业的库存现金数额，一般不

得超过（C）天零星开支的正常需要。

A.三

B.五

C.七

D.九

6.在催收应收账款时，常用的策略有：1.信函通知；2派员面谈;

3.诉诸法律；4电告催收。催收的程序一般是（C）

A.1234

B.2134

C.1423

D.4123

7.双倍余额递减法是在不考虑固定资产的残值情况下，以年限平

均法折旧率的两倍乘以每年固定资产的（C）来确

定每年折旧额。

A.原始价值

B.重置价值

C.折余价值

D.应计折旧价值

8.非专利技术最大的特点是（B）

A.独占性

B.保密性

C.创造性

D.使用性.

9.下列哪项费用属于对外投资成本中的资金成本？（B）

A.对投资项目进行可行性分析时发生的调查费用

B.筹措对外投资所需资金发生的筹资手续费

C.实际用于投资的资金

D.投资收回时发生的费用

10.某公司净利润200万元，优先股股息100万元，普通股股数

10万，每股收益为（C）

A.20元

B.30元

C.10元

D.40元

1.广告费、租赁费、销售机构经费属于（C）

A.管理费用

B.财务费用

C.销售费用

D.制造费用

2.为了正确反映辅助生产车间的费用水平，各辅助生产车间之间

相互提供的产品也应按（A）计算，列入生产费用。

A.计划耗用量和实际价格

B.实际耗用量和实际价格

C.计划耗用量和计划价格

D.计划耗用量和实际价格

3.某企业拟以〃2/20,n/30〃的信用条件购进原材料一批，则付款

企业放弃现金折扣的机会成本率为（A）

A.2%

B.36.73%

C.18%

D.36%

4.国家规定娱乐业的营业税税率范围为（D）

A.3%—5%

B.5%—33%

C.3%—20%

D.5%—20%

5.企业出资方式上，能以劳务进行出资的是（B）

A.个人独资企业

B.合伙企业

C.有限责任公司

D.股份有限公司

6.按企业清算的不同性质，可分为（B）

A.解散清算和破产清算

B.自愿清算、行政清算和司法清算

C.期满解散清算和提高解散清算

D.完全解散清算和非完全解散清算

7.下列财务指标中属于结构比率指标的是（D）

A.流动比率

B.现金比率

C.产权比率

D.存货与流动资产的比率

8.在企业总资产周转率为2时，可能会引起该指标下降的经济

活动是（B）

A.取得一笔商品销售收入

B.借入一笔生产资金借款

C.用银行存款购入一台设备

D.用银行存款支付一年的电话费

9.企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系为（C）

A.财务关系

B.所有权关系

C.债权、合同义务关系

D.资金结算关系

10.在财务管理的基本环节中，根据企业经营战略的要求和国家

宏观经济政策的要求，从提高企业经济效益的理财目标出发，在

若干个可以选择的财务活动方案中，选择一个最优方案的财务管

理环节是（D）

A.财务分析

B.财务预测

C.财务计划

D.财务决策

1.在材料采购总量不变的前提下，从降低储存保管非用的角度考

虑，确定经济采购批量的原则是（B）

A.加大采购批量，减少采购次数

B.缩小采购批量，增加采购次数

C.加大采购批量，增加采购次数

D.缩小采购批量，减少采购次数

2.下列各项固定资产中，不应计提折旧的是（D）

A.季节性停用设备

B.融资租入的固定资产

C.修理用的固定资产

D.经营性租入的固定资产

3.下列有关无形资产的表述中不正确的是（C）

A.没有实物形态

B.不具有流动性

C.变现能力强

D.未来经济效益的不确定性

4.如果当年通货膨胀率为18%,企业证券投资收益率为15%,则

该企业面临的投资风险是（D）

A.市场风险

B.决策风险

C.利率风险

D.购买力风险

5.某公司净利润100万，平均所有者权益2000万,则净资产收

益率为（C）

A.20%

B.10%

C.5%

D.15%

6.下列各项费用中，属于半动费用的是（D）

A.仓库使用租金

B.动力费

C.办公费

D.运输费

7.对于企业经营管理费用的开支，一般采用（C）作为控制

标准。

A.消耗定额

B.目标成本

C.经费预算

D.计划成本

8.销售收入预测的方法很多，其中根据历史数据预测的方法是

（C）

A.判断分析法

B.因果分析法

C.趋势分析法

D.调查分析法

9.下列关于产品的边际贡献的计算公式中，说明正确的是

（A）

A.边际贡献=销售收入*（1—变动成本率）

B.边际贡献=销售收入一边际成本一固定成本

C.边际贡献=销售收入*（1一边际贡献率）

D.边际贡献二销售收入*（1一变动成本率）一固定成本

10.企业的设立必须是由发起人的发起，其发起人（D）

A.必须是自然人

B.必须是法人

C.必须是2个以上的自然人或法人

D.可以是自然人，也可以是法人

1.破产清算的主要原因是（C）

A.企业经营期满

B.企业因违反法律而被撤销

C.企业资不抵债

D.企业合并

2.速动资产是企业在短期内可变现的资产，它等于（A）

A.流动资产减存货

B.流动资产减流动负债

C.流动资产应收账款

D.流动资产减短期投资

3.某企业2005年流动资产平均余额为2000万元，流动资产周

转数为12次。若企业2005年销售利润为3300万元，

则2005年销售利润率为（B）

A.10%

B.13.75%

C.20%

D.25.5%

4.下列各项业务中，能够形成〃本企业与债务人之间财务关系〃

的是（C）

A.从甲公司赊购产品

B.向乙公司支付利息

C.购买丙公司发行的债券

D.归还所欠丁公司的贷款

5.企业在生产过程中，要确定差异、分析差异形成的原因并调整

生产消除差异，这属于企业财务管理环节中的（C）

A.财务预测

B.财务计划

C.财务控制

D.财务分析

6.在利率、现值相同的情况下，若计息期数n=L则复利终值和

单利终值的数量关系是（B）

A.前者大于后者

B.前者等于后者

C.前者小于后者

D.前者大于或小于后者

7.相对于负债融资方式而言，采用吸收投资方式筹措吸进的有点

是（A）

A.有利于降低财务风险

B.有利于集中企业控制权

C.有利于降低资金成本

D.有利于发挥财务杠杆作用

8.企业为取得和使用资本而支付的各种费用称为（C）

A.资本收益

B.资本利润

C.资本成本

D.资本价格

9.下列关于货币资金余缺额的计算公式正确的是（D）

A.货币资金余缺额;理想货币资金余额

B.货币资金余缺额二期初货币资金余额一理想货币资金余额

C.货币资金余缺额=期末货币资金余额+理想货币资金余额

D.货币资金余缺额二（期初货币资金余额+货币资金收入总计一货

币资金支出总计）一理想货币资金余额

10.某企业采购水泥，采用托收承付结算方式进行货款结算。由

火车运输，运输天数为13天，销货单位取得运输凭证后办理托

收的间隔天数为1天，双方开户银行办理凭证手续天数1天，

凭证邮寄天数为3天，货款承付天数为2天。则在途日数为

（B）

A.5天

B.6天

C.7天

D.8天

1.下列关于固定资产折旧的说法正确的是（C）

A.月份内减少或停用的固定资产，当月不再计提折旧

B.提前报废的固定资产，应补提折旧后将其净损失计入企业营业

外出

C.季节性停用和修理用的设备，应该计提折旧

D.已提足折旧但仍继续使用的固定资产，应该仍计提折旧

2.法律、合同和企业申请书中都未规定有效期限或受益年限的无

形资产，应按照不少（C）的期限推销。

A.5年

B.15年

C.10年

D.30年

3.相对于股票投资而言，债券投资的特点是（D）

A.投资风险较大

B.投资收益率比较高

C.无法事先预知投资收益水平

D.投资收益率的稳定性较强

4.金融期货最基本的功能是（B）

A.月份交割B.套期保值和价格发现C.地点交割D.合约标准化

5.费用总额并不随着产量增减而成比例变动，称为（D）

A.直接费用

B.固定费用

C.变动费用

D.半变动费用

6.可比产品成本计划降低额与下列娜依因素无关？（B）

A.全部可比产品计划产量

B.上年平均单位成本

C.计划单位成本

D.半变动费用

7.某企业每月固定成本总额为18000元，单位变动成本率为

60%,则其保本销售额为（B）

A.30000元

B.45000元

C.10800元

D.15000元

8.企业的资本金是指企业在成立时由出资人认缴的，经企业登记

机关核准登记后的注册资本。以生产经营为主的企业

注册资本不得少于（D）

A3万

B.10万

C.30万

D.50万

9.清算报告要经（C）验证后，报企业主管机关和原登记注

册机关，办理停业登记。

A.税务部门

B.工商部门

C.注册会计师

D.会计主管

10.一般说来，流动比率越高说明（A）

A.资产流动性越强，短期偿债能力越强

B.资产流动性越强，短期偿债能力越弱

C.资产流动性越弱，短期偿债能力越强

D.资产流动性越弱，短期偿债能力越弱

1.利润最大化一般是指（B）

A.企业税前利润总额的最大化

B.企业税后利润总额的最大化

C.企业税前收益总额的最大化

D.企业税后利润收益的最大化

2.企业总体财务管理体制是现代企业制度的重要方面，它主要是

(D)

A.分解落实企业对外的财务行为和财务关系

B.规定企业内部各项财务活动的运动方式

C.确定企业内部各级部门之间的财务关系

D.解决企业对外的财务行为和财务管理问题

3.以下关于资金时间价值的说法正确的是(B)

A.资金时间价值包括风险价值和通货膨胀因素

B.资金时间价值不包括风险价值和通货膨胀因素

C.资金时间价值包括风险价值因素但不包括通货膨胀因素

D.资金时间价值包括通货膨胀因素但不包括风险价值因素

4.美华公司2005年投入资金总额1000万元，每股面值为12

元，资产总额为1640万元，负债总额为500万元，每股价格为

(A)

A.13.68元

B.12元

C.13.5元

D.14元

5.某公司发行面值为1000万元的债券，票面利率为12%,偿还

期限为5年，发行费率为3%,该债券的发行价格为1200万元,

所得税率为33%,该债券的资金成本为(C)

A.8.29%

B.9.7%

C.6.91%

D.9.97%

6.存货资金定额通常归口给企业各有关职能部门负债管理，其中

在产品和自制半成品资金的归口部门是（B）

A.销售部门

B.生产部门

C.供应部门

D.设备动力部门

7.根据企业财务制度规定，下列属于不计提折旧的固定资产的是

（C）

A.房屋和建筑物

B.以经营租赁方式租出的固定资产

C.已提足折旧仍继续使用的固定资产

D.以融资租赁方式租入的固定资产

8.如果某项资产的预计使用年限是12年，而合同规定的受益年

限是1。年，法律规定的有限是5年，则其摊销年限

应不超过（C）

A.12年

B.10年

C.5年

D.7年

9.在各类债券中，信誉等级最高的是（C）

A.商业银行发行的金融债券

B.跨国公司发行的企业债券

C.国有企业发行的企业债券

D.财政部发行的国库券

10.并购方A公司的每股价格60元，A公司以每股45元的价

格收购被并购放B公司的股票，则股票兑换的比例为（A）

A.0.75

B.0.9

C.0.45

D.0.25

1.某车间的管理人员工资，对于该车间来说属于（C）

A.变动费用

B.不可控费用

C.可控费用

D.折旧费用

4.下列哪项因素的变化，只影响成本变动额而不影响变动率？

（A）

A.产品性能变动

B.产品产量变动

C.产品品种结构变动

D.单位成本变动

3.某企业3月份实际销售额为5100万元，原来预测的3月份

销售额为6200万元，指数平滑系数0.6,则4月份的

预测销售额是（A）

A.5540万元

B.576万元

C.5890元

D.5940万元

4.税前利润弥补亏损，下一年度利润不足弥补的，可以用以弥补

的年限是（A）

A.5年

B.4年

C.6年

D.10年

5.可以提议召开临时股东会议的是（A）

A.代表四分之一以上表决权的股东

B.四分之一以上董事

C.四分之一以上的监事

D.四分之一的股东

6.可以作为清算财产的是（D）

A.递延资产

B.待摊费用

C.有担保财产

D.用于清偿无担保债务时财产

7.某公司年初流动资产总额为9502800元，流动负债总额为

530280元，则流动比率为（A）

A.1.792

B.2.627

C.1.789

D.2.798

8.净资产利润率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表

性的指标。通过系统的分析可知，提高净资产利润

率的途径不包括（C）

A.加强销售管理，提高销售净利润率

B.加强资产管理，提高其利用率和周转率

C.加强负债管理，降低资产负债率

D.加强负债管理，提高产权比率

9.把企业实现的净利润同投入的权益资本进行对比，能够确切地

说明企业盈利水平的指标是（A）

A.权益资本利润率最大化

B.经济效益最大化

C.利润最大化

D.股东财富最大化

10.对董事会负责，着眼于企业短期经营行为，执行财务战略,

进行财务控制的管理层为（C）

A.股东大会

B.董事会

C.经理层

D.监事会

1.在单利方式下，某项投资4年后可得收益30万元，按年礼率

6%计算，其收益现值为（D）

A.30万元

B.23.8万元

C.24万元

D.24.2万元

2.下列可用于衡量投资风险程度的指标是（C）

A.概率

B.预期收益

C.标准离差率

D.风险价值系数

3.企业与银行签订的借款合同中规定：银行的贷款利率为8%,

但企业在银行中要保留10%的补偿性余额。则该笔贷

款的实际利率为（B）

A.11.1%

B.8.9%

C.8.7%

D.10.9%

4.某企业的长期资产总额为100万元，债务资本占总资本的

40%,债务资本的利率为10%,当企业销售额为80万元，

税息前利润为20万元时，财务杠杆系数为（A）

A.1.25

B.1.2

C.126

D3.2

5.下列哪项不决定应收账款机会成本的大小？（C）

A.每日信用销售数额

B.同期有价证券利息率

C.坏账比率

D.收款平均间隔时间

6.在下列部门中，负责核定未完工产品资金定额，对生产部门执

行情况进行监督和考核的是（B）

A.销售部门

B.财务部门

C.人事部门

D.生产部门

7.预测生产设备需要量时，若生产任务不足，生产能力过剩，则

设备负荷系数（D）

A.等于100%

B.不确定