银行出口保理业务作业指导书 模版

银行出口保理业务作业指导书目的和范围为实现银行出口保理业务健康有序开展，满足规范出口保理业务操作、有效识别和控制出口保理业务风险、健全风险防范机制的要求，对本行出口保理业务进行规范管理，根据《银行出口保理业务管理办法（暂行）》，制订本作业指导书。本文件适用于出口保理业务的处理，具体包括有追索权单保理业务、有追索权双保理业务和无追索权双保理业务。定义、缩写和分类应收账款，是指权利人（以下简称“出口商或卖方”）因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人（以下简称“进口商或买方”）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。本作业指导书所称应收账款包括下列权利：销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖等；出租产生的债权，包括出租动产或不动产；提供服务产生的债权；d)其它。供应商（出口商或卖方）：对所供应的货物或所提供的服务出具发票的一方，其应收账款交由出口保理商叙做保理业务；（3）债务人（进口商或买方）：对由所供应的货物或所提供的服务而产生的应收账款负有付款责任的一方；出口保理商：是指与出口商（或卖方）签订出口保理协议，接受出口商（或卖方）所转让的应收账款，并提供相应服务的一方，在本作业指导书中即指本行；进口保理商：指根据GRIF（《国际保理通则》）或双方协议接受出口保理商转让应收账款，并提供相应服务的一方；出口保理业务：本行作为出口保理商，为出口商（或卖方）或卖方在国际贸易中采用承兑交单（D/A）和赊销（O/A）等信用方式向进口商或买方销售货物或服务时，向其提供应收帐款催收、销售分户帐管理、保理融资及信用风险担保为一体的综合性金融服务。其中保理融资和信用风险担保只限于已核准应收帐款；保理业务分类：根据本行作为出口保理商承担的风险情况不同，分为：a)有追索权（回购型）保理；b)无追索权（买断型）保理。根据保理商参与数的不同：分为：a)双保理；b)单保理。根据保理事项是否告知进口商（或买方）的不同，分为：a)公开保理（明保理）；b)隐蔽保理（暗保理）。有追索权单保理（回购型）：是指在接受出口商（或卖方）转让给本行的应收帐款债权、扣减出口商（或卖方）在本行保理融资额度的基础上，向出口商（或卖方）提供保理融资和销售分户帐管理。在融资期限届满时，任何情况下，均有权向出口商（或卖方）进行追索，并根据出口商（或卖方）要求，协助出口商（或卖方）向进口商（或买方）追索帐款，追索成本由出口商（或卖方）承担；有追索权双保理（回购型）：是指在接受出口商（或卖方）转让给本行的应收帐款债权、扣减出口商（或卖方）在本行保理融资额度的基础上，向出口商（或卖方）提供保理融资和销售分户帐管理。在融资期届满时，任何情况下，均有权向出口商（或卖方）进行追索。本行根据出口商（或卖方）要求，为出口商（或卖方）联系进口保理商，由进口保理商代为向进口商（或买方）追索帐款，追索成本由出口商（或卖方）承担；无追索权双保理（买断型）：根据出口商（或卖方）要求，本行为其联系进口保理商，出口商（或卖方）将应收帐款债权通过本行转让给进口保理商，进口保理商为进口商（或买方）核定信用风险担保额度。本行在该信用担保额度范围内，根据出口商（或卖方）提交的贸易单据（包括发票等），相应扣减进口保理商额度，向出口商（或卖方）提供保理融资和销售分户帐管理。在融资期限届满时，发生进口商（或买方）信用风险，本行仅有权向进口保理商追索，但属贸易争议的除外。进口保理商办理信用风险担保额度项下的担保付款后，自行向进口商（或买方）进行追索，追索成本由进口保理商承担。如进口保理商发生信用风险，本行垫款，扣除保理融资本息后，余款入出口商（或卖方）帐户；(11)公开保理：指在保理业务的整个过程中始终将保理的事实告知进口商（或买方），告知的方式包括：出口商（或卖方）在将应收账款债权转让给保理商的同时，向进口商（或买方）发出保理商规定格式的债权转让通知书，并在对应的每张发票上加注保理商规定格式的转让条款，指示进口商（或买方）将货款直接付至本行（有追索权项下）或进口保理商（无追索权项下）指定账户；(12)隐蔽保理：指保理商在通常情况下不告知进口商（或买方）保理的事实，出口商（或卖方）将应收账款债权转让给保理商时，不向进口商（或买方）发出债权转让通知，也不在发票上注明转让事实，只是指示进口商（或买方）将应收账款付到出口商（或卖方）在保理商开立的特定回款账户内。仅在出口商（或卖方）与保理商约定的特殊情况下将保理事实通知进口商（或买方）；(13)GRIF:《国际保理通则》（GeneralRulesforInternationalFactoring）的英文简称；进口商信用风险：是指进口商（或买方）因争议以外的原因，在账款到期超过约定的宽限期内未能全额付款的风险；信用风险担保额度：经进口保理商核准，为进口商（或买方）信用风险提供信用担保的最高限额。若进口商（或买方）发生信用风险而未能按时付款（包括对进出口保理商、出口商或其破产管理人中的任何一方的付款），保理商按约定的比例，履行担保付款责任（简称“担保付款”）。进口保理商核批的信用风险担保额度分为预评额度和正式核准额度两种，只有正式核准额度才构成进口保理商对进口商（或买方）信用风险的确定承诺。进口保理商正式核准的信用风险担保额度应当在我行给予其的授信额度范围内，否则该信用风险担保额度无效；已核准应收账款：是指出口商（或卖方）在进口保理商核定的信用风险担保额度内，向债务人发运货物所产生的符合额度使用条件的应收账款；出口保理融资额度：是指本行受让出口商（或卖方）的应收账款债权后发放的保理融资的最高限额；融资期限：本行融资期限为帐款到期日加宽限期。有追索权保理业务宽限期最长为30天，无追索权保理业务宽限期（即进口保理商担保付款期限）为90天。根据《国际保理通则》，无追索权保理业务项下，帐款到期日加90天，如进口商（或买方）仍未付款，第90天当天在信用风险担保额度项下，进口保理商将办理担保付款；间接付款：有追索权保理项下，是指已经转让给本行的应收帐款，进口商（或买方）未通过本行，而是将款项支付给出口商（或卖方）或其代理人的付款；无追索权保理项下，是指已通过本行转让给进口保理商的应收账款，进口商（或买方）未通过进口保理商，而是将款项支付给出口商（或卖方）或其代理人、本行的付款；(19)反转让：即受让应收账款债权的一方在一定情形下将应收账款债权再行转让回转让方的一种行为；(20)争议：一旦债务人拒绝接受货物、发票，或提出抗辩、反索，或抵销（包括但不限于因第三方对应收账款主张权利而引起的抗辩），则视为发生争议；(21)贷项清单：是指由出口商（或卖方）向进口商（或买方）出具的，用于因退货、货物降价、修正差错等原因而调减原应收账款的一种单据；(22)出口保理融资：指本行在受让应收账款债权之后，向出口商（或卖方）提供的保理融资，又称保理预付款；(23)保理专户：出口商（或卖方）在本行申请开办出口保理业务需要开设保理专户，主要用于进口商（或买方）应收账款回款以及到期融资还款等资金划转，原则上在保理存续期内该账户资金只进不出，未经本行同意，出口商（或卖方）不得以任何方式进行处置。5、职责与权限部门岗位职责权限不相容岗位客户经理岗1)2)3)4)5)6)7)负责保理业务目标客户的选择、营销及市场拓展；负责客户关系维护；按规定进行保理业务贷前调查，搜集准备客户授信审批材料；保理业务方案的设计；负责保理业务贷后风险管理及监控工作；应收账款催收与通知客户；受理时，向系统操作岗申请在“应收账款质押登记公示系统”对出口商（或卖方）的质押、转让情况及拟转让的应收账款进行查询，并记录查询结果。审批岗、系统复核岗、放款审查岗、融资审查岗产品经理岗1)2)营销支持职责协同客户经理走访客户，挖掘保理业务需求；根据客户需求提供适用产品，并从产品与技术层面解答客户疑问支持；c)协助设计保理业务方案。产品推广职责细化梳理每项产品的功能特点、适用范围、市场定位、竞争优势；协助客户经理制定各项产品的销售方案，对本行现有产品暂无法满足客户需求的，要及时反馈产品研发经理；组织新产品的宣传推广。3)产品研发职责（总行或有条件的分行配备即可）部门岗位职责权限不相容岗位a)需求分析工作：进行市场调研与客户需求分析，提出产品研发思路与初步设计；跟进销售情况与客户反馈意见，提出现有产品的改进需求。b)产品设计工作：对产品设计思路与框架进行可行性论证，完善并形成可行的设计方案；对现有各项产品存在功能不足或无法满足客户需求的，研究设计具体的改进方案与解决措施。c)功能评审工作：对新产品设计方案与产品改进进行评审，向总行出具评审意见，并进一步提出销售策略及定价原则。d)售后管理工作：对产品销售情况进行跟踪了解，记录市场反映及客户意见，监测统计产品销售数据。e)其他管理工作：负责会同相关部门制订并完善保理业务规章制度及操作规程；负责行内保理业务培训工作；对业务营销、管理和操作给予必要技术支持，提供业务指导意见。审批岗客户评级工作：参与客户的评级，协助客户经理进行客户及交易资信状况的调查、分析及评级预案的制订。客户授信工作：对于本行有追索权出口保理业务项下出口商（或卖方）的保理融资额度、无追索权出口保理业务项下进口保理商授信额度的审批；出口保理业务方案的审批。客户经理岗系统操作岗应收账款相关单据真实性、完整性依规范进行审查；应收账款质押登记公示系统：在人民银行征信中心“应收账款质押登记公示系统”对出口商（或卖方）的质押、转让情况及拟转让的应收账款进行查询；在人民银行征信中心“应收账款质押登记公示系统”中登记受让的应收账款。负责供应链金融系统保理业务基础信息维护、系统交易操作：客户信息、发票录入、放款、进口商（或买方）还款、出口商（或卖方）还款、应收账款调整等操作；按要求上报保理业务的数据、统计、报表等。系统复核岗、放款审查岗、融资审查岗部门岗位职责权限不相容岗位系统复核岗1)负责供应链金融系统中操作的复核：a)对系统操作岗录入的保理业务基础信息、交易操作，例如发票录入、进口商（或买方）还款、出口商（或卖方）还款、应收账款调整等进行复核放行。客户经理岗、系统操作岗放款审查岗1)在供应链金融系统中调查影像资料，对放款资料的完整性、合规性和表面真实性审查：资料的完整性，即所报资料必须齐全，不得漏报，内容填写完整、规范、正确；资料表面真实性，即对提供的资料的对应关系：即合同与附件关联性的审核；资料的合规性，即符合审查审批意见的要求。客户经理岗、系统操作岗融资审查岗1)在供应链金融系统中对保理业务放款操作进行复核放行。客户经理岗、系统操作岗在业务开展的初级阶段，系统操作岗和系统复核岗设在总行国际业务部国际结算部，放款审查岗地区设在总行放款中心，异地分行设在分行风险管理部，融资审查岗统一设在总行国际业务部风险管理部。在总行风险管理部对业务开展的初期运作情况进行审查，判定业务操作规范，可以作为正常业务推广后，上述四个岗位以及对应的职责权限将视情况交由分支机构承担。基本规定(1)总体规定，包括：出口保理业务办理依本作业指导书执行，若有超出本作业指导书外的个案报总行相关管理部门单独审批；一般不予支持办理无追索权隐蔽保理，特殊情况下可个案处理；申请转让的应收账款应有明确的到期日或可以明确推断出到期日，申请转让的应收账款距进出口贸易合同项下的付款到期日不少于15天且不超过90天，特殊情况下不超过1年；本行对单个出口商（或卖方）的保理融资期限应实行帐款到期日加宽限期组合管理，原则上最长不超过6个月，特殊情况下不超过1年；办理保理业务的出口商（或卖方）如出现下列情况之一，经办行应立即停办其保理业务，并报告上级行。情形包括：保理融资出现逾期、欠息、坏账等不良行为；应收账款逾期连续两次以上；连续两次不按时足额回购应收账款；间接还款达三次；本行认为应立即停办保理业务的其他情况。f)在保理合同执行过程中，若发生以下情形，本行可以立即解除保理合同，不需要提前通知出口商（或卖方）。情形包括：出口商（或卖方）生产经营困难、财务状况恶化，可能影响其履行回购应收账款义务；依据法律规定出口商（或卖方）申请任何破产、重组、托管或其他类似法律程序；出口商（或卖方）有欺诈行为的，要求出口商（或卖方）承担相应法律责任。g)无追索权出口保理业务项下，本行在选择进口保理商时，优先选择世界排名前100家银行下属的全资保理公司、国际保理商联合会（FCI）进口保理商排名前20位，或国际评级为投资级的保理公司。进口保理商的授信额度审批流程参照本行现行同业审批流程。(2)业务营销阶段，规定包括：对于申请保理业务的出口商（或卖方）、进口商（或买方）需符合《银行出口保理业务管理办法（暂行）》中的要求；原则上对于《银行出口保理业务管理办法（暂行）》中规定的不在办理保理业务范围之内的应收账款不予核准；出口商（或卖方）在向本行申请出口保理业务时，应提交本行规定的材料原件和复印件；出口商（或卖方）申请保理业务的，经办行客户经理需对出口商（或卖方）送交的资料进行初审，并向系统操作岗申请在中国人民银行征信中心“应收账款质押登记公示系统”对出口商（或卖方）的质押、转让情况以及拟转让的应收账款信息进行查询并记录查询结果，以避免重复质押或转让的风险；若同一（笔）批应收账款已在他行办理出质或转让的，不得受理该应收账款项下保理业务。(3)额度审批阶段，规定包括：额度：出口商（或卖方）保理融资额度（有追索权国际保理额度）、进口保理商授信额度分别纳入出口商（或卖方）、进口保理商在本行的统一授信管理；额度有效期原则上为1年，在额度有效期内可以循环使用。(4)应收账款转让阶段，规定包括：a)出口商（或卖方）与某一进口商（或买方）的应收账款尽量全部转让给本行，对于没有转让的应收账款也不得另作其他用途的转让与质押。(5)放款阶段，规定包括：国际保理业务的限额按进口保理商为不同债务人核定的信用风险担保额度分别计算，不得串用。在出口保理业务中，保理融资的金额根据出运单据金额计算，不应超过单据金额的80%，同时也不得超过进口保理商为进口商（或买方）核定的信用风险担保额度的限额；本行赊销项下形式单据应扣除预付款、尾款、质保金的金额；无追索权项下，多个出口商（或卖方）对应同一进口商（或买方）时，出口商（或卖方）累计融资金额必须低于进口保理商为该进口商（或买方）核定的信用风险担保额度；现阶段仅办理同币种保理融资，即融资币种须与发票币种一致。(6)贷后管理阶段，规定包括：应收账款到期日未能收回的保理融资转入宽限期；融资到期日按照放款时一批发票中最晚的应收账款到期日加宽限期确定；应收账款回购需逐笔（批）处理；公开保理，有追索权项下，进口商（或买方）在融资到期日（宽限期到期日）当天仍未按时付款的，本行应及时向出口商（或卖方）追索融资本息；无追索权项下，进口商（或买方）或进口保理商在融资到期日（宽限期到期日）当天仍未按时付款或办理担保付款的，本行垫款，并同时向进口保理商催收；隐蔽保理，在应收账款到期日当天转为公开保理并进行催收。(7)其他规定，包括：a)所有岗位均需指定专人操作，禁止供应链金融系统ID转借他人或借用、盗用他人ID在供应链金融系统中操作；b)本行认为必须遵守的其他规定。流程描述及操作要点本流程包括保理业务授信额度办理、应收账款转让、融资放款、还款、贷后管理等子流程。保理业务授信额度办理流程本流程包括业务受理、额度申请审批和签署协议等阶段，具体的流程描述及要求如下：Ⅰ-Ⅰ-业务受理Ⅱ-额度申请和审批Ⅲ-签署协议F-系统复核岗E-系统操作岗B-客户经理/产品经理/风险经理岗步骤C-分析评价岗D-审批决策岗A-出口商12申请业务受理实地调查撰写方案提出申请分析评价额度审批系统录入系统复核3456789协议签署节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅠA1业务申请出口商出口商提交《出口保理业务申请书》和《进口商基本情况表》，申请办理出口保理业务。ⅠB2业务受理客户经理岗3)客户申请后，客户经理岗需收集以下资料的原件和复印件，调查客户贸易背景的真实性、所提交的资料的真实性，并撰写调查报告：已填妥本行规定格式的《保理业务申请书》；基础资料：营业执照副本及年检登记文件、组织机构代码证、企业法定代表人身份证、税务登记证及按时纳税证明、公司章程；具有相应资格的会计（审计）事务所审计的公司近三年财务报表、有权机构的授权书或相关决议；经过人民银行年检的贷款卡（证）；本行认为应该提交的其他材料；如果客户属于本行原有客户的，且客户信息未发生任何变动的，可以不必重复提交第2）款的有关资料。客户经理岗需根据行内对客户的准入条件来判断是否可以做出口保理业务：有追索权项下：出口商（或卖方）准入要求；无追索权项下：联系总行国际业务部，根据债务人所在的不同国家和地区，选择合适的国外进口保理商对债务人开展征信调查，总行国际业务部将在10个工作日内给予答复征信结果，包括进口保理商核准的债务人初步信用额度（预评额度，如有，金额必须在进口保理商在我行的授信额度范围内）、进口保理商提供的应收账款债权转让通知书模板和转让条款。对贸易背景真实性进行审查：必须是真实的商品交易或提供相应服务，才能办理出口保理业务；要调查确认客户所提交的上述材料都是真实有效的。需判断是否适合做出口保理业务，必须满足下列条件：风险点1.客户准入、贸易背景真实性、是否适合出口保理业务；关键控制措施：由客户经理根据行内保理业务的相关规定进行初步判断并进行把控控制岗位：客户经理岗节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示商品有较强的适销性，且不易引起商业纠纷；根据贸易合同或有关法律规定，无相关的债权不得转让的规定，能保证应收款转让的有效性、合法性；不涉及非法交易和不公平交易；交易具有明确的债权债务关系。ⅡB3实地查核客户经理/产品经理/风险经理岗客户经理岗在受理客户的保理申请后，可由产品经理／风险经理岗配合进行相应查核，具体查核内容如下：实地查核：对客户和交易等相关情况进行实地调查，重点对贸易背景真实性、交易对手、交易商品、贸易术语、贸易习惯等进行审查。实地考察目前交易状况：考察近来某段时间内的交易金额、业务比重、付款是否准时；抽样核对应收账款明细表，分析账单及账龄是否与报表数据吻合。实地考察以往交易产生交易纠纷的比例与处理方式；考察交易年数、近来某段时间内发生争议(如退货)的频率、如何处理；b)考察目前有无待解决的纠纷、是否造成大量应收账款迟延付款等。分析账龄与付款纪录最近应收账款余额的账龄分析，以确认与客户应收账款付款期限是否吻合。ⅡB4撰写方案、提出申请客户经理岗撰写保理业务方案：保理业务方案由客户经理岗撰写，产品经理岗/风险经理岗提供协助；保理业务方案的内容需包含对客户的需求分析、基础交易的分析、风险分析及防范措施；撰写保理业务方案需同时考虑行内对保理业务的条件控制：无追索权保理不适合办理隐蔽保理；应收帐款非全部转让的业务需了解详尽原因；出口商（或卖方）额度、进口保理商额度信息也应包含在保理业务操作方案风险点2.方案可行性；关键控制措施：实地查核控制节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示中；具体根据是有追索权保理或无追索权保理提出对应的保理额度申请：a)有追索权保理：出口商有追索权国际保理额度，重点审核出口商（或卖方）的授信风险，纳入出口商（或卖方）在本行的统一授信管理；b)无追索权保理：进口商（或买方）信用风险担保额度：由进口保理商承担进口商（或买方）不付款的风险，重点审核进口保理商的信用风险，纳入进口保理商在本行的统一授信管理；5)撰写保理业务方案需关注不适合承做保理业务的应收账款条件控制：作为企业变卖的一部分产生的应收账款；所有权归属或金额不确定的应收账款；出口商（或卖方）和进口商（或买方）之间存在法律纠纷的应收账款；d)出口商（或卖方）与进口商（或买方）之间存在未偿付的已到期或逾期应收账款；因个人或家庭消费而产生的应收账款；已经转让或设定担保的应收账款；g)总行认定的其他不宜承做保理业务的应收账款：销售商品为成套设备、生产线和大型设备等，合同中包括了一系列售后服务条款，如设备安装、调试、量化，容易产生争议的产品等；涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易产品；建筑工程施工、软件开发等非赊销、非一般贸易形成的债权等。客户经理岗出具《出口保理业务方案》，将方案上报给权限内的分析评价岗。岗位：客户经理/产品经理岗／风险经理岗ⅡC5分析评价分析评价岗对《出口保理业务方案》进行分析评价，并签字确认。节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅢD6额度与方案审批审批决策岗1)在权限内对保理业务方案及保理专项额度进行审批，包括业务方案、出口商（或卖方）额度、进口保理商额度；审批关键控制措施包括：依本行统一授信审批流程，核定出口商（或卖方）保理融资额度或进口保理商授信额度；结合交易贸易背景核定每一对进口商（或买方）和出口商（或卖方）的关联额度，用于一对多、多对一模式中的区别管控；保理业务方案可行性的审批。2)额度变更：额度有效期内，若出口商（或卖方）经营或财务上出现重大不利变化，本行将根据实际情况调整已核定的出口商（或卖方）保理融资额度，并及时通知出口商（或卖方）；若进口保理商经营或财务上出现重大变化，可能影响本行按期回收应收账款，本行将根据实际情况调整已核定的进口保理商信用风险担保额度，并及时通知出口商（或卖方）；出口商（或卖方）也可以向本行申请调整保理融资额度和（或）信用风险担保额度的大小和期限，经审批后新额度生效。3)出口商（或卖方）保理融资额度和进口保理商信用风险担保额度有效期届满后，可以继续受让出口商（或卖方）申请转让的任何应收账款，但本行不再对这部分受让的应收账款提供保理融资服务，但仍提供销售分户账管理、应收账款催收等服务。风险点3.客户信用状况；关键控制措施：按要求进行审核控制岗位：审批岗ⅢA7协议签署客户经理岗额度审批后，本行需与出口商（或卖方）签署相关的保理服务协议；签署保理协议前，需对协议进行法律合规审查，确认无误后方可进行签约。ⅢE8信息录入系统操作岗1)签署保理协议后，系统操作岗在供应链金融系统中，录入保理基础信息：客户账户、客户利率、客户额度信息等.节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅢF9系统复核系统复核岗1)系统复核岗在供应链金融系统中对录入的基础信息进行复核放行。应收账款转让流程本流程包括应收账款转让通知和应收账款受让等阶段，具体的流程描述及要求如下：应收账款转让流程图应收账款转让流程图Ⅰ-应收账款转让受理Ⅱ-发票转让D-系统复核岗步骤A-出口商B-客户经理岗C-系统操作岗应收账款转让申请申请受理应收账款转让通知书账号更改通知书通过出口商提示进口商转让事项是否明保理明保理暗保理单证审核质押查询与登记录入发票发票录入复核收费12345678910节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅠA1应收账款转让申请出口商签订保理协议后，出口商客户提交《应收账款转让申请书》和《转让清单》，及以下应收账款债权证明文件：商业发票；在每一张商业发票的空白处，应按进口保理商提供的样本，加注“AssignmentClause”（转让条款），并明确注明付款期限及到期日；商业汇票（D/A项下）；货运单据；报关单（如有）；装箱单（如有）；保险单或保险证明（如有）；质检单（如有）；融资或定金证明（如有）；进出口贸易合同副本；进口保理商要求的其它单据。ⅠB2申请受理客户经理岗1)确定受理保理业务且对拟转让的应收账款审核批准后，客户经理岗向出口商（或卖方）发送《应收账款受让通知书》和《受让清单》，对受让的应收账款进行确认。ⅠB3通知进口商客户经理岗受理申请后，需将相关事项通知进口商（或买方）。ⅠB4是否明保理客户经理岗是，转ⅠB5否，转ⅠB6ⅠB5通知进口商（明保理）客户经理岗受理申请后，明保理项下需将应收账款转让的事宜通知进口商（或买方）：无追索权项下，客户经理岗敦促出口商（或卖方）根据进口保理商提供的应收账款债权转让通知书模板，向进口商（或买方）发送以出口商（或卖方）文头纸出具的《应收账款债权转让通知书》，指示进口商（或买方）在应收账款到期日将款项付至进口保理商账户；有追索权项下，客户经理岗督促出口商（或卖方）向进口商（或买方）发送以出口商（或卖方）文头纸出具的节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示《应收账款债权转让通知书》，指示进口商（或买方）在应收账款到期日将款项付至本行的保理专户。ⅠB6通知进口商（暗保理）客户经理岗受理申请后，暗保理项下需要将收款账号变更的事宜通知进口商（或买方）：1)客户经理岗督促出口商（或卖方）向进口商（或买方）发送以出口商（或卖方）文头纸出具的《账号更改通知书》，指示进口商（或买方）在应收账款到期日将款项付至出口商（或卖方）在本行开立的保理专户。ⅡC7单据审核产品经理岗、系统操作岗取得相应资料后，客户经理岗将资料提交异地分行产品经理（异地分行业务）或总行国际业务部（地区业务）进行单据审核，审核要点包括：1)对《应收账款债权转让通知书》的审核：表明已装运货物的细节描述是否与发票和货运单据的描述一致；进口商（或买方）名称和货物名称记载是否正确等。2)对发票的审核：是否载有债权转让条款；发票抬头、品名、付款条件及装运日期是否与贸易合同约定的相符；应收账款到期日的计算是否准确等；发票抬头不符的，不能转让；应收账款到期日及品名与保理额度核准条件不符的，可以转让但是不予担保和放款。对货运单据的审核：已装运的货物是否是该发票涉及的交易项下的货物等。对销售合同的审核，应审核其真实性、合理性、合法性：在审单过程中，如发现运输单据、或货物签收单等第三方出具的单据真实性可疑，需要现场调查核实；若确认贸易背景不真实，需现场调查核实，依调查结果来决定是否继续放款或担保。风险点4.单据审核要点把控；关键控制措施：根据审核要点对单据进行审核控制岗位：产品经理岗、系统操作岗节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示异地分行产品经理审核单据无误后，将单据扫描后发给总行国际业务部。ⅡC8人行系统查询及登记系统操作岗1)单据审核无误后，系统操作岗在人民银行征信系统“应收账款质押公示系统”中查询发票是否已转让，如没有，则在系统中中办理应收账款转让登记手续。ⅡC9发票录入系统操作岗1)系统操作岗在供应链金融系统中录入发票信息。ⅡD10系统复核系统复核岗1)系统复核岗在供应链金融系统中对录入的发票信息进行复核放行，放行的同时扣取保理手续费。融资放款流程融资放款流程图融资放款流程图Ⅰ-融资放款流程E-融资审查岗A-出口商B-客户经理C-系统操作岗D-放款审查岗步骤保理融资申请受理申请供应链系统中操作放款申请放款审查融资审查、下账12345节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅠA1融资申请出口商出口商客户向客户经理岗提交《保理融资申请书》ⅠB2融资申请受理客户经理岗客户经理岗整理融资资料，并对资料进行初审，初审要点包括：审查近期客户的财务变化情况、买卖方交易往来情况是否有出现异常；审查应收账款转让通知与回执事宜是否已经落实；审查授信额度是否启用；审查是否存在根据本行规定应当暂停放款的情形；审查保理业务方案规定的其他条件是否已经落实；审核转让债权的累计放款余额是否超过核准的保理融资额度（有追索权）或保理商信用风险担保额度（无追索权），超过部分的应收账款暂不办理保理放款；若确认贸易背景不真实，立即终止发放保理融资；若发生严重欺诈行为，须立即取消相应额度。风险点5.资料审查；关键控制措施：按规定要求进行初审控制岗位：客户经理岗ⅠC3放款申请产品经理岗、系统操作岗初审无误后，客户经理岗将融资资料一并提交异地分行产品经理（异地分行业务）或总行国际业务部（地区业务），由其将资料扫描进供应链系统；系统操作岗在供应链系统中操作放款申请。节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅠD4放款审查放款审查岗1)a)b)c)d)放款审查岗在供应链金融系统中查询相关的影像资料，根据要求对资料的完整性、合规性和表面真实性进行审查：资料的完整性，即所报资料必须齐全，不得漏报，内容填写完整、规范、正确；资料表面真实性，即对提供资料的对应关系：即合同与附件关联性的审核；资料的合规性，即符合审查审批意见的要求；审查资料包括但不限于：出口保理业务融资申请书、应收账款转让申请书（含受让清单）、保理业务方案、出口保理业务信用风险担保额度核准表、出口保理服务协议；申请人基础资料、决议。风险点6融资审查；关键控制措施：按规定要求进行融资审查控制岗位：放款审查岗、融资审查岗ⅠE5融资审查融资审查岗1)2)融资审查岗在供应链金融系统中对放款进行复核放行；根据审核放行结果，无追索权项下，总行国际业务部同时通过邮件、传真或国际保理商联合会的EDI系统平台将受让的发票信息告知进口保理商，提示将所列发票代表的应收账款债权转让给进口保理商；3)放款凭证由核心系统次日批量打印。贷后管理阶段之应收账款调整流程图Ⅰ-应收账款余额调整A-出口商B-客户经理岗C-系统操作岗D-系统复核岗步骤贷项通知余额调整申请受理贷项通知操作操作复核是否溢拨保理融资调整通知出口商补足超额用款Y1234567节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅠA1贷项通知出口商出口商（或卖方）向客户经理岗提交《贷项通知》，用于调减应收账款受让金额。ⅠB2调整申请受理客户经理岗1)按照《贷项通知》金额相应调减该笔应收账款受让金额，重新计算保理融资放款额和保理融资实际可支额。ⅠC3系统操作系统操作岗1)系统操作岗在供应链金融系统中操作贷项通知交易。ⅠD4系统复核系统复核岗1)系统复核岗在供应链金融系统中对贷项通知交易进行复核放行。ⅠD5是否溢拨系统复核岗是，转ⅠB6否，客户无需补足超额用款ⅠB6通知客户客户经理岗若保理融资实际可支用额为负数，客户经理岗要向出口商（或卖方）发出《保理融资调整通知》，要求出口商（或卖方）在1个工作日内退回多支用的保理融资，使保理融资实际可支用额恢复正数；或从出节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示口商（或卖方）的结算账户中扣收相应款项，不足部分从后续回收的应收账款中扣减。ⅠA7补足超额用款出口商出口商（或卖方）退回多支用的保理融资款项。还款流程无追索权保理融资项下还款分为以下五种情况：应收帐款到期日之前，进口商（或买方）尚未付款，但出口商（或卖方）选择提前还款，办理“卖方还款”；应收帐款到期日之前，进口商（或买方）通过进口保理商提前付款，且出口商（或卖方）同意提前还款，办理“买方还款”；应收帐款到期日当天，进口商（或买方）正常付款，办理“买方还款”；应收帐款到期日至宽限期到期日当天，进口商（或买方）通过进口保理商付款或进口保理商担保付款，办理“担保付款”；宽限期到期日当天，进口保理商最终仍未付款，我行垫款。有追索权保理融资项下还款分为以下五种情况：应收帐款到期日之前，进口商（或买方）尚未付款，但出口商（或卖方）选择提前还款，办理“卖方还款”；应收帐款到期日之前，进口商（或买方）提前付款，且出口商（或卖方）同意提前还款，办理“买方还款”；应收帐款到期日当天，进口商（或买方）正常付款，办理“买方还款”；应收帐款到期日至宽限期到期日当天，进口商（或买方）付款，办理“买方还款”；如出口商（或卖方）自行还款，办理“卖方还款”；宽限期到期日当天，进口商（或买方）和出口商（或卖方）最终均未付款，进入逾期，我行向出口商（或卖方）追索。本流程包括应收账款催收和融资还款等阶段，具体的流程描述及要求如下：还款流程图还款流程图Ⅰ-催收流程Ⅱ-还款流程步骤B-出口商C-进口商D-系统操作岗E-系统复核岗A-客户经理岗是否有追索权通知进口保理商通知出口商无追索，明保理有追索，明/暗保理进口商付款操作“买方还款”还款复核尾款入结算户1234567节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅠA1催收，是否无追索权客户经理岗是，转ⅠA2否，转ⅠA3ⅠA2催收（无追索权）客户经理岗1)采取公开保理方式的，应收账款到期前10日，客户经理联系总行国际业务部，由国际业务部通过邮件、传真或国际保理商联合会的EDI系统平台提示进口保理商；2)在应收账款到期日与宽限期到期日之间，客户经理岗至少每月通过总行国际业务部向进口保理商催收一次，并记录催收情况，及时将有关情况通报经办行。ⅠA3催收（有追索权）客户经理岗1)采取公开保理方式的，应收账款到期前10日，客户经理填写《付款提示函》（以出口商或卖方为抬头）并签章，《付款提示函》一式两份，一份留存，一份送达出口商（或卖方）；2)采取隐蔽保理方式的，应收账款到期前10日，由客户经理填写《付款提示函》（以出口商或卖方为抬头）并签章，《付款提示函》一式两份，一份留存，一份送达出口商（或卖方），并由出口商（或卖方）向进口商（或买方）提示付款；3)应收账款到期日（约定付款日），进口商（或买方）如未按期足额把款项汇付到指定的保理专户，进入宽限期。公开保理业务中，经出口商（或卖方）申请，客户经理可通过总行国际业务部联系进口保理商，由进口保理商向进口商（或买方）进行催收，催收费用由出口商（或卖方）承担；采取隐蔽保理方式的，应收账款到期日（约定付款日）当天转为公开保理。节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅡC4还款进口商1)应收账款到期日(约定付款日)，进口商（或买方）直接（有追索权项下）或通过进口保理商（无追索权项下）将款项付至保理专户；2)宽限期到期日（保理融资到期日）之前，进口商（或买方）直接（有追索权项下）或通过进口保理商（无追索权项下）将款项付至保理专户。ⅡD5操作还款系统操作岗1)系统操作岗在供应链金融系统中操作还款交易。ⅡE6还款复核系统复核岗1)2)系统复核岗在供应链金融系统中对还款交易进行复核放行；如出口商（或卖方）在进口商（或买方）履行应收账款付款义务前，偿还了保理融资本息，经办行将继续保留对应收账款的债权，并在收到进口商（或买方）归还的应收账款款项后，将资金转入出口商（或卖方）结算账户。ⅡB7尾款入结算户出口商1)还款复核后，款项扣除出口商（或卖方）保理融资本息后的余款将自动入出口商结算账户；2)还款凭证于次日在核心系统中批量打印。贷后管理阶段之逾期管理（无追索权项下）流程贷后管理阶段之逾期管理贷后管理阶段之逾期管理（无追索权项下）流程图Ⅰ-保理逾期流程步骤F-系统复核岗B-出口商C-进口保理商D-客户经理岗E-系统操作岗A-进口商应收账款逾期向进口保理商追索担保付款操作还款还款复核尾款入结算户123456节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅠA1应收账款逾期进口商因信用风险进口商（或买方）未能在应收账款到期日后90天内足额付款。ⅠD2追索客户经理岗1)客户经理联系总行国际业务部，由国际业务部通过邮件、传真或国际保理商联合会的EDI系统平台向进口保理商追索。ⅠC3担保付款进口保理商1)进口保理商应于应收账款到期日第90日（宽限期到期日）当天，在信用风险担保额度内向本行足额支付款项；ⅠE4操作还款系统操作岗1)系统操作岗在供应链金融系统中操作进口保理商“担保付款”交易；ⅠF5还款复核系统复核岗1)系统复核岗在供应链金融系统中对”担保付款”交易进行复核放行.ⅠB6尾款入结算户出口商还款复核后，担保付款款项扣除出口商（或卖方）所欠的融资本息及相关费用后，多余资金自动转入出口商（或卖方）的结算账户；还款凭证于次日在核心系统中批量打印；如进口保理商在应收账贷款到期日第90日未能向本行足额支付款项，本行将向出口商（或卖方）办理垫款，在扣除出口商（或卖方）所欠的融资本息及相关费用后，若有多余资金转入出口商（或卖方）的结算账户；如果进口商或进口保理商提出商纠争议，进口保理商将应收账款债权反转让给本行，本行后续操作参见“5.7贷后管理阶段之逾期管理流程（有追索权项下）”出口商回购的操作。贷后管理阶段之逾期管理（有追索权项下）流程

贷后管理阶段之逾期管理贷后管理阶段之逾期管理（有追索权项下）流程图Ⅰ-保理逾期流程步骤E-系统复核岗B-出口商C-客户经理岗D-系统操作岗A-进口商应收账款逾期向出口商追索操作还款还款复核1234回购5节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示ⅠA1应收账款逾期进口商因信用风险进口商（或买方）未能在应收账款到期日后30天内足额付款。ⅠC2追索客户经理岗客户经理岗向出口商发出《应收账款反转让通知书》，将应收账款债权反转让给出口商（或卖方）。ⅠB3出口商回购出口商出口商（或卖方）在接到回购通知后的3个工作日内，对未收回、反转让部分予以回购，偿还所欠融资本息及相关费用。ⅠD4还款操作系统操作岗系统操作岗在供应链金融系统中操作回购（反转让）交易。ⅠE5还款复核系统复核岗系统复核岗在供应链金融系统中对回购（反转让）交易进行复核放行；还款凭证于次日在核心系统中批量打印；出口商（或卖方）对保理业务融资的节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求内部尽职标准违规处罚标准操作风险提示偿还承担最终责任，无论何种原因致使应收账款不能及时、足额收回的，均不影响银行对出口商（或卖方）行使并实现追索权；出口商（或卖方）与进口商（或买方）或出口商（或卖方）与其他债务人产生贸易纠纷（包括但不限于质量、技术、服务方面的交易纠纷）、债务纠纷和债务追索，本行不负任何责任也不介入，但影响进口商（或买方）未能在规定期限内向本行支付货款的，出口商（或卖方）要对对应的应收账款予以回购；若进口商（或买方）因货物损失拒付或少付货款，出口商（或卖方）应对进口商（或买方）拒付或少付的应收账款部分予以回购。贷后管理阶段之日常风险管理出口保理的经办客户经理应定期对出口商（或卖方）和进口商（或买方）经营情况和业务风险状况进行评价，并形成贷后跟踪报告，包括定期或不定期的跟踪出口商（或卖方）的发货，充分了解基础交易的过程以及买卖双方的合作情况；对账：出口保理业务经办客户经理应加强应收帐款的对帐工作，定期向系统操作岗申请在供应链金融系统中打印保理业务台帐，交给出口商（或卖方）进行逐笔对账，检查买卖双方对应收账款的记载是否一致，作为本行对出口商（或卖方）提供的销售分户账管理服务的一项内容，保障本行受让的应收账款债权的真实有效性，检查应收账款是否按照本行要求的付款路径进行支付。对账频率：与出口商（或卖方）每月至少核对一次；对账方式：书面对账确认、传真对账确认，或经审批同意的其它有效的对账方式；对账方法：逐笔对账法，此种方法适用于买卖双方业务批次较为明确、单笔金额大的保理业务，进口商（或买方）付款凭证能明确对应于出口商（或卖方）发票的付款方式；余额对账法，此种方法适用于买卖双方业务批次频繁、单笔金额小的保理业务，进口商（或买方）付款一般不能一一对应于出口商（或卖方）的发票。内外部规章制度索引外部法律法规《中华人民共和国商业银行法》(中华人民共和国主席令第13号，十届全国人大)《中华人民共和国物权法》（中华人民共和国主席令第62号，十届全国人大）《民法通则》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国担保法》《贷款通则》（中国人民银行令1996年2号）《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号）6.2内部规章制度《银行出口保理业务管理办法（暂行）》《银行信贷管理办法》附录附录1.《出口商申请出口保理业务额度须提供的材料》附录2.《出口保理业务客户（出口商）受理标准》附录3.《出口保理业务应收账款受理标准》附录4.《出口保理业务客户经理调查要点》附录5.《应收账款和单据审核要点》记录本文无记录

附录1：出口商申请出口保理业务额度须提供的材料内容标准出口商申请保理业务额度须提供的材料1)出口商（或卖方）资料：《银行出口保理业务申请书》一式两份；公司的证明文件，包括：公司简介、公司章程、验资报告、经过年审的营业执照、法人代码证、税务登记证、贷款卡；法定代表人资格和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及授权人身份证明；公司有决策权机构或有决策权人同意在本行办理出口保理业务的决议；公司生产经营情况介绍；最近三个年度的财务报告（含报表附注）和最近一期会计报表；公司应收账款管理体系和应收账款明细情况；h)本行需要的其他资料。2)应收账款资料：a)购销合同原件；b)交易发票原件（原则上提交发票联）、货运单据、提货单或仓单、定金证明等能证明应收账款存在和确定金额的材料。附录2：出口保理业务客户（出口商）受理标准内容标准出口商具备条件经工商行政管理部门核准登记、取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证，其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人或其他经济组织；产权明晰，独立核算，具有健全的财务会计制度；在本行开立人民币基本结算账户或一般结算账户，并有良好业务关系；符合国家产业政策、环保政策、符合本行信贷政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全