2023年小企业日常费用报销制度规定(五篇)

2023年小企业日常费用报销制度规定(五篇)小企业日常费用报销制度规定篇一

组长：

副组长：

组员：

1、校长负责食堂财务治理的全面工作，实行一支笔签字制度，对学校的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任。

2、总务主任直接负责食堂财务治理工作，把好学校财务支出的制度关，对学校的钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责任。

3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账目。

4、食堂治理员负责食堂工勤人员的治理，食堂食品卫生的治理，食堂财产的治理及行使食堂财务监视的权利。

5、出纳负责学校的现金治理，按月做好食堂现金日记账，银行日记账，负责治理现金和支票。

6、选购员负责选购学校所需各种教学用品及食堂的食品。严把食堂食品卫生第一道关，严格掌握三无产品进入学校。烂变质食品进入校园。

7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入库台帐上签名，做到帐物相符。

1、收入治理。

严格根据张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费（20xx）1号《关于进一步标准中小学教育收费有关问题的通知》的文件要求，向自愿开餐的学生收取伙食费，且按月足额收取入账。记帐时以班为单位编制伙食费收入汇总表，由班主任核实签字后入帐，学校牧场商店的收入上交总部行政帐统一治理，弥补公用经费的缺乏。

2、支出治理。

学校食堂不以盈利为目的，每生每天按10、5元计算，一月231元。保证学生吃的好，吃的饱，吃的有养分，每期结余资金上缴行政帐用于发放教师嘉奖性绩效工资，不得虚列发票套取现金。

3、账物治理

食堂建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐。由总务主任每月实施检查催促。并向中学总部上交当月的食堂财务报表。

4、实物治理。

食堂保管员应建立完整的实物进入库台帐，凡购进物品必需先入库再出库，凡实物进出每日要有完整的实物出入库记录，实物入库，交货人、保管员要在入库单上签名，食物出库，炊事员，保管员要在出库单上签名。做到账物相符，账账相符。总务主任、伙食团长、会计要定期对实物进展清查盘点，发觉问题准时订正。

5、现金，支票治理。

学校食堂实行“收支两条线”食堂经费建立银行账户，伙食收入全部缴存银行，全部收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥当治理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密。库存现金不超过5000元，1000元以下的可以现金支付。1000元以上的可以通过银行支付各项支出票据必需合规、合法，手续齐全。1000元以下由校长，总务主任，伙食团长，选购员，领款人签字后由出纳付款。1000元以上由校长，总务主任，伙食团长，选购员，保管员领款人签字后由出纳付款。出纳取款必需凭取款凭条上校长、总务主任、中学总部财务公章方可取款。

6、监视治理。

每月由学校年级组选派思想好，责任心强的教职工代表组成清账小组，对学校食堂收支状况进展全面清理，学期完毕由学校理财小组成员对全期食堂收支状况进展总结并做出清账总结。

7、学校食堂的治理制度

1、学习并执行和的各项规定。

2、健全学校食品卫生治理机制，明确各级治理人员和从业人员的工作责职。

3、加强对师生的饮食卫生教育，进展科学引导，不买、不食用来历不明的可疑食物。

4、食品卫生治理人员应主动参与各类业务学习，并定期对食朴业人员进展卫生学问、职业道德和法规常识的培训和教育，治理人员和从业人员都做到持证上岗。

5、加强对食品的选购、贮藏、加工、销售过程的监视和检查，由主管领导或卫生治理员每天进展过程的抽查并做好记录。

6、做好对食朴业人员的每天晨检和每年一次的安康检查，检查合格方可上岗。

7、从业人员个人卫生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服被褥、勤换工作衣帽。

8、食品供给场所准时清扫，定期扫除，确保每天干净、洁净。

小企业日常费用报销制度规定篇二

档案室是保管档案、资料的重地，是学校机密核心。为了确保档案室的安全和档案的完好无损，特制订制度如下：

1、建立科学的治理制度，分门别类，本着存放有序、便利查找的原则立卷归档；采纳先进技术，实行档案治理的现代化。

2、严格执行安全制度，定期检查档案，做好“八防”（防火、防尘、防污、防光、防虫蛀、防盗、防高温、防水）工作，确保档案安全。

3、严格执行档案保密制度，严守党和国家机密。

4、制止将明火、食物、水渍、昆虫、有害气体、易燃、易爆等物带进档案室。

5、档案进出应认真清点和登记，按规定程序办理移交接手续，案卷调整器用后须精确无误地放回档案箱、柜。

6、定期检查电气设备和消防器材。

7、进档案室查阅资料，由档案员调出，在特地查阅室内查阅，查阅者不得抽烟、不大声喧哗。

8、查阅人员须凭有效证件或介绍信登记前方可查阅，查阅时不得撕页、涂改，一旦发觉由查阅者负全部责任。

1、档案治理人员要严守国家机密，不该说的机密肯定不说；不该问的机密，肯定不问；不该看的机密，肯定不看，不该记录的机密，肯定不记录。

2、未经主管领导批准，档案一律不外借。

3、不得擅自外泄档案内容，不能在私人通信通讯中涉及机密，不得在非保密本上记录机密，不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论机密，如违反保密纪律，造成后果者，视情节轻重，赐予纪律处分。

1、加强自身政治和业务学习，积极参与各项学习活动，不断提高自身的素养和业务水平，适应本职工作需要。

2、负责档案治理工作，做到归档准时、分类明确、档案完整、存放整齐有序。

3、对业务部门的立卷归档工作，负责加以催促、指导。

4、准时做好档案的利用、统计、分析工作。

5、努力挖掘档案信息资源，积极主动地为学校的各项工作供应效劳。

6、严格遵守各项保密制度，做到不该说的坚决不说。

7、切实做好库房湿度的调整和掌握。落实防治有害生物和防尘、防火、防盗等安全措施。对档案要定期检查、鉴定、发觉破损、变质要准时修补和复制。

1、建立网络安全和保密制度，由学校的网络治理员负责学校网络安全的治理和维护工作。

2、学校计算机网络应有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽软件。学校校园网总效劳器上装有特地的杀毒软件，现技组负责维护软件的安装、升级，保证计算机网络的安全。

3、电教组协作德育处常常对学生进展安康上网的教育，制止学生去社会网吧，防止学生沉迷上网损害自身的身心安康。

小企业日常费用报销制度规定篇三

制度是为了为标准学校的财务行为，加强财务治理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的进展，所以我们肯定要遵守制度哦！

第一条：为标准学校财务行为，加强财务治理，提高资金使用效益，促进事业进展，依据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规章》、《濠江区教育系统单位财务内掌握度》、《濠江区教育系统会计工作职责》和《濠江区教育系统出纳工作职责》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本学校财务治理制度。

其次条：财务治理的根本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；标准财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节省，杜绝浪费铺张；正圈理国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条：财务治理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进展掌握和治理；科学配置学校资源，努力节省支出，提高资金使用效益；加强资金治理，建立健全财务规章制度，标准校内经济秩序；照实映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进展监视。

第一节财务治理体制

第一条：校长对本校财务治理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。

其次条：本校财务工作承受上级主管部门以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监视和业务指导。

其次节校长对财会工作的领导职责

第一条：贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。

其次条：对财会人员进展思想和职业道德的教育，定期进展专业业务培训，提高专业人员的业务素养，提高理财水平。

第三条：领导财会人员建立健全本校财务规章制度，标准学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务掌握和监视方法。

第四条：坚持集中制原则，依据学校班子集体打算，对学校的重经济事项作出决策，批阅学校各类报表，对财务治理提出指导性意见。

第三节会计工作职责

第一条：贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。

其次条：负责工会财务、帐目等会计档案的监视、使用、治理工作。

第三条：做好工会年度经费的预算、决算工作。

第四条：依据各项财务制度的规定，严格审核预算执行状况，发觉问题准时提出改良措施。

第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、精确、完整、真实地映会计资料，准时为领导决策供应牢靠的会计信息。

第四节出纳员工作职责

第一条：在主管校长和主管主任的领导下，从事学校资金的收付、治理工作。

其次条：仔细学习，应具有较高的思想素养、业务素养和心理素养；应具有较强的效劳意识、育人意识、仆人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全局，爱岗敬业。

第三条：仔细学习、把握并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度。遵守财经纪律。

第四条：依据有关制度规定，准时仔细做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵抗。

第五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的过失。如有过失，准时汇报查明缘由，并依据会计制度予以订正。

第六条：依据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，准时按科目记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。

第七条：根据现金治理的有关规定和实施方法，做好现金治理工作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保存账外公款。

第八条：仔细管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。

第一条：全部财务处理必需根据规定的步骤和方法进展。依据《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和使用的会计科目进展核算。依据会计制度的规定和业务治理的实际需要设置明细科目和帮助账。

其次条：办理任何一项经济业务，必需按规定取得或填制原始凭证。经办人应准时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清楚，小写金额是否相符，物品申购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要依据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

第三条：财务处理程序是：

（1）依据原始凭证填制记账凭证；

（2）依据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账；

（3）依据记账凭证登记总分类账；

（4）月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对。

7、正规中小学校财务治理制度

第一条为了进一步保证中小学教育经费保障新机制的正常运行，标准学校的`财务治理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作安康、协调、持续进展，依据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规章》等文件精神，结合单位实际，特制订本制度。

其次条学校财务治理的根本原则是：贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持量入为出、勤俭办学的方针，正圈理好教育事业进展和教育经费保障的关系。

第三条学校财务治理的主要任务是：科学编制学校预算，合理使用教育经费，照实映学校财务状况，为领导决策供应必要的财务数据资料；加强票据治理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产治理，防止学校资产流失；建立健全财务规章制度，标准学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进展监视。

第四条学校实行“统一领导、统一治理”的财务治理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人要根据《会计法》的规定，严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合法性负全部责任。必需保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财会人员违法办理睬计事项。学校的一切经济活动在校长的统一领导下，由新密市会计核算中心统一治理。学校全部的会计业务，必需纳入新密市会计核算中心集中治理，严禁私设“帐外帐”、“小金库”。

第六条强化学校预算治理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，依据学校事业的进展、招生状况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。学校预算一经批准下达，必需严格执行，任何人不得随便更改和变动，必需维护预算的严厉性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。因政策变化或事业进展规划有较调整等缘由，当年确需调整预算工程的，经报上级有关部门审核批准前方可调整。学校收入全部纳入学校预算，不得遗漏，实行“收支两条线”治理，不得坐支和挪用。

第七条严格财务制度，加强支出治理

1、标准公用经费开支范围。中小学公用经费主要用于保证学校根本运转，教学活动和后勤效劳等方面的开支。详细开支范围包括：教学业务与治理、教师培训、试验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅，邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常修理维护等。严格掌握非教学性支出和奖金福利的发放。

2、实行学校经费支出校长“一支笔”审批制度。报销票据必需合法、合规，具备支出事由、日期、单价、数量、金额、经手人签字、校长签字等要素。

3、实行学校财务公开，理财制度。学校要仔细执行财务公开的规定，重要开支事项（如额商品选购的商品规格、选购人员确实定、修理工程施工单位的选择等），必需经校领导班子、教代会或全体教职工会争论通过，并要留有书面记录。每所学校要成立3-5人左右的理财小组，由公正正派，群众威信高的人员担当，负责对学校支出状况进展监视。学校要每学期要向教职工公布财务收支明细账目，承受教职工监视。

4、实行学校额支出审批制度。学校额支出必需事先报上级审核批准，未经批准一律不准支出。原则上小学单项开支500元、中学单项开支1000元以上的，必需报中心校校长批准同意前方可开支。对弄虚作假者、隐瞒实情者、套取开支者按私分公款、污挪用论处，一律追究校长责任。

5、严禁滥征订、滥发复习资料。各学校不准以任何理由给学生征订省、市、县教育部门规定书目以外的学生学习资料以及各种测试题、复习题，切实减轻学生负担。

6、严格掌握差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必需注明详细事由、来往路线、参加人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。

7、严格掌握款待费支出。

第八条加强中小学资产治理。中小学校要加强资产日常治理工作，必需标准建立固定资产台账，健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、修理等内部治理制度，并定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。中小学国有资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、抵押、担保、报废、报损等，应经学校领导集体讨论，并报县教育行政主管部门、财政部门审批，严防国有资产流失。

小企业日常费用报销制度规定篇四

为进一步标准学校的财务治理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作安康、协调、持续进展，依据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规章》、财政部、国家戒布的《中小学财务治理制度》等有关规定，依据教育局下发的文件精神，结合本校的实际状况，特制订本制度。

财务领导小组：

组长：

副组长：

成员：

预算核查组：

组长：

成员：

验收组：

组长：

成员：

1、每年12月份，学校制订出其次年财务开支预算。

2、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告，经讨论同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、义保经费不得用于规划外的开支，未经批准，不予以报销。

1、审批权限

（1）开支50元以下，由后勤主任审核；

（2）开支50元以上，500元以内，由分管财务的副校长审核，由校长负责审批。

（3）开支500元以上，20230元以内，由中心校长办公会集体讨论打算，校长审批。

（4）开支20230以上者，为额支出，由教育局审批。

2、审批程序

（1）500元以上20xx元以内的工程资金开支，先由经办人签字，校长审批，再由分管财务的中心校副校长代表集体审批签字，最终由中心校长审批后报销。

（2）对不合理的开支和未经审批的开支，不得付款，并准时向学校领导映。不得无理纠缠会计人员。

1、会议费、活动费及款待费的治理

（1）学校进行型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会讨论同意并打算其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准，否则一律不予以报销。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的治理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校讨论确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按标准报销：出差地区车船费报销标准、住宿费报销标准、生活费报销标预备。

注：生活补助县级30元，市内50元，市外100元。

（2）一般不予以报销包车发票，特别状况（紧急事情）的确需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

3、额支出的治理

额支出应在有预算的根底上，先申报，再实施，严禁先斩后奏。申报应先向中心学校预算组申请，中心学校汇总上报，经教育局审批后，方可实施。实施时，先同施工方签定施工合同；工程完毕后，由施工方出椐发票，经中心学校验收组验收合格签字后，方可报校长签字报销。报销时要四证齐全：审批报告、施工合同、发票、验收报告（万元以上要有审计报告）。

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必需盘点，做到帐物相符。对丧失、毁损的要查明缘由，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、对全部固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用局部每学期清理一次）进展清理，丧失、损坏照价陪偿。

3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必需报学校讨论同意，方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

5、学校楼舍等修理，由学校讨论后实施。

1、学校财务治理必需坚持治理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参与的治理领导小组。成员由教职工产生，并由学校派。

2、治理小组有权监视财务的实施状况，有权对资金的使用状况、预算执行状况和决算编制状况进展检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、治理小组参加学校重开支的争论和打算。

1、年初向中心学校报送收支预算表，年终要保送收支总表，并写出预决算说明书。

2、每月向中心学校报送预算开支状况报表。

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