农牧投资商业计划书

第七章投资估算及资金筹措7.1建设投资估算1）估算范围项目建设投资估算的范围包括：项目建设用地需要征购500亩；存栏5000头种牛的种牛场、存栏5000头肉牛的育肥场6个、5万头肉牛加工生产能力的加工厂、年产生物饲料10万吨的生物饲料厂、总处理牛粪6万吨的有机肥料厂土建及配套设施、仪器设备，以及工程建设其他费用和预备费。2）估算依据a.项目建设用地通过征购取得，价格按6.8万元/亩估算。b.田间工程费用按300元/亩.年估算。c.土建工程主要参照目前类似房屋建筑物的造价，结合当前建筑材料现行市场价格进行估算。d.仪器设备购置费经市场询价后进行估算。e.可研报告编制费、项目管理费、其他费用分别为工程费用的0.3%、0.5%、1.3%，勘察设计费和监理费分别取建筑工程费的2%和1%。f.基本预备费费率为2%。3）建设投资估算值a.按建设性质分，项目建设投资为30000万元，项目建设投资具体构成如下：①建筑工程费17284万元，占57.61%；②设备购置费5341.2万元，占17.80%；③安装工程费534.1万元，占1.78%；④征地费3400万元，占11.33%；⑤种牛引种费1530万元，占5.10%；⑥田间工程210万元，占0.70%；⑦工程建设其他费用1112.46万元，占3.71%；⑧预备费588.24万元，占1.96%。b.按各场（厂）投资分，项目建设投资构成如下：①种牛场投资6077.04万元，占20.26%；②6个育肥场投资13530.7万元，占45.10%；③肉牛屠宰加工厂投资5244.84万元，占17.48%；④生物饲料厂投资3098.11万元，占10.33%；⑤有机肥料厂投资2047.34万元，占6.82%；建设投资估算详见附表3及其附表。7.2建设期利息估算项目拟申请建设投资贷款15000万元，建设期4年，贷款利率10%，按建设进度放款，项目建设期利息为1200万元。7.3流动资金估算本项目按农业项目流动资金构成特点，包括育肥牛购置、饲料等原材料、牛肉在产品及产成品、以及往来资金占款等。按分类详估法估算，项目所需流动资金为25000万元。详见附表5。7.4项目总投资按国家发改委和建设部联合发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）有关规定，项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金之和，项目总投资为56200万元。7.5资金筹措1）建设投资来源项目建设投资30000万元，其中建设单位自有资金15000万元，占50%；银行贷款15000万元，占50%。2）流动资金来源流动资金25000万元，其中建设单位自有资金7500万元，占30%；申请银行贷款17500万元，占70%。3）建设期利息来源建设期利息1200万元为建设单位自有资金。4）资金使用计划项目总投资56200万元中，项目资本金23700万元，占42.17%；债务资金32500万元，占57.83%。项目投资使用计划与资金筹措如下表：投资使用计划与资金筹措表序号项目123456合计1总投资92259675169591023860934010562001.1建设投资900090006000600000300001.2建设期利息(含其他融资费用)2256751501500012001.3流动资金0010809408860934010250002资金筹措92259675169591023860934010562002.1项目资本金472551756393437618281203237002.1.1用于建设投资450045003000300000150002.1.2用于流动资金00324312261828120375002.1.3用于建设期利息(含其他融资费用)2256751501500012002.2长期借款4500450010566586242652807325002.2.1建设投资借款450045003000300000150002.2.2流动资金借款007566286242652807175002.2.3建设期利息借款00000007.6预期经济和社会效益：项目建成投产后，屠宰加工肉牛5万头、年产分割牛肉1.25万吨，加工生产有机肥料2.5万吨，年均营业收入78948万元，税后净利润6944万元。所得税前项目投资财务内部收益率15.57%，财务净现值22722万元，净态投资回收期8.64年。总投资收益率14.52%，资本金净利润率29.30%。项目每年可为社会提供1.25万吨的优质冷鲜牛肉，丰富人们的菜篮子。同时，采用“公司+基地+加工+农户”的模式，通过示范场的技术服务和饲料支持，带动肉牛养殖户5000户，户年均增加纯收入3万多元，有效提高当地农民收入水平。通过技术培训的开展，使更多农民群众掌握肉牛养殖、秸秆青贮利用等技术，有效提高农民素质水平，有利于加快社会主义新农村建设。项目采用圈养方式，通过种植优质牧草，并充分利用农作物秸秆资源进行饲喂，减少秸秆焚烧造成的污染。产生的牛粪尿经沼气处理，并加工制成有机肥，用于种植牧草、粮食等，形成“肉牛—有机肥料――粮食（牧草）”的生态养殖模式，促进农业的良性循环发展。7.7主要技术经济指标项目主要技术经济指标详见下表：表1-1主要技术经济指标汇总表序号项目单位指标备注1建设规模1.1种牛场基础母牛规模头30001.2肉牛育肥场存栏肉牛万头3每个育肥场年出栏肉牛5000头,6个育肥场共出栏3万头1.3肉牛加工厂生产能力万头5年产冷鲜肉12500吨1.4生物饲料厂生产能力万吨101.5有机肥料厂加工处理能力万吨6年生产有机肥料2.5万吨1.6发展养牛示范户户5000户均饲养母牛12头，年出栏牛犊5万头左右。2主要建设内容2.1牛舍㎡210600包括育肥牛舍、隔离牛舍2.2肉牛加工厂房㎡50002.3肉牛加工厂冷库㎡15002.4肉牛加工厂仓库㎡8002.5生物饲料厂仓库㎡80002.6生物饲料厂厂房㎡10002.7有机肥料厂厂房㎡50002.8有机肥料厂堆场㎡30002.9有机肥料厂仓库㎡20003主产品3.1种牛头8003.2育肥肉牛万头5公司3万头，示范农户2万头3.3冷鲜分割牛肉万吨1.253.4牛配合饲料万吨103.6有机肥料万吨2.54投资规模4.1项目总投资万元562004.1.1建设投资万元300004.1.2建设期利息万元12004.1.3流动资金万元250004.2农户总投资万元40000户均8万元5资金筹措562005.1建设单位自筹万元237005.2向银行申请贷款万元325006费用效益估算6.1销售收入万元/年78948年平均6.2总成本费用万元/年72004年平均6.3流转税及附加万元/年06.4利润总额万元/年6944年平均7盈利能力7.1总投资收益率%14.527.2资本金净利率%29.307.3项目投资财务内部收益率%15.57所得税前7.4资本金内部收益率%18.827.5财务净现值(IC=8%)万元22722所得税前7.6投资回收期年8.64所得税前7.7盈亏平衡点%78.58第八章项目效益分析8.1项目财务效益分析8.1.1计算依据（1）计算期项目计算期取12年，其中建设期为4年，投产第一年达产30%，第二年达产50%，第三年达产80%，第四年达产100%。（2）规模及产品产量正常年度项目年出栏种牛800头；屠宰厂年加工育肥肉牛5万头，年产12500吨分割冷鲜牛肉；年产有机肥料2.5万吨。（3）销售价格种牛单价10000元/头，分割冷鲜牛肉取均价70000元/吨，牛附产品1000元/头，有机肥料800元/吨。（4）原材料消耗项目原材料包括育牛肥场的饲料消耗、外购的架子牛、育肥牛、包装物等。正常年度外购原材料消耗如下表：外购原材料消耗表序号材料名称单位数量单价（元）金额（万元）备注1种牛饲料吨146003004382育成牛饲料吨87603002632育肥牛饲料吨32850040013140用于育肥3架子牛头30000500015000用于育肥4育肥牛头200001500030000用于加工5包装物万个100500005006其他材料18357合计61176分年度原材料消耗详见附表6-1。（5）工资及附加：项目直接生产人员1400人，人均年工资3万元；专业技术人员44人，人均年工资5万元；管理人员106人，人均年工资5万元。社会保障福利费按30%计算，项目年工资及福利费用为6435万元。详见附表6-4。（6）水电费：项目年消耗重油150吨，水102万吨，电1704万度，年燃料动力费为1442万元。详见附表6-2。外购燃料动力费用表序号费用名称单位数量单价（元）金额（万元）备注1重油吨1507500元/吨113用于生产2电万度17046000元/万度1022用于生产3水万吨1023元/吨307用于生产4合计1442（7）折旧费用：房屋建筑物按20年直线折旧，设备按10年直线折旧，残值率均为5%。年折旧费1623万元，详见附表6-3。（8）摊销费用：土地及其他费用按10年平均摊销，年摊销费327万元。（9）维修费：按固定资产的5%计提，每年802万元。（10）其他费用：年其他费用总额8550万元。（11）税金及附加：肉牛养殖及初加工免征流转税及所得税。（12）基准收益率：取8%。8.1.2费用和效益估算（1）总成本费用估算项目经营期年均总成本费用为72004万元。达产年度固定成本18787万元，变动成本62618万元，经营成本81404万元。分年度成本费用详见附表6。（2）营业收入及税金估算项目收入来源于出栏种牛、分割冷鲜牛肉、肉牛加工附产品、有机肥料，经营期年均营业收入78948万元，达产年营业总收入为95300万元，兔征流转税。正常年度收入结构如下：产品销售收入明细表序号产品名称单位销售数量售价（元）营业收入（万元）比例1种牛头800100008000.87%2冷鲜分割牛肉吨12500700008750091.50%3牛附产品头50000100050005.45%4有机肥料吨2500080020002.18%5合计95300100%分年度营业收入及税金估算详见附表7。（3）利润和利润分配项目年均利润总额6944万元，根据国家新的所得税政策，项目所生产的种牛和肉牛初加工产品均免征所得税。各年度损益情况详见附表8。8.1.3财务盈利能力分析（1）现金流量：按8%的折现率计算，项目投资财务净现值为22722万元，详见附表9。（2）内部收益率：项目投资财务内部收益率为15.57%，大于基准收益率8%（详见附表9）；资本金财务内部收益率为18.82%（详见附表10）。（3）投资回收期：项目静态投资回收期为8.64年，详见附表9。（4）总投资收益率=年均息税前利润/项目总投资×100%=6944万元/56200万元=14.52%。（5）项目资本金净利润率=年均净利润/项目资本金×100%=6944万元/23700万元=29.30%。8.1.4偿债能力分析（1）借款偿还期：本项目借款偿还期为5年，项目期第4年开始偿还长期借款本金6000万元，第5年偿还长期借款本金9000万元，两年归还全部长期贷款15000万元，贷款利息于每年年末支付。借款偿还计划详见附表11。（2）利息备付率=还款期息税前利润/还款期应付利息费用=1509万元/4200万元=0.36（3）偿债备付率=可用于还本付息资金/还款期应还本付息金额=(还款期息税前利润+折旧+摊销-所得税)/(本金+利息)=(6287-0)万元/(15000+4200)万元=0.338.1.5不确定性分析（1）盈利平衡分析经计算，项目盈亏平衡点为78.58%。盈亏平衡点的销售收入为95300×78.58%＝74886.74万元。结果表明，当项目生产能力为78.58%，销售收入72136.44万元时，项目达到保本点。项目盈亏平衡图如下：盈亏平衡图（2）敏感性分析项目对建设投资、产品产量（负荷）、销售价格、原材料价格分别增减10%进行单因素分析。具体结果附表14和附表15。计算结果表明，产品的销售价格是最敏感的因素，当产量或价格减少10%时，项目投资财务内部收益率下降到1.49%，敏感度系数为9.05。原材料价格是次敏感因素，当材料价格上升10%时，项目投资财务内部收益下降到5.17%，敏感度系数为-6.68。建设投资敏感度最低，当产量上升10%时，项目投资财务内部收益下降到14.7%，敏感系数-0.56。项目敏感性分析图如下图:图13-2敏感性分析图8.1.6农户效益评价本项目公司作为龙头企业带动5000户示范户养殖桂西种牛，每户饲养母牛12头，出栏肉牛10头，项目区共饲养种牛6万头以上，年出栏肉牛5万头以上。农户饲养可采用小区集中饲养、农户家庭散养以及小规模养殖等多种养殖模式，公司制订养殖标准，农民按公司标准养殖种牛和架子牛。同时，由公司和养殖大户开展标准化育肥肉牛，当育肥牛达到要求的体重和质量标准时，公司按合同价收购进行屠宰加工。县金融机构通过农户联保小额贷款方式，对资金困难的农户给予扶持。农户评价主要对单位养殖户从产品收入、生产成本、纯收入和投资四个方面进行分析。（1）产品收入平均每户饲养种牛12头，出栏架子牛10头，当架子牛体重达250kg以上时，公司按均价5000元/头收购，平均每户养牛收入为50000元。（2）生产成本农户养牛的生产成本包括人工、饲料、低值易耗品及其他费用，每户年生产成本为3.975万元。（3）纯收入产品销售收入扣除生产成本后即为农户纯收入，每户养殖10头种牛的纯收入为10250元。农户养殖效益测算如下表：农户养殖效益计算表序号项目单位数量单价（元）金额（元）1户收入户500001.1架子牛头105000500002生产成本户397502.1种牛摊销头2300080002.2种牛饲料吨15000050075002.3育成牛饲料吨90005004502.4人工人210000200002.5兽药头1510015002.6低耗品头1810018002.7其他5003纯收入10250上述分析为完全按照专业化商品化生产所取得的收益，比如项目计算的人工费用，所有饲料均按市场价购买，所以效益比较低。实际上每户农民无需请工可饲养10头母牛，而且有相当部分饲料可通过种植牧草、收割甘蔗时捡拾甘蔗尾等方式廉价取得大部分粗饲料，因此人工费和粗饲料费大约可节省25000元，据此农民养牛实际收益可达到3.5万元左右，平均每头母牛年收益3500元/年。（4）投资每户饲养12头母牛，通每年可出栏10头架子牛。购买12头母牛大约需投资50000元，牛舍200㎡大约需30000元，合计每户需投资8万元。本项目5000户示范户需投资4亿元。8.2社会效果影响分析8.2.1社会效益分析项目实施后，能大大改进基地农业生产条件，加速肉牛新品种、牧草新品种及整套先进技术引进、选育和推广，提高周围群众养殖草食动物的技术水平，为提高持续的现代农业发展打下坚实基础，为隆安县乃至全广西推进畜牧养殖、发展现代农业和优化生态环境发挥示范作用，提供宝贵经验，为市场提供大量的优质、安全、富有营养的牛肉及牛肉加工等绿色食品，丰富周边地区“菜篮子”。项目充分利用现有的秸秆资源，通过秸秆“过腹还田”，为种植业提供更多的有机肥料，促进“牛多、肥多、粮多、草（秸秆）多”的农业生产良性循环，确保粮食增产、高产。同时，秸秆经过氨化、青贮喂牛，减少秸秆焚烧，减轻了焚烧秸秆所引起的大气污染，保证农业的可持续发展。通过项目建设，开展技术培训，使更多的农民群众掌握秸秆氨化、青贮和育肥牛饲养技术。项目通过扶持带动种牛养殖户5000户，户均新增3万多元纯收入。通过项目的带动作用，全县和周边地区农民利用甘蔗尾、玉米秆等秸秆进行科学养牛，项目区秸秆利用量由原来的10万吨提高到30万吨。项目可使农民直接增加收入，有利于加快社会主义新农村建设。另外，项目每年可直接安排1550人就业，带动5000户农户加入种牛养殖，有效解决农村剩余劳动力就业问题。同时，项目产业链的延长，将有利于推动服务、餐饮、皮革等相关行业的发展，将为社会提供更多的就业岗位。项目具有良好的社会效益。8.2.2生态效益分析项目采用无公害综合养殖技术措施，在生产过程中尽量少用或不用化学合成物，如饲料添加剂、药物等，对从饲料作物种植、生产到饲养直至牛肉产品出售的整个生产过程都要按照无公害肉食品的要求和规定进行，这些都有利于生态环境的保护；牛粪尿、污水等都要经过净化、无害化处理，以防止“三废”再造污染。采取舍饲圈养方式，种植优质牧草，防止水土流失，充分利用大量的农作物副产品和秸秆资源，过腹还田，避免秸秆丢弃、焚烧等造成的新污染源，同时，可降低生产成本，提高养牛效益。收集牛粪尿，推广“牛—有机肥料—粮食（牧草）”生态养殖模式，促进生态能源开发建设。同时，利用牛粪尿或沼渣，起到了改土肥土的作用，解决因化肥用量越来越多所造成的土壤理化性状日益劣化的问题，同时减少了化肥用量及有害物残留，这些有利于农业生态环境的良性发展，使基地的建设走上健康发展的轨道。第九章项目风险分析9.1项目风险分析项目实施的风险主要有工程风险、资金风险、外部协作风险条件风险。项目运营后。经营风险主要有市场风险、技术风险、政策风险。对本项目而言，项目建设场址在隆安县南圩镇、乔建镇、城厢镇、那桐镇，经过地方勘察，水文地质条件明确，水电、交通、通信等外协作条件良好，工程和外在风险可以排除。本项目实施符合国家产业政策，我国社会稳定，国家政策稳定，因此，不存在政策风险。9.2对策（1）项目的原料主要是草本植物和粮食，，产品是餐桌上美味的牛肉，在未来10年出现优于此产品的替代品可能性不大，只要保持质量，产品的寿命会长盛不衰。本公司有多年的市场经验和先进技术，有良好的声誉，高品质的产品和信誉会降低市场风险。（2）本公司投入大量的资金和人力物力，运用新技术、新工艺和新设备，生产出具有收益高，环境污染小、能耗低的产品，且达到产品质量标准，项目技术先进成熟。本项目运用自主调配先进的成熟技术生产，形成独特的口味，能够规避技术风险。（3）本公司生产经营畜牧业多年，积累了丰富的经验，也积累了项目建设所需的资金，项目进展顺利，后续资金已经筹集到位，保证项目按时竣工投产，发挥效益。以上对策，可以规避和降低项目的市场、技术和资金风险。

第十章结论1、本项目立足于广西隆安县的优势地理位置，通过充分合理利用水电资源、原材料资源、人力资源等，带动相关产业的发展，形成较大规模的产业群，必将对隆安县的经济的发展起到推进作用。2、本项目是优质肉牛生态养殖加工产业化项目，该项目建设符合国家产业政策，项目的建设可有效利用当地资源，促进地方经济发展。3、项目所得税前财务内部收益率为15.57%，高于基准收益率；总投资收益率14.52%，项目投资财务净现值22722万元。项目盈利能力强，投资回收期较短。4、本项目市场前景广阔，经济效益显著，抗风险能力较强，项目建成后可解决1500人的就业问题，经济效益和社会效益均较好，项目可行。综上所述：从本项目的特点、优势、市场前景、风险衡量以及完善的策划方案、完整的企业体系、良好的投资环境，等诸多方面都已充分说明本项目的实施符合我国的法律和相关产业政策，项目实施要素均已齐备，市场需求明显，项目实施后将产生显著的经济效益和社会效益。附表附表1主要经济数据与评价指标序号项目单位数据备注I经济数据1项目总投资万元56200其中：规模总投资万元387002建设投资万元300003建设期利息万元12004流动资金万元25000其中：铺底流动资金万元75005资金筹措万元56200其中：债务资金万元32500项目资本金万元23700资本金比例%61.24%6年平均营业收入万元789487年平均营业税金及附加万元08年平均总成本费用万元720049年平均利润总额万元694410年平均所得税万元011年平均净利润万元694412年平均息税前利润万元816313年平均增值税万元0II财务评价指标1总投资收益率%14.52%2项目资本金净利润率%29.30%3项目投资财务内部收益率(所得税前)%15.57%4项目投资财务净现值(所得税前)万元22722Ic=8%5项目投资回收期（所得税前）年8.646项目投资财务内部收益率(所得税后)%15.57%7项目投资财务净现值(所得税后)万元22722Ic=8%8项目投资回收期（所得税后）年8.649项目资本金财务内部收益率%18.82%10盈亏平衡点（生产能力利用率）%78.58%附表2项目总投资估算汇总表单位：万元序号项目投资额占项目总投资比例%合计其中外币1建设投资30000053.38%1.1建设投资静态部分30000053.38%1.1.1建筑工程费1604928.56%1.1.2设备及工器具购置费487008.67%1.1.3安装工程费4870.87%1.1.4工程建设其他费用5867010.44%1.1.5基本预备费272704.85%1.2建设投资动态部分0001.2.1涨价预备费000.00%2建设期利息120002.14%3流动资金25000044.48%4项目总投资(1+2)562000100.00%附表3建设投资估算表（概算法）单位：万元序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计其中：外币比例（％）1工程费用17284.005341.20534.105140.0028299.3094.33%1.1种牛场2016.00331.0033.103396.005776.1019.25%1.2肉牛育肥场9582.002310.00231.00588.0012711.0042.37%1.3肉牛加工厂2479.001764.00176.40544.004963.4016.54%1.4生物饲料厂1787.00756.0075.60306.002924.609.75%1.5生物肥料厂1420.00180.218.0306.001924.206.41%2工程建设其他费用0.000.000.001112.461112.4603.71%2.1可研报告编写费84.9084.900.28%2.2勘察设计费345.68345.681.15%2.3监理费172.84172.840.58%2.4项目管理费141.50141.500.47%2.5其他费用367.54367.541.23%3预备费0.000.000.00588.24588.2401.96%3.1基本预备费588.24588.241.96%3.2涨价预备费0.000.00%4建设投资合计17284.005341.20534.106840.7030000.000100.00%比例（％）57.61%17.80%1.78%22.80%100.00%0.00%附表3-1种牛场投资估算表序号建设项目单位数量单价(元)金额(万元)一工程费用5776.11土建工程20161.1种牛舍001.2犊牛舍㎡200040080.001.3育成牛舍㎡4000400160.001.4运动场㎡42000100420.001.5精料仓库㎡300150045.001.6粗料仓库㎡60040024.001.7兽医室及办公用房㎡200150030.001.8更衣消毒室㎡6015009.001.9职工宿舍001.10储水池m360030018.001.11沼气池m315001000150.001.12场内道路㎡500015075.001.13场区绿化㎡10000100100.001.14围墙m200040080.0011.5仪器设备603312.1TMR机台210000002002.2手推车辆4050022.3办公用电脑台260001.22.4拖拉机台1860008.62.5割草机台1100000102.6晒草机台22500052.7犁耙机套2500012.8液氮罐个435001.42.9恒温水浴锅台210000.22.1生物显微镜台280001.62.11水电设备套1800000802.12消防设备套1200000203安装工程万元33110%33.14田间工程304.1牧草种植亩1000300305引种15305.1购买种母牛头3000510015306购买土地亩270680001836二工程建设其他费用181.781可研报告编写费万元5776.10.3%17.332勘察设计费万元20162.0%40.323监理费万元20161.0%20.164项目管理费万元5776.10.5%28.885其他费用万元5776.11.3%75.09三预备费万元119.161基本预备费万元5957.882.0%119.162涨价预备费万元四建设投资合计万元6077.04

附表3-2单个肉牛育肥场投资估算表序号建设项目单位数量单价(元)金额(万元)一工程费用2050.51土建工程15971.1育肥牛舍㎡3000035010501.2隔离牛舍㎡1600350561.3饲料仓库㎡5001200601.4兽医室及办公用房㎡3001200361.5更衣消毒室㎡50120061.7职工宿舍㎡5001200601.6储水池m3600300181.9沼气池m325006001502场内道路㎡3000150451.10场区绿化㎡6000100601.11围墙m1400400562仪器设备383852.1TMR机台210000002002.1手推车辆245001.22.2办公用电脑台270001.42.3拖拉机台28200016.42.4割草机台2100000202.5晒草机台22500052.6犁耙机套2500012.7水电设施套112000001202.8消防设施套1200000203安装工程万元38510%38.54田间工程304.1牧草种植亩100030030二工程建设其他费用万元90.971可研报告编写费万元2050.50.3%6.152勘察设计费万元15972.0%31.943监理费万元15971.0%15.974项目管理费万元2050.50.5%10.255其他费用万元2050.51.3%26.66三预备费万元42.831基本预备费万元2141.472%42.832涨价预备费万元四建设投资合计2184.30附表3-36个肉牛育肥场投资估算表序号建设项目单位数量单价(元)金额(万元)一工程费用127111土建工程95821.1育肥牛舍㎡18000035063001.2隔离牛舍㎡96003503361.3饲料仓库㎡300012003601.4兽医室及办公用房㎡180012002161.5更衣消毒室㎡3001200361.7职工宿舍㎡300012003601.6储水池m336003001081.9沼气池m3150006009002场内道路㎡180001502701.10场区绿化㎡360001003601.11围墙m84004003362仪器设备22823102.1TMR机台12100000012002.2手推车辆1445007.22.3办公用电脑台1270008.42.4拖拉机台128200098.42.5割草机台121000001202.6晒草机台1225000302.7犁耙机套12500062.8水电设施套612000007202.9消防设施套62000001203安装工程万元231010%2314田间工程1804.1牧草种植亩60003001805土地征购亩6068000408二工程建设其他费用554.391可研报告编写费万元127110.3%38.132勘察设计费万元95822.0%191.643监理费万元95821.0%95.824项目管理费万元127110.5%63.565其他费用万元127111.3%165.24三预备费万元265.311基本预备费万元13265.392%265.312涨价预备费万元四建设投资合计万元13530.70附表3-4肉牛加工厂投资估算表序号项目单位数量单价(万元)总价(万元)一工程费用4963.40(一)土建工程2479.00厂房㎡50000.150750.00冷藏库㎡15000.200300.00仓库㎡8000.150120.00制冷车间㎡2200.15033.00配电房㎡1600.15024.00地磅房㎡1800.15027.00修理车间㎡5000.15075.00化验综合楼㎡24000.150360.00职工宿舍楼㎡30000.150450.00污水处理池㎡5000.10050.00待宰牛栏㎡20000.03570.00厂区绿化㎡80000.01080.00厂区硬化道路㎡40000.01560.00围墙m20000.0400080.00(二)肉牛屠宰设备340.001牵牛机QNJ-8台22.004.002气动翻板箱NFX-2500台22.505.003毛牛起吊器1.5T台21.002.004安全桩AQZ-1500个300.010.305毛牛放血自动输送线MN-160(42米/套)套26.8013.606牛用扣脚链KL-800根800.0151.207毛牛换轨提升机1.5T台21.002.008毛牛换轨站台ZT-1只20.601.209后腿预剥站台ZT-2只20.501.0010胸部预剥站台ZT-3只20.450.9011前腿预剥站台ZT-4只20.350.7012胴体加工输送机NBJ-2400台25.6011.2013后蹄、鞭滑筒THC-400台20.801.6014悬挂头蹄、红脏卫检线条25.0010.0015管轨滑轮吊钩运输车辆60.251.5016落地式白脏卫检线套26.0012.0017牛蹄运输小车200L辆20.250.50

附表3-4肉牛加工厂投资估算表（_续）序号项目单位数量单价(万元)总价(万元)18内脏滑槽HC-1只20.200.4019胃容物风送系统套28.0016.0020牛皮风送系统套28.5017.0021栓牛腿架个20.250.5022液压扯皮机YCJ-5300台25.5011.0023单柱气动升降台DQT-1600台21.803.6024开胸站台只20.501.0025取白脏站台(双柱翻斗式)只22.805.6026取红脏站台ZT-7只20.400.8027劈半站台(双柱气动)只22.505.0028开胸锯台20.601.2029劈半锯台20.601.2030电子轨道称台11.801.8031四分体下降机台21.803.6032四分体提升机台20.501.0033四分体锯台22.505.0034手推轨道线米6200.0531.0035管轨滑轮吊钩GLG-400只4000.0187.2036断轨器套60.150.9037三层分割输送机(19米)条312.00036.0038分割工作台1000X800只720.15010.8039穿档输送机（4米）条32.5007.5040双层包装输送机(12米)条35.50016.5041包装工作台只300.206.0042脏箱输送机A(12米)台14.504.5043脏箱输送机B(4米)台12.502.5044洗箱机台18.508.5045净箱输送机A(3米)台12.202.2046净箱输送机B(2米)台12.002.0047净箱输送机C(13米)台14.804.8048净箱输送机D(22米)台17.507.5049小推车辆100.252.5050组合式洗手消毒器套100.121.2051电气自动控制系统套145.0045.00

附表3-4肉牛加工厂投资估算表（_续）序号项目单位数量单价(万元)总价(万元)(三)制冷设备29607.001满液式低温螺杆并联机组台2165.00330.002低温双级活塞并联机组台136.0036.003双温活塞并联机组台150.0050.004热虹吸油冷却器台22.705.405风冷式冷凝器台22.805.606蒸发式冷凝器台312.8038.407满液式吊顶式冷风机台165.1081.608冷藏车辆230.0060.00(四)其他设备17817.001实验检测设备套1150.00150.002运输车辆辆1020.00200.003磅称台16.006.004电脑台20.501.005水电设备套1300.00300.006消防设备套160.0060.007污水处理设施套1100.00100.00(五)安装工程万元1764.0010%176.40(六)土地征用亩80.006.80544.00二工程建设其他费用万元178.601可研报告编写费万元4963.400.3%14.892勘察设计费万元2479.002.0%49.583监理费万元2479.001.0%24.794项目管理费万元4963.400.5%24.825其他费用万元4963.401.3%64.52三预备费万元102.841基本预备费万元5142.002.0%102.842涨价预备费万元四建设投资合计5244.84附表3-5生物饲料厂投资估算表序号项目单位数量单价(万元)金额(万元)一工程费用2924.601土建工程17871.3厂房㎡10000.151501.2原料车间㎡30000.154501.1成品车间㎡50000.157501.5办公用房㎡3000.15451.6职工住房㎡15000.152251.7配电房㎡1000.15151.8地磅房㎡1800.15271.9修理车间㎡1000.15151.10场内道路㎡20000.015301.11场区绿化㎡40000.01401.12围墙m10000.04402仪器设备157562.1饲料加工设备套15805802.2铡草机台42.610.42.3办公用电脑台10.60.62.5大型地磅台1882.6运输车辆辆4251002.7铲车辆215302.9水电设设备套122222.10消防设备套1553安装工程万元756.0010%75.64土地征用亩45.006.80306二工程建设其他费用万元115.021可研报告编写费万元2924.600.3%8.772勘察设计费万元17872.0%35.743监理费万元17871.0%17.874项目管理费万元2924.600.5%14.625其他费用万元2924.601.3%38.02三预备费万元58.491基本预备费万元2924.602.0%58.492涨价预备费万元四建设投资合计3098.11附表3-6有机肥料厂投资估算表序号项目单位数量单价(元)金额(万元)一工程费用1924.201土建工程14201.1厂房㎡500015007501.2牛粪堆场㎡30005001501.3仓库㎡200015003001.4办公用房㎡2001500301.5职工住房㎡5001500751.6道路㎡3000150451.7绿化㎡600050301.8围墙㎡1000400402仪器设备20180.202.1办公用电脑台260001.202.2翻滚机套68000048.002.3粉碎机套616000096.002.4电气控制系统套25000010.002.5水电设设备套210000020.002.6消防设备套2250005.003安装工程万元18010%18.004土地征用亩45.006.80306.00二工程建设其他费用万元83.001可研报告编写费万元1924.200.3%5.772勘察设计费万元14202.0%28.403监理费万元14201.0%14.204项目管理费万元1924.200.5%9.625其他费用万元1924.201.3%25.01三预备费万元40.141基本预备费万元2007.202.0%40.142涨价预备费万元四建设投资合计2047.34附表4流动资金估算表单位：万元序号项目最低周周转计算期转天数次数1234567891011121流动资产1.1应收账款30120025843719541465346534653465346534653465341.2存货00104411540522819277202772027720277202772027720277201.2.1原材料(含外购件等)000056494015041880188018801880188018801880种牛饲料2018007121924242424242424育成牛饲料201800471215151515151515育肥牛饲料201800219365584730730730730730730730外购架子牛201800250417667833833833833833833833外购育肥牛31200075125200250250250250250250250包装物20180081422282828282828281.2.2燃料003589999999汽油30120035899999991.2.3在产品12030090511328519605237802378023780237802378023780237801.2.4产成品1036008231176170320502050205020502050205020501.3现金301200981105811721249124912491249124912491249预付账款300300300300300300300300300300小计00143062048129705358023580235802358023580235802358022流动负债00349755848715108021080210802108021080210802108022.1应付账款6060031315218834910436104361043610436104361043610436预收账款3663663663663663663663663663663流动资金00108091489720990250002500025000250002500025000250004流动资金当期增加额00108094088609340100000005流动资金借款额007566104281469317500175001750017500175001750006流动资金借款利息004546266268821050105010501050105010507自有流动资金0032434469629775007500750075007500750025000附表5项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计1234567891011121总投资56200922596751695910238609340100000001.1建设投资30000900090006000600000000001.2建设期利息(含其他融资费用)120022567515015000000001.3流动资金250000010809408860934010000002资金筹措5620092259675169591023860934010000002.1项目资本金2370047255175639343761828120300000用于建设投资1500045004500300030000000000用于流动资金750000324312261828120300000用于建设期利息(含其他融资费用)120022567515015000000002.2长期借款325004500450010566586242652807000002.2.1建设投资借款15000450045003000300000000002.2.2流动资金借款17500007566286242652807000002.2.3建设期利息借款000000000000附表6总成本费用估算表(按要素分)单位：万元序号项目合计123456789101112运营负荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料费52611400183533058848941611766117661176611766117661176611762外购燃料及动力费1239700432721115314421442144214421442144214423工资及福利费643500064356435643564356435643564356435643564354修理费7490004496258028028028028028028028025其它费用790740053376255763285508550855085508550855085506经营成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784057折旧费15157009081266162316231623162316231623162316238摊销费3267003273273273273273273273273273279利息支出1218700150419761526882105010501050105010501050其中：流动资金借款利息888700454626626882105010501050105010501050长期借款利息330000105013509000000000短期借款利息000000000000010不予抵扣或退税的税额000000000000011总成本费用7200370033745481926843881236814048140481404814048140481404其中：可变成本5385120018785313095009462618626186261862618626186261862618固定成本1815250014960168831834418618187871878718787187871878718787

附表6-1外购原材料费估算单位：万元序号项目年序123456789101112运营负荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料费1.1种牛饲料00131219350438438438438438438438单价元300300300300300300300300300300300300数量吨004380730011680146001460014600146001460014600146001.2育成牛饲料0079131210263263263263263263263单价元300300300300300300300300300300300300数量吨0026284380700887608760876087608760876087601.3育肥牛饲料00394265701051213140131401314013140131401314013140单价元400400400400400400400400400400400400数量吨00985501642502628003285003285003285003285003285003285003285001.4外购架子牛00450075001200015000150001500015000150001500015000单价元500050005000500050005000500050005000500050005000数量头0090001500024000300003000030000300003000030000300001.5外购育肥牛009000150002400030000300003000030000300003000030000单价元150001500015000150001500015000150001500015000150001500015000数量头0060001000016000200002000020000200002000020000200001.6包装物00150250400500500500500500500500单价元500005000050000500005000050000500005000050000500005000050000数量万个003050801001001001001001001002其他材料费00551918146818351835183518351835183518352.1外购件费用0000000000002.2辅助及其它材料费用00551918146818351835183518351835183518352.3涨价费0000000000003外购原材料费合计0018353305884894161176611766117661176611766117661176附表6-2外购燃料动力费估算表单位：万元序号项目年序123456789101112运营负荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料费1.1种牛饲料00131219350438438438438438438438单价元300300300300300300300300300300300300数量吨004380730011680146001460014600146001460014600146001.2育成牛饲料0079131210263263263263263263263单价元300300300300300300300300300300300300数量吨0026284380700887608760876087608760876087601.3育肥牛饲料00394265701051213140131401314013140131401314013140单价元400400400400400400400400400400400400数量吨00985501642502628003285003285003285003285003285003285003285001.4外购架子牛00450075001200015000150001500015000150001500015000单价元500050005000500050005000500050005000500050005000数量头0090001500024000300003000030000300003000030000300001.5外购育肥牛009000150002400030000300003000030000300003000030000单价元150001500015000150001500015000150001500015000150001500015000数量头0060001000016000200002000020000200002000020000200001.6包装物00150250400500500500500500500500单价元500005000050000500005000050000500005000050000500005000050000数量万个003050801001001001001001001002其他材料费00551918146818351835183518351835183518352.1外购件费用0000000000002.2辅助及其它材料费用00551918146818351835183518351835183518352.3涨价费0000000000003外购原材料费合计0018353305884894161176611766117661176611766117661176

附表6-3固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限1234567891011121房屋、建筑物1.1原值00121451692221700217002170021700217002170021700217001.2当期折旧费2000577804103110311031103110311031103110311.3净值00115681554219288182581722716196151651413513104120732机器设备(年限平均法折旧)2.1原值0034894861623362336233623362336233623362332.2当期折旧费10003314625925925925925925925925922.3净值003157406848484256366430712479188712957033机器设备(年数总和法折旧)3.1原值0000000000003.2当期折旧费00000000000003.3净值0000000000004维持运营投资形成资产4.1原值4.2当期折旧费4.3净值0000000000005合计5.1原值00156332178327933279332793327933279332793327933279335.2当期折旧费009081266162316231623162316231623162316235.3净值0014725196092413622514208911926817645160221439912776

附表6-4工资及福利费估算表单位：万元序号项目年序1234567891011121工人004200420042004200420042004200420042004200人数140014001400140014001400140014001400140014001400人均年工资元3000030000300003000030000300003000030000300003000030000300002技术人员00220220220220220220220220220220人数444444444444444444444444人均年工资元5000050000500005000050000500005000050000500005000050000500003管理人员00530530530530530530530530530530人数106106106106106106106106106106106106人均年工资元5000050000500005000050000500005000050000500005000050000500004工资总额0049504950495049504950495049504950495049505福利费30%0014851485148514851485148514851485148514856工资上涨费合计006435643564356435643564356435643564356435

附表6-5其它费用估算表单位：万元序号项目1234567891011121其它制造费用001485148514851485148514851485148514851485计算基数495049504950495049504950495049504950495049504950提取比率30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%2其他管理费002475247524752475247524752475247524752475计算基数495049504950495049504950495049504950495049504950提取比率50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%3其它营业费001377229536724590459045904590459045904590计算基数0027540459007344091800918009180091800918009180091800提取比率5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%其它费用合计005337625576328550855085508550855085508550

附表7营业收入、营业税金及附加和增值税估算表序号项目年序123456789101112运营负荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入00275404590073440918009180091800918009180091800918001.1分割牛肉0025200420006720084000840008400084000840008400084000单价元700007000070000700007000070000700007000070000700007000070000数量吨0036006000960012000120001200012000120001200012000销项税额0%0000000000001.2肉牛附产品001500250040005000500050005000500050005000单价元100010001000100010001000100010001000100010001000数量头0015000250004000050000500005000050000500005000050000销项税额0%0000000000001.3种牛00240400640800800800800800800800单价元100001000010000100001000010000100001000010000100001000010000数量头00240400640800800800800800800800销项税额0%0000000000001.4有机肥料00600100016002000200020002000200020002000单价元800800800800800800800800800800800800数量吨007500125002000025000250002500025000250002500025000销项税额0%0000000000002营业税金及附加0000000000002.1营业税0%0000000000002.2消费税2.3城市维护建设税0%0000000000002.4教育费附加0%0000000000003增值税000000000000销项税额000000000000进项税额000000000000

附表8利润与利润分配表单位：万元序号项目合计1234567891011121营业收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918002营业税金及附加00000000000003总成本费用72003700337454819268438812368140481404814048140481404814044营业利润6944300-6205-22925002105641039610396103961039610396103965补贴收入00000000000006利润总额6944300-6205-22925002105641039610396103961039610396103967弥补以前年度亏损849700500234960000008应纳税所得额694430000070681039610396103961039610396103969所得税000000000000010净利润6944300-6205-229250021056410396103961039610396103961039611期初未分配利润0-6205-8497-349600000012可供分配的利润5124500-6205-8497-3496706810396103961039610396103961039613提取法定盈余公积金000000000000014可供投资者分配的利润5124500-6205-8497-3496706810396103961039610396103961039615应付优先股股利016提取任意盈余公积金000000000000017应付普通股股利5124500-6205-8497-3496706810396103961039610396103961039618投资各方利润分配6944300000706810396103961039610396103961039619未分配利润00-6205-8497-3496000000020息税前利润8163000-4701-31765271144611446114461144611446114461144621息税折旧摊销前利润00-34661276847713395133951339513395133951339513395

附表9项目投资现金流量表单位：万元序号项目合计1234567891011121现金流入826707002754045900734409180091800918009180091800918001290271.1营业收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918001.2补贴收入00000000000001.3回收固定资产余值12227000000000122271.4回收流动资金25000000000000250002现金流出74442690009000478155471271056824147840578405784057840578405784052.1建设投资300009000900060006000000000002.2流动资金2500000108094088609340100000002.3经营成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784052.4营业税金及附加00000000000002.5维持运营投资03所得税前净现金流量(1-2)82281-9000-9000-20275-8812238493861339513395133951339513395506224所得税前累计净现金流量-9000-18000-38275-47088-44704-35318-21923-852748681826331659822815调整所得税00000000000006所得税后净现金流量(3-5)82281-9000-9000-20275-8812238493861339513395133951339513395506227所得税后累计净现金流量-9000-18000-38275-47088-44704-35318-21923-85274868182633165982281计算指标:所得税前财务内部收益率15.57%所得税前财务净现值(Ic=8%)22722所得税前投资回收期8.64所得税后财务内部收益率15.57%所得税后财务净现值(Ic=8%)22722所得税后投资回收期8.64

附表10项目资本金现金流量表单位：万元序号项目合计1234567891011121现金流入827256002754045900734409180091800918009180091800918001295761.1营业收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918001.2补贴收入00000000000001.3回收固定资产余值12776000000000127761.4回收流动资金25000000000000250002现金流出75781347255175389035697677317804897945579455794557945579455969552.1项目资本金237004725517563934376182812030000002.2长期借款本金偿还150000006000900000000002.3流动资金借款偿还17500000000000175002.4借款利息支付12187001504197615268821050105010501050105010502.5经营成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784052.6营业税金及附加00000000000002.7所得税00000000000002.8维持运营投资0000000000002.9其他现金流出03净现金流量69443-4725-5175-11363-11076-387711311123451234512345123451234532621计算指标:资本金内部收益率(IRR)18.8%资本金净现值(Ic=10%)16114

附表11借款还本付息表单位：万元序号项目合计1234567891011121借款偿还1.1年初借款本息累计0450090001200090000000000本金0450090001200090000000000建设期利息0000000000001.2本年借款150004500450030003000000000001.3本年应计利息4200225675105013509000000000计入建设期利息120022567515015000000000计入生产期利息300000900120090000000001.4本年还本付息2256751050735099000000000还本15000000600090000000000付息42002256751050135090000000001.5年末借款本息累计45009000120009000000000002人民币长期借款一2.1年初