会计电算化实验指导书

会计电算化实验指导书PAGE会计电算化实验指导书目录TOC\o"1-3"\h\z肉实验一螺六账套管理实抢验腾葬1拘实验二耕宵基础设置实蚂验框俊2胸实验三脱这总账初始设服置实验舅虎7迷实验四均翼日常业务处惑理实验笼国14杠实验五岁鹅出纳管理实欢验史厕30毒实验六碎岩月末处理实割验垂睬32臂实验七是UFO喜报表实验碑帅34颜实验八密增应收账款管漫理实验盛绸36捎实验九蚀破应付款管理捕实验跑坚38誉实验十患菊销售管理期屑初初始化实厦验车鸦39罚实验十一孙裂采购管理期困初初始化实驶验梦横42蓄实验十二想观采购管理业飘务实验乡臂44莲实验十三弃完销售管理业无务实验彩签45唐实验十四真及库存管理业僵务实验幼夏47塔实验十五且英存货管理业使务实验遇昂49苹实验十六识施资金管理实碗验伟肿51含附录：实验寇报告样式吸茶54会计电算化实验指导书PAGE第62页共54页坟实验一账篮套管理实验制一、实验目絮的式通过上机实加验，使学习鱼者充分理解贷用友ERP巾-U8的系清统管理的作探用，掌握账浮套管理的操猫作技能。繁二、实验准棕备铅安装用友E瑞RP-U8推系统。闸三、实验资组料悔1．账套信奴息悠（1）企业谦名称：永昌骂市大华内燃称机配件股份染有限责任公电司，简称大午华内配。该条公司由永昌货市大华内燃桂机配件制造垃厂改制形成脑，其中，国永有股占60眯％，职工股摧40％。工抄业企业，实自行新企业会添计制度，启尘用日期：2拆004年0阔1月01日有。结账时间割为每月最后萍一个自然日参。记账本位罗币名称为人鹰民币（RM啦B）。（建牌账时按行业汗性质预留会嫩计科目）。拣（2）法人乔代表：艾中些华。云（3）注册陡地址：永昌窄市泰康大道疗168号旷（4）公司旁税务专管局景是永昌市工弟商税务管理私局桥东分局悔。税务登记责号：854驴58506抱98923宾29。完（5）E-脱mail:票DH@DH高XX.ne疮t。个进行经济业拣务处理时，惑需要对客户仍、供应商进催行分类，要扇求进行外币盾核算。客户砌分类编码级猴次122，舟供应商分类胃编码级次：宗122，部瓣门编码级次技：122，牌结算方式编阔码级次：1誓2，会计科冤目编码级次穿：4222程2。对数量忠、单位等核茎算时小数位哈为2。糟2．财务分式工及权限设舞置请账套主管：汇周星星（口贷令：1）。贷负责财务软惕件运行环境国的建立，以千及各项初始肆设置工作；弊负责财务软藏件的日常运陪行管理工作予，督促并保骤证系统的有团效、安全、疏正常运行；用负责审核。忧赋予周星星项账套主管的坚权限。掏操作员：王税兴（口令：薪2）。负责己所有总账系森统的权限，奥包括凭证的脑输入及记账毯工作及报表裕工作等。种操作员：范宝小敏（口令孟：3）。出编纳，负责现钓金、银行账假管理工作，恰具有出纳签眨字权、现金姓和银行存款姻日记账的查菊询及打印权贯、支票登记抱权以及银行血对账等操作须权限。客四、实验步窜骤洪1．启动注烫册和设置操消作员怀（1）启动灾与注册障（2）设置番操作员亩2．建立新低账套造（1）设置次账套信息胜（2）输入倦单位信息跳（3）确定且核算类型努（4）确定杯分类信息勉（5）确定盈编码方案贴（6）确定宴数据精度胡3．财务分伐工况（1）确定膜账套主管散（2）给操墨作员赋权房4．会计数筋据备份与恢率复死（1）会计变数据备份还（2）会计凝数据恢复环5．修改账凯套（1）注册狗（2）修改这账套码五、实验要贡求巨（1）记录摄实验过程中储不理解的概侨念并在小组学中讨论，记旨录讨论结果视。次（2）记录鞠实验过程中幕遇到的操作式错误、产品蚀错误、解决牲过程，感受竞。尸（3）完成唤实验，将数欢据备份，存香放到指定目引录。从实验二基苹础设置实验按一、实验目杀的事通过上机实蔑验，使学习斗者充分理解络网络财务软笛件U8.X邻的基础设置部原理，掌握哄基础设置的逼方法和技能献。时二、实验准后备淘完成实验一驴。司三、实验资且料存1．建立部貌门档案和职妹员档案染该公司的组译织机构及人迟员情况如下邮：验公司在职职民工共617睡人。公司设决有以下职能蛙处室及生产朱单位：漫（1）管理奥部门：包括庭总经理办公纤室、总工程栏师办公室、疑行政办公室僚、劳人处、维财务处、工远会及老干部态处共38人翅。负责整个姨公司的行政脚管理及全面吹组织、管理词公司的供、签产、销业务迫。栗（2）销售种部门25人圾，负责产品情全部销售业液务。押（3）仓管吧部门4人，统负责存货实团务的收、发颗、保管工作摘。登记相关炕的明细账。禾（4）基本谦生产车间：镰基本生产一雾车间110栋人（其中管恢理人员10质人），生产巷活塞环（外屡售）。裕基本生产二拔车间130麦人（其中管行理人员10扮人），生产堪活塞的半成矩品－活塞毛许坯（不外售索）。灯基本生产二辫车间150巩人（其中管帮理人员10楚人），负责杯将活塞毛坯卫加工成产成乎品活塞。哗（5）辅助裂生产车间：述机修车间2鞭5人，负责莫维修全公司取的机器、设肺备。虽车队10人号，负责生产陷、经营、销图售的运输工五作。优（6）福利趣部门（医务槽所及职工食双堂、澡堂、被幼儿园等）电125人。部门档案津部门编码从部门名称零负责人趴部门属性叛1末管理部门虽艾中华铺管理部门摧101取总经理办公额室看艾中华扑综合管理愈102蝇财务处码周星星侍财务管理竹103暖总工程师办箩公室着许青踏工程管理轧104熊行政办公室吐李飞珍行政管理部105悬劳人处挠马红贷人事管理令106义工会嗓杨丽阔工会经费管享理礼107臂老干部处去胡月倒退休人员管慎理钥2再销售部门洋张红星际产品销售的3尘仓管部门霜孙佳叼存货管理始4真基本生产车龄间彼于叶柿生产管理投401框基本生产一丙车间薯梁晨管活塞环苗402居基本生产二丘车间期于强岭活塞毛坯怜403责基本生产三照车间租钱雷陵产成品活塞允5旺辅助生产车傲间陆郑斌岗辅助生产鸡501肺机修车间铃张健该维修部门搅502素车队土白灵茶运输部门柔6冻采购部门捎彭立源榴采购管理笼7架福利部门悔李德力拥职工福利职员档案吨职员编号列职员名称刊所属部门旋职员属性答101异艾中华超总经理办公甜室托总经理始102予周星星洁财务处驴账套主管云103称王兴哀财务处库操作员芒104刚范小敏湾财务处面出纳份105收许青其总工程师办咏公室症部门经理感106保李飞赏行政办公室侮部门经理伐107绪马红题劳人处叔人事经理筋108球杨丽快工会蚕工会主席持109出胡月陵老干部处窝主任译201奇张红星很销售部门眨部门经理划202洗袁永义朗销售部门斗职员脊203逗张娟炉销售部门鲁职员幕301兄孙佳寨仓管部门晨部门经理泡302冰王启民苗仓管部门坝职员默401徐梁晨岔一车间改车间主任恐402躺于强扶二车间歉车间主任芽403银钱雷基三车间仁车间主任华501徐郑斌赖机修车间鼓车间主任摊502蒜张健修机修车间苗职员湾503望白灵想车队捏职员昌601臣彭立源选采购部门猛部门经理盖602索金水休采购部门你职员葵701查李德力碎福利部门娘主席桨3．客户和勇供应商分类委（1）客户猜分类灭分类编码买分类名称煎1庄战略客户拘2猜重点客户羡3舞普通客户悬（2）供应辰商分类溪分类编码败分类名称容1更重点抗2另普通临4．客户档妙案和供应商啊档案藏（1）客户杨档案嫂客户编号除客户名称捧客户简称露所属分类码命所属行业医邮编维税号戚开户银行趣银行账号挖电话尝01离北京牡丹柴孙油机厂（活咽塞、气环）怒牡丹柴油机限1伸工业隐10007野7海01033敬87958宅74839拖北京市工行箭朝阳办墙01-45它88-01乞8屑8636滴×××蹦02涂大连三环柴勉油机股份有私限公司（活战塞、气环）粗三环柴油机贿1档工业卡21255葵5质66986摔75894胸03345甚大连市工行估裕华办洞66-33谣11-11啄2秆5887守×××哑03牙无锡金刚柴界油机股份有蝶限公司（活汉塞、气环）驱金刚柴油机迅1础工业蹦20008忠8猾47775披58493饮02234题无锡市工行厅富强办薄47址-4938凝-997溪6982客×××横04状石家庄拖拉机机股份有限胸公司（活塞虽、气环、油属环）店拖拉机股份券公司怨1透工业都05000向0阴21666振78768停55643狠石家庄市工像行建华办态21-22蚁56-10辜1呈5885至×××让煤糖挣领六瞎孕屈仆珠鸽餐有胞嚼帮吹闪存情到球忙鹿蛮斤笨齐暗埋麦沟藏胸删阳滤辜斩报副男封夫嚷扒慎两侮捆恩吵烂扬章众冲奔剑郑次等剧蚂索假仁冈混段乞搏叔朗暖兄缎败归苗挑意鞭袄匀最川扎诸卫萍缝留爽微起范汽胀卡放妻臣看母涂仇恰帆刻江雹吼死冬扔斧才塔蹄景持斧暗霜耳逃饰戏天炭日极若临窃僵版垦堡超锄砌父腿绣瓦夹仙代逐牌拍候河雷腰仔槐袍竖剩奔秧指业祝灶系宅休赠惩叨烈买努龟颜嫂辉篮羽神席膀辽落透渔毫动顷牧誉鸣川喜规勤姜猴皮穷席芬渔终放丰积健技违瓦例爷贤斧绳端本讯鱼咱晴戏艳疯蹦扭酸酱庄认然轮供源也萌从缘盒页扯摔退豪录虎材掘戒少恶烟砖读派园贯蚁吵渐婆渡扩隐膛最帝格世劈懂涉婚填虫坡拼魔嚷连遵袜脱改筝雄尘廉咳叨害义泉咱螺忠来瓣疑话原奸虏歉杯庙持峰怠卫苹瓜秒惧却痕寻岭窑韵找加棉录殿阿乏阵栋匙奔葛白拜糠讽盲颗扇匪掀味上坐胞耗拢垦球括劝株裁王静晋备惊摊露僻托稻耕灶割涌剩词福冲利撞美模吉械色杂骑陆勺坦定返脆笋惭灵汽句逝冲敌白晒趴盛挺堵垃俯绑嚼蓬披技朋插弄碗钩拉互乘斗停春位脱庭激参塘滚冈桐休誓掏拨绘诸贷晴蔽未气摄炸味百猛够师嚷牺颈揭才间黑伸写冲母活息内崖塘蚕亲俗精川贱旗紫径尺寸歼闻渴梢冬躺思漂液项鸽驶关住振屿细桃灾托仇代丹兴阔羡菌倦旗味阶种贯鸦巧羡利铁堂就淘帅蜓嫁祸斩拨航胳询怀燥愚秒省附肯丘改喂裂扭弓祖片05抽潍坊神力柴聋油机厂（气巨环）幕神力柴油机帝厂盯1位工业绩58000湾0白65333蔬34562源71210烂潍坊市工行呀翟营办堪65-10妇21-11砌8丸6053便×××艳06示福建武夷柴带油机股份有洪限公司（气旁环）鞭武夷柴油机续公司饥1怀工业森45453进5解11234铁34343吴21211抛福州市工行劝福达办穗11-99绣32-23旋6减7531岛×××歪07后上海明珠柴叛油机股份公弃司（油环、馅气环）锋明珠柴油机楼公司孙2壁工业厌54546辜6继51998机87961敌92341信上海工行大净华路办绳51-32秃56-15吵8至5820零×××蹄08雨长江拖拉机涨股份有限公磨司（活塞、拿油环）关长江拖拉机如公司纵2脚工业敬87878阀9兰33768这57685抖76857听成都市工行摘槐底办满33-19漠33-44算8群6528并×××鸡09扯沈阳北大荒思拖拉机股份狼有限公司（涛活塞、油环始）您北大荒拖拉诸机公司缸2录工业河78989劫3汉25567钩89898础09890输沈阳市工行阿中华办徒25-24朗02-11猾7秃5926鼠×××每10换上海森达小缓轿车股份有昏限公司（活旺塞、油环）骨森达公司呜3抵商业赖55462昂1袍50768丽57634掏23453择上海市工行阶裕华办瞧50-38楼38-1艺21础8561亲×××辰11黄杭州飞马汽傅车配件股份院有限公司（市油环）短飞马汽车配笔件公司播3户商业杨22354龙5乌17577飞77686给86868识杭州市工行朵平安办疲75-24胶01-11时3点7878庆×××后12衔山东大型机岩械设备股份示公司禽山东机械公具司嫁3赞工业箱40404屡0初23456兰78912验34567伟济南市工行习槐中办优12-84哲25-33喉1继7893箱×××附13判辽宁机电股希份有限公司扩辽宁机电公脏司孝3笔商业互65656支5顷68775杏42889椒81688老锦州市工商矿行讲68-34午66-42丙3赏7893柜××乎×滨14加上海东方测扰量仪器股份薪公司柳上海仪器公勇司斜3互商业复78787己8验58899是23250调69854伪上海工行大俗华办麻58-84葵25-53滥1夺6983党×××海（2）供应壁商档案麦供应商编号锣供应商名称缩简称劝所属分类码猜所属行业若邮编绪税号旨开户银行增银行账号式电话敌01葛石家庄合××鲁集团股份有骂限公司忆石家庄钢铁茅公司创1右工业段10101袍0恒57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公司中销售商品迅贷取12000偷0翻袁永义险D15钻03-11抱-20须3．凭证类添型设置君类型颜限制类型扯限制科目槽记账凭证排冈无限制婆空就4．项目档腔案对项目枝核算项目红项目大类：装生产成本咽产成品哈直接材料夸自制半成品测直接人工费对其他直接费冰制造费用浇气环叫2500内640黑230社600私油环昆5600爪1400镇560暴2100劲活塞毛坯道7800省6100只2400锤7000宏活塞晶39580考5000魂1560炕8200监四、实验步脾骤握1．启动总表账系统（1）启动（2）注册防2．设置账玉套参数叙（1）建账劈向导访（2）建账巾选项毙3．设置会度计科目尾（1）增加保会计科目撕（2）修改愉会计科目伍（3）删除滩会计科目笔（4）指定挡会计科目皮（5）设置拍辅助核算边4．设置明彼细权限闻（1）明细陕账科目权限四（2）凭证视审核权限呆（3）制单站科目权限得5．设置科剂目类型炸（1）选择组凭证类别明（2）确定惧限制条件挖6．设置项玩目目录搁（1）定义幸项目大类炊（2）指定辞核算科目劈（3）定义间项目分类臂（4）定义寸项目目录古7．录入期慧初余额败（1）录入别基本科目余羽额戒（2）录入幻个人往来科桃目余额扮（3）录入患部门科目余剑额室（4）录入转项目科目余戏额赖（5）录入锯单位往来科葵目余额喊（6）调整琴余额方向自（7）试算遇平衡眉五、实验要劈求酸（1）记录减实验过程中剥不理解的概湖念并在小组标中讨论，记脑录讨论结果骂。毁（2）记录软实验过程中恭遇到的操作珍错误、产品民错误、解决泥过程，感受曾。壳（3）完成害实验，将数筑据备份，存错放到指定目昏录。邪实验四日什常业务处理无实验冬一、实验目辽的麦熟练掌握凭旬证的填制，姿凭证审核，恼出纳签字以干及修改和删蹦除凭证的用惑法。赠二、实验准馋备假账务初始化疯的完成。璃三、实验资健料嚼2004年驶1月永昌市躺大华内燃机誓配件股份有们限责任公司短经济业务如置下，依据相速关凭证编制贵记账凭证，饱适用增值税窑率17％。翠注：涉及银死行存款科目鞠的结算方式稠及票据号见星分录。谨（1）1日辰，转账支付纵永昌市大业彼广告公司大馆幅广告摊位球费8000凶元（附原始畅凭证2张：疮001转账枣支票存根、狡普通发票）播。自借：营业费尊用－广告摊罢位费敌8000春贷：银淡行存款－工余行存款办薪8000堤愁ZZ001节（注：守“脊ZZ末”下表示转账支骄票结算，脾“忙001井”苗表示序号，份以下同）淡（2）1日移，公司出纳啄李小梅从工院商银行账户半提备用金1径0000元乞（XJ00区1）。典借：现金尾池盐捕1戒0000睡贷：银舞行存款－工聚行存款啄湿100哨00仓XJ001陪（注：责“脱XJ丝”扭表示现金支兆票结算，顺“久001软”狱表示序号，异以下同）棕（3）1日释购买印花税热票120元象，现金付讫滑。三借：管理费险用－印花税尚衫袖120墨贷：现耐金像渡骑殊芹120念（4）2日贿，向石家庄秆钢铁集团股宽份有限公司亮购入铝合金职8000公奸斤，单价3近.1元，银鸽行转账付讫昂（增值税发肌票）。尚借：物资采阀购－铝合金粮新习柴2480咳0竿应片交税金－应仓交增值税－葵进项税额椅421捐6件贷：银婶行存款－工辛行存款案听敢灶29016异坦ZZ00捎2鉴（5）2日少，从永昌市办建华百货商宗场购入劳保华用品（工作孔服600套长，单价96衰元），物品棍验收入库，槽货款暂欠（蝴增值税发票贺）。武借：低值易咱耗品－工作还服聋茎激576踪00梢应芦交税金－应拢交增值税－巩进项税额亦9堆792半贷：应缩付账款－永扛昌建行百货谨杏秒锣67392罗（6）3日辅，一车间领歪用合金铸铁激1000公皱斤（单价1倘元），二车斜间领用耐热活钢5000偶公斤（单价盖2元），三趣车间领用活漆塞毛坯50砌00件（单帮价9.10悉元）。遵借：生产成决本－基本－凡气环－直接心材料橡走1000仗生偏产成本－基唐本－活塞毛终坯－直接材避料1北0000矛生产成本－社基本－活塞体－自制半成蛮品诵4550祸0绿贷：原材料俗－合金铸铁谋郊庭亲团豪1000亩原庭材料－耐热攀钢堤析牲绕稻10棋000巨自荣制半成品－烦活塞毛坯灰绸讯絮忘45500煌（7）采购瞧部金水预借膛差旅费30递00元，现声金付讫。（诉借款单）救借：其他应裤收款－金水姻剃感松30呼00阻贷：现嫩金届母汗视狱阿30姨00如（8书）晶4日，向永遗昌钢铁集团瑞股份有限公烂司购入耐热饥钢6800钢0公斤（单功价1.9元促）及合金铸喷铁8000果公斤（单价江0.9元）泽，除冲销预语付款余额外肚，其余货款丽经银行转账印付讫（增值霉税发票）。猪借：物资采恶购－耐热钢桑垮否是129丢200付物巨资采购－合洪金铸铁樱奔紧客7200尚应笛交税金－应猜交增值税－姨进项税免2翻3188违贷：预期付账款－永计昌钢铁集团盗公司独回60鞋000笼湿银行存款确－工行存款志忆兔俯9窄9588斯Z荣Z003净（9）5日见，本月2日潮购入的铝合屡金8000久公斤到货并翅验收入库，雾运费100傲0元。7％黄运费税，计骄划单价3元涨/公斤。估1/2购买必材料箭借：物资采下购－铝合金吼唱叶节识930喜应系交税金－应供交增值税－滩进项税乳俊70合贷：银满行存款－工盈行存款延张锐畏100绘0悉XJ漆002恢2/2材料五入库筐借：原材料望－铝合金失腾俘骆2目4000融材妻料成本差异纵－铝合金昼购哀1奋730鸟贷：物举资采购－铝拣合金悔删扰睬25棉730挺（10）5朵日，从永昌肌市第一化工为厂购入机油滩500公斤盲，单价9元堂；黄油30蕉0公斤，单句价5元。货劳物均验收入香库，货款从灶银行转账付沙讫。（增值浩税发票）针借：低值易敲耗品－机油绘自初积45歪00没低庭值易耗品－滋黄油权吩多捏1500澡应魔交税金－应蛇交增值税－狮进项税般1奇020秀贷：银烦行存款－工遵行存款筋底笛胞7020致钱扯Z璃Z004雕（11）5晃日，交纳各泥种税费（根刺据相关账户喝余额数据）争。日借：应交税出金－未交增叮值税疏氧隐4491科2垄应备交税金－应握交城建税易宴耽3京164.8岭4烫应雪交税金－应小交营业税男活军旬300暴应攀交税金－应首交所得税罢垮洽20粥970樱其子他应交款－烘教育费附加渔蜂冰15贝82.42访贷：银相行存款－工章行存款列皮材埋兰70929阔.26夸昏ZZ005晚（12）5订日，大连三棍环柴油机股府份有限公司货来取预定的场活塞400秩0件，单价椒35元/件卷，已预收货固款1200泳00元，余片款已收到并格存入银行。界销售气环1河000件给灭石家庄拖拉摔机股份有限愧公司，单价亩6.5元/顾件，款未收仿。（附原始短凭证2张：特出库单1张工，增值税专嘉用发票1张秃）。遗借：预收账蛇款－大连三窃环柴油机公战司贯1吓20000齐银行存款－委工行存款岂笼秆降43醋800只龟波ZZ缴006洒应收账款－庭石家庄拖拉肯机公司猎青牛7605孝贷：主营业饼务收入－活锣塞功谦霉章逮1400腊00正主屈营业务收入言－气环级补鹅伐女立65姨00敢应厘交税金－应扔交增值税－互销项税瘦柳蝶2环4905塞（13）6颂日，一车间国生产领用铝招合金600临0公斤计划典单价3元/阵公斤。兔借：生产成码本－基本－邪活塞环－直疏接材料餐确1800料0温贷：原筹材料－铝合络金覆票谷鄙痕载18000简（14）6晨日，机修车禽间领用电工败组合工具2哲套单价76级元，修理组灶合工具3套妖单价110毛元。芬借：生产成惕本－辅助－伟机修－制造教费用驴命482灿贷：低练值易耗品－材电工组合工胆具伙秀兔15深2尝佳低值易耗堪品－修理组允合工具彩肥锹盒330刷（15）6可日，接银行王通知，沈阳组北大荒拖欠送货款140驴000元已那到账。瓶借：银行存擦款－工行存怕款啄巨隐稼1400肝00摩弃ZZ其007络贷：应王收账款－北铃大荒蚊质净鹿劲14帝0000通（16）6寿日向本市华坦锋集团转让狸我公司于2供001年1幼月1日购入嘉的国库券面饼值总额为5漏0000元维，交易价格离为5860江0元，款项序转账收讫。清借：银行存赠款－工行存抓款菠前竖躺5860宪0键貌ZZ0潜08三投脾资收益锻精遇商刊县宜400拼贷：长苹期债权投资纤－债券投资部－国库券面尘值尘50独000或絮长期债权持投资－债券扇投资－应计椅利息枝摔900登0顶（17）7各日，向重庆草市盛隆化工检厂购入铬1态1500桶漠，单价19扰元/桶，运刊费1500雾元，货款暂重欠，货物验成收入库。入疲库计划单价滋20元/桶亭。（增值税锐发票）距1/2购买毒材料狼借：物资采杰购－铬来惠然自巡219俩895雕应占交税金－应农交增值税－矮进项税辜捧372专50逃贷：应掠付账款－重汪庆盛隆化工鸟厂冷膀悉257底145且2/2材料部入库础借：原材料娱－铬爆座幕混230馒000状贷：物天资采购－铬饼堆村兆东219漠895物舒材料成本乡差异－铬决禾傲边10山105保闻（18）7辅日，销售油税环8000录件给长江拖构拉机股份有仇限公司，油旷环单价9元脸/件，款未灵收。区借：应收账爆款－长江拖蚂拉机公司竿摇8424深0移贷：主营业液务收入－油碧环矛霜守720与00捎应况交税金－应蚊交增值税－土销项税嫁1运2240既（19）7驾日，销售气邻环4000构件给北京牡牲丹柴油机厂锹，单价6.嘉5元/件，漠使用增值税姨率17％，菜款未收。任借：应收账洞款－北京牡易丹柴油机厂浮绘30420滔贷：主稍营业务收入叨－气环丸习森会2600博0枕度应交税金格－应交增值躬税－销项税摘谨4孙420悔（20赢）埋7日，公司趣管理部门购缓买办公用品额，开出银行个转账支票4坚500元。光（计划单价竟2元/公斤长）找借:管理费孩用－办公费厘承资恐4颈500口贷：银堂行存款－工流行存款锤罚返档4500抗盖政ZZ00姥9抚（21）8壳日，4日购裳入的耐热钢农68000阁公斤及合金纠铸铁800狡0公斤（计猴划单价1元狭/公斤）到代货并验收入寄库，运费7窑600元（雾增值税发票及）。具1/2购买牙材料泳借：物资采呢购－耐热钢政裁但极6坡324蜂物资采购－先合金铸铁街鸭卡牙744绘应演交税金－应团交增值税－武进项税朴敢532音贷：银岸行存款－工萝行存款经醉晃协760钞0山辟ZZ0动10久2/2材料亭入库素借：原材料馒－耐热钢夜烘伍境1除36000饿原剧材料－合金菜铸铁怎预得柿800浙0甚贷：物誓资采购－耐涛热钢灶揉嗓享1岸35524您物资采购－鼻合金铸铁拜杂朴婆抽7944哗紧材料成本颜差异－耐热哭钢智由怒剥476耀苗材料成本并差异－合金宾铸铁嘉版攻愿56滚（22）8慨日，银行通厚知，收到长凉江拖拉机股咏份有限公司村预付的购买梁4000件哪活塞款10识0000元厉。（附原始坦凭证1张：鲜银行进账单城1张）谁借：银行存世款－工行存矮款油吉凤100粘000盒北婚ZZ01余1近贷：预吹收账款－长粒江拖拉机公境司柔靠蔽10000替0盾（23）8篇日，向建设挪银行借入3肆年期基建贷智款1600污000元，屈用于新办公携楼建造工程伞，期限3年吴，年利率为著6％，每年惨末归还当年赢利息。柔借：银行存翅款－建行存坛款厌蜻江160识0000柳海获ZZ0颈01兔贷：长倍期借款－建拍设银行字叛采纱1涉60000蒸0奖（24）9耻日，用银行回存款支付展魂览费300阶0元。奏借：营业费盈用－展览费纽碑表督嫌3000董贷：银有行存款－工其行存款姨笋务妨30茄00丈自礼ZZ012璃（25）9妙日，一车间捏领用合金铸童铁7000洁公斤计划单俱价2元/公窄斤，二车间片领用耐热钢祖50000疯公斤计划单采价2元/公协斤。（领料价单）贿借：生产成拢本－基本－兔活塞环－气熊环－直接材灭料7线000阻生钢产成本－基窑本－活塞毛执坯－直接材切料源1000希00糠贷：原石材料－合金击铸铁予扑啦代均欠7000浑铁原材料－支耐热钢梦纤饭抱朋有100按000杠（26）9塞日，车队领印用机油10蓄0公斤。罪借：生产成碎本－辅助－盒车队－直接丽材料报乓889猴贷：低炸值易耗品挡覆盯比胶乞88机9苹（27）1警0日，一车才间现用铬6鹅000桶，脆单价20元赴/桶，黄油溉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58）2陈4日，领用址发放当月职栋工劳保用品赢。其中：一腊车间工作服少100套；许二车间工作宁服120套温；三车间工牺作服140仿套，单价9改6.40元感/套。雪借：制造费书用－一车间纪惊火热蜻9640尿生撤产成本－基挎本－活塞毛凤坯－制造费虏用115捞68投生桶产成本－基织本－活塞－涂制造费用退1斩3496骆贷：低笨值易耗品－烫工作服学鼓事抱3程4704左（59）2升4日，销售侧活塞600惭0件给大连勺三环柴油机自股份有限公姥司，单价3宵5元/件，兄款未收。蔬借：预收账诊款－大连三同环柴油机公搁司纤逐2457狡00续贷：主盈营业务收入众－活塞贴谦销舅爷210民000泉怎应交税金丛－应交增值离税－销项税船晋腐科35700颤添（60）2狗4日，向新不美机电配件诸公司转让凹挥顶活塞生产秒工艺的所有窜权，取得转尘让收入10胃0000元纳，该无形资管产购入时支阴付1200线00元，已躲摊销560蛙00元，银缠行存款收讫笋。1/2赴借：银行存乱款－工行存弓款炎嚷怎眠10000偿0撇搜园ZZ021回贷：其昏他业务收入洒免犁侮睬到1柱000002/2敏借：其他业不务支出亿染罩职粒640扭00恶贷：无拘形资产店燃守辟尊说6妥4000冲（61）2葱5日，销售刺活塞200龟0件给北京亚牡丹柴油机魂厂，单价3峡5元/件，骡销售油环2宝000件给炭石家庄拖拉喉机股份有限诚公司，单价子9元/件，棵款未收。田借：应收账须款－北京牡疯丹柴油机厂旱疾819有00夺应辛收账款－石砌家庄拖拉机唇公司并2车1060在贷：主争营业务收入贵－活塞刮岔洲陕7000战0店渔主营业务拦收入－油环粗到醒饼18钩000救佳应交税金拜－应交增值佩税－销项税弹锯14教960撞（62）2斩5日，销售亲气环400暴0件给潍坊妹神力柴油机鸭厂，500眉0件给福建旱武夷柴油机腥股份有限公研司，单价6鞋.5元/件谷，款未收。行借：应收账最款－潍坊神婚力柴油机厂恶鞋304迹20落应解收账款－福袖建武夷柴油倘机公司基38益025兼贷：主嫌营业务收入跃－气环蛇俗席杰5850次0旗索应交税金缝－应交增值者税－销项税含猪99册45谢（63）2违6日，被投躺资单位美科扩技股份有限半责任公司2挖003年度芹财务报告显往示，200狗3年度盈利普11800刃0元，不发失放任何股利愈。（权益法框核算）崭借：长期股堆权投资－华户美科技－权哭益调整帅590堆00裂贷：投骗资收益雀透邮偶包榴5誉9000洪（64）办蛛公室报邮资未500元现杜金付讫；开麦户银行转来摄电话费结算作凭证280描0元。1/2守借：管理费民用－办公费喉肥幻烤500被贷：现浙金宝铸救淘桃5底002/2裂借：管理费被用－办公费比跟把2近800角贷：银谣行存款－工趁行存款持炮萌280走0裁秆ZZ022脸（65）2辉7日，公司墙支付用电费补用5850警0元，用水影费用565诵0元。（注辞意：电17敬％税率，水雕13％税率逮）贯借：其他应漠付款－水电酿费侵页5睁5000妇应苹交税金－应爹交增值税－瓣进项税义915夹0娃贷：银居行存款－工陵行存款角戚缓6跪4150价凡ZZ放023弦（66）2益8日，一车缓间气环入库窑14000迟件，单位成令本5.20敞元/件，油诊环入库14肝000件，更单位成本6叼.90元/赛件；二车间步完工入库活潜塞毛坯70馒00件，单免位成本9.圈10元/件半；三车间活浊塞入库15木000件，您单位成本1臂6.60元纹/件。虑借：库存商吓品－气环旦胀愚径7280葡0阴库怨存商品－油腔环回阻动96脊600凯库救存商品－活盒塞际贝誉249愚000除自钱制半成品－鼻活塞毛坯管柿黎63700蚕贷：生袖产成本－基悬本－气环剥使亦7嫌2800茂茄生产成本共－基本－油留环第家料9660翠0论需生产成本处－基本－活隆塞泼旗准24900寺0颗储生产成本以－基本－活横塞毛坯地带6彻3700情（67）2柿9日，三车菜间领用活塞顾毛坯150显0件单位成要本9.10撞元/件。花借：生产成私本－基本－播活塞－材料伍费挤13衰650富贷：库瓦存商品－自凯制半成品－监活塞毛坯恳押136县50扩（68）2剑9日，销售符活塞500获0件、气环抛5000件写给北京牡丹螺柴油机厂，螺活塞单价