国际贸易措施概述

第3章

国际贸易措施第一页，共六十八页。3.1关税措施关税(CustomsDuties，Tariff)是进出口商品通过一国关境时，由该国政府设置的海关对进出口商品所征收的一种税。关境或称关税领域，是海关征收关税的领域，也是海关所管辖并执行海关各项有关法令和规章的区域。第二页，共六十八页。3.1.1关税的特点和作用1.关税的特点关税是国家税收的一种。同其他税收一样，具有强制性、无偿性和预定性。除此之外，关税还有以下三个主要特点：关税是一种间接税关税的税收主体和客体关税的税收主体(即纳税人)是本国进出口商，税收客体(即课税对象)是进出口的商品。关税的征收机构是海关第三页，共六十八页。3.1.1关税的特点和作用2.关税的作用

增加政府收入保护国内市场保护本国幼稚工业调节产业结构调节进出口贸易平衡

第四页，共六十八页。3.1.2关税的种类

最惠国税

特惠关税普惠关税反补贴税反倾销税差价税进口关税

出口关税过境关税

普通进口关税优惠进口关税

特别关税进口附加税1.按照征收的对象和商品流向分类第五页，共六十八页。2.按照征税的目的分类财政关税(RevenueTariff)财政关税是指以增加国家财政收入为主要目的而征收的关税。其特点是税率适中，以保证收益的最大化。保护关税(ProtectiveTariff)保护关税是指以保护本国市场为主要目的而征收的关税。其特点是保护程度随税率提高而提高，最终可以达到完全禁止进口的程度，成为禁止性关税。3.1.2关税的种类

第六页，共六十八页。3.按照征收标准分类

从量税

从价税复合税

选择税

以商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。特点是手续简便、抑制廉价商品进口。以商品的价格为标准计征的关税。特点是征收比较简单、税率明确、税收负担公平、保护关税等。同时订立和征收从量税和从价税。可分为两种：一是以从量税为主，加征从价税；一是以从价税为主，加征从量税。对于一种进口商品同时规定从量税和从价税，征收时由海关选择征其中一种税，作为该商品的应征关税额。3.1.2关税的种类

第七页，共六十八页。3.1.3海关税则海关税则(CustomsTariff)又称关税税则，是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商品加以系统分类的一览表。海关凭以征收关税，是关税政策的具体体现。海关税则一般包括两个部分：一是海关征税规章；另一部分是关税税率表。海关税则按税率和制定者不同进行分类。

第八页，共六十八页。1.按税率有无区别分为单式税则和复式税则

单式税则(SingleTariff)单式税则又称一栏税则。这种税则，一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家的商品，没有差别待遇。极少数国家实行单式税则。复式税则(ComplexTariff)复式税则又称多栏税则。这种税则，一个税目有两个或两个以上的税率。对来自不同国家的进口商品，适用不同的税率，以实行差别待遇和贸易歧视政策。现在绝大多数国家都采用这种税则。3.1.3海关税则

第九页，共六十八页。2.按制定者的权限不同分为自主税则和协定税则自主税则(AutonomousTariff)自主税则又称国定税则，是指一国立法机构根据关税自主原则单独制定而不受对外签订的贸易条约或协定约束的一种税率。自主税则可分为自主单式税则和自主复式税则。协定税则(ConventionalTarrif)协定税则是指一国与其他国家或地区通过贸易与关税谈判，以贸易条约或协定的方式确定的关税率。这种税则是在本国原有的国定税则以外，另行规定的一种税率。它是两国关税减让谈判的结果，因此要比国定税率低。3.1.3海关税则

第十页，共六十八页。关税的成本与收益PTPWP*TbcdeDa=消费者损失(a+b+c+d)=生产者所得(a)=政府的收入(c+e)QTD2S2SS1D1价格,P数量,Q第十一页，共六十八页。PTPWP*TbdeD=效率损失(b+d)=贸易条件改善所得(e)ImportsS价格,P数量y,Q关税社会福利净影响第十二页，共六十八页。Tariff:SmallcountryfictionPositiveeffectsPwisworld(doesn’tchangeduetosmallcountryassumption)Pw+tisthedomesticpriceWhy?ConsumerscanbuyasmuchastheylikeatPw+t,sonoonewouldpaymore.Domesticchargethispricesincenoonewdpaymoreandnoreasontochargeless,i.e.theymetthepriceoftheimportcompetition.ConsumptiondropsD1toD2.Dom.Prod’nrisesS1toS2.Govtcollectsrevenue.abcd第十三页，共六十八页。在分析贸易政策的实际情况时，有必要考虑一下关税或其他贸易政策究竟提供了多大程度的保护.这一问题的答案通常都表述为价格比自由贸易时提高了多少个百分比.这种简单的保护率的计算存在两个问题:在大国情况下，关税会降低外国的出口价格.关税对处于不同生产阶段的某一产品可能有及其不同的影响.衡量保护的程度第十四页，共六十八页。有效的保护率

我们必须要考虑关税对商品最终价格和生产投入成本的影响.如果需要进口中间产品来生产被保护的商品，那么关税的实际保护程度并不等于关税率.例如:一架成本为6000万美元的欧洲飞机的售价是5000万美元.飞机成本的一半用于从其他国家进口生产飞机的零部件.飞机厂商从欧洲政府得到1000万美元的补贴

，这样将会使飞机的加工成本从3000万美元降低到2000万美元.因此，有效的保护率是(30-20)/20=50%.第十五页，共六十八页。EffectiveRateofProtection(cont.)Forexample,supposethatautomobilessellinworldmarketsfor$8,000,andtheyaremadefromfactorsofproductionworth$6,000.Thevalueaddedoftheproductionprocessis

$8,000-$6,000Supposethatacountryputsa25%tariffonimportedautossothatdomesticautoassemblyfirmscannowchargeupto$10,000insteadof$8,000.Autoassemblywilloccurinthedomesticcountryifthevalueaddedisatleast$10,000-$6,000.第十六页，共六十八页。EffectiveRateofProtection(cont.)Theeffectiverateofprotectionfordomesticautoassemblyfirmsisthechangeinvalueadded:($4,000-$2,000)/$2,000=100%Inthiscase,theeffectiverateofprotectionisgreaterthanthetariffrate.Doyouwanttoknowmore?第十七页，共六十八页。Effectiverateofprotection

：

Z=（W－V）/VZ：Effectiverateofprotection

W：valueaddedinhomecountry

V：valueaddedinforeigncountry

Thepremise:Tariffdoesnotaffectthetermsoftrade第十八页，共六十八页。Forexample：suppose:Theworldpriceofintermediategoods:USD15;Thepriceoffinalgood:USD20(CIF);andtheimportcountryimposesaAdvaloremtariffof10%to

finalgoods

howmuchisthevalueaddedinforeigncountry?

andhowmuchisthevalueaddedinhomecountry?

howmuchistheEffectiverateofprotection

IftheimportcountryimposesaAdvaloremtariffof10%tointermediategoods,

sohowmuchisthevalueaddedinhomecountry?howmuchistheEffectiverateofprotection?IftheimportcountryimposesaAdvaloremtariffof20%tointermediategoods?第十九页，共六十八页。

1（20+20×10%）－15=72（7－5）/5=40%322－（15+15×10%）=5.54(5.5－5)/5=10%522－（15+15×20%）=46(4－5)/5=－20%第二十页，共六十八页。3.2.1非关税壁垒概述

1.非关税壁垒的含义

非关税壁垒(Non-TariffBarriers，简称NTBs)，是指除关税措施以外的一切限制进口的措施。目前非关税壁垒已成为限制进口的主要手段。非关税壁垒从60年代末的850多种增加到20世纪末的3000多种，并且仍有增加的趋势。

3.2非关税措施第二十一页，共六十八页。3.2.1非关税壁垒概述

2.非关税壁垒的特点（1）灵活性和针对性（2）隐蔽性和歧视性（3）限制进口的有效性第二十二页，共六十八页。3.2.2非关税壁垒的种类

1.进口配额是指一国政府在一定时期(如一年或半年或一季度)内，对某种商品的进口数量或金额加以直接限制。

绝对配额关税配额

全球配额国别配额自主配额协议配额优惠关税配额非优惠关税配额第二十三页，共六十八页。美国市场的价格466世界价格280bcdDemanda8.456.32Supply5.149.26价格,美元/吨食糖的数量,百万吨进口配额进口配额:2.13milliontons=消费者损失

(a+b+c+d)=生产者所得(a)=配额造成的“租”(c)第二十四页，共六十八页。CostsandBenefitsoftheImportQuotaPTPWP*TbcdeDa=consumerloss(a+b+c+d)=producergain(a)=quotarents(c+e)QTD2S2SS1D1Price,PQuantity,Q第二十五页，共六十八页。2.“自动”出口配额制是指出口国家或地区在进口国的要求和压力下，自己规定在某一时期内(一般为3～5年)，某些商品对该国的出口限额。在限定的配额内自动控制出口，超过配额即禁止出口。

3.2.2非关税壁垒的种类

“自动”出口配额制分为：协定的“自动”出口配额制非协定的“自动”出口配额制第二十六页，共六十八页。Figure：EffectsofVER(bigcountry)CostsandBenefitsofVERPTPWP*TbcdeDa=consumerloss(a+b+c+d)=producergain(a)=foreignrents(c+e)QTD2S2SS1D1Price,PQuantity,Q第二十七页，共六十八页。进口许可证制（ImportLicenseSystem）是指进口国规定某些商品的进口必须事先申领进口许可证，否则一律不准进口。按照进口许可证与配额的关系分类有定额的进口许可证无定额的进口许可证按照进口商品的许可程度分类公开一般许可证特种进口许可证3.进口许可证制3.2.2非关税壁垒的种类

第二十八页，共六十八页。4.最低限价和禁止进口最低限价(MinimumPrice)就是一国政府规定某种进口商品的最低价格，如果进口商品低于规定的最低价格，则征收进口附加税或禁止进口。禁止进口(ProhibitiveImport)是限制进口的一种极端措施。当一国政府认为一般的限价已不足以解救国内市场受冲击的困难时，就会颁布法令，公开禁止某些商品进口。3.2.2非关税壁垒的种类

第二十九页，共六十八页。5.海关估价制海关估价制(CustomsValuationSystem)本来是海关为了征收关税而确定进口商品价格的制度。但在实践中，有些国家根据某些特殊的规定，提高进口商品的海关估价，从而增加进口商品的关税负担，阻碍商品的进口，这就使海关估价成为专断的海关估价制度。3.2.2非关税壁垒的种类

第三十页，共六十八页。6.进出口的国家垄断进出口的国家垄断(StateMonopoly)，又称为国营贸易，是指在对外贸易中，某些商品的进出口由国家直接经营或把某些商品的进出口专营权给予某个垄断组织。3.2.2非关税壁垒的种类

第三十一页，共六十八页。7.歧视性政府采购政策歧视性政府采购政策(DiscriminatoryGovernmentProcurementPolicy)是指国家制定法令，规定政府机构在采购商品时必须优先买本国的产品。这种政策实际上是歧视外国产品，起到限制进口的作用。3.2.2非关税壁垒的种类

第三十二页，共六十八页。8.外汇管制外汇管制(ForeignExchangeControl)是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。外汇管制的方式可分为以下几种：数量性外汇管制成本性外汇管制混合性外汇管制3.2.2非关税壁垒的种类

第三十三页，共六十八页。9.进口押金制进口押金制(AdvancedDeposit)，又称进口存款制，是指进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比例和规定的时间，在指定的银行无息存入一笔现金的制度。10.国内税国内税(InternalTaxes)是指一国对本国境内生产、销售、使用或消费的商品所征收的各种捐税，一些国家往往采用国内课税制度来直接或间接限制进口。3.2.2非关税壁垒的种类

第三十四页，共六十八页。（1）技术标准（2）卫生检疫规定（3）商品包装和标签规定发达国家普遍对制成品的进口规定极为严格、繁琐的技术标准，而且涉及的范围越来越广，进口商品必须符合这些标准才能进口。卫生检疫标准主要适用于农副产品、食品、药品、化妆品等。现在各国要求检疫的商品越来越多，规定也越来越严。很多国家对本国市场信息销售的商品规定了各种包装和标签条例，内容复杂，手续麻烦，对商品的包装材料、包装方式都有具体的规定。11.技术性贸易壁垒3.2.2非关税壁垒的种类

第三十五页，共六十八页。12.绿色贸易壁垒绿色贸易壁垒（GreenBarrierTrade）是基于“保护人类、动物和植物的生命或健康以及保护环境”的目的和需要，而对产品以及产品生产过程等进行限定的技术法规和标准，它是贸易壁垒的特殊形式。绿色贸易壁垒的主要形式有：绿色关税和市场准入；绿色技术标准；绿色环境标志；绿色包装；绿色卫生检疫制度；绿色补贴。

3.2.2非关税壁垒的种类

第三十六页，共六十八页。3.3鼓励出口措施3.3.1鼓励和促进出口的经济措施1.出口信贷(ExportCredit)出口信贷是出口国为支持和扩大本国商品的出口，加强国际竞争能力，以对本国的出口给予利息补贴并提供信贷担保的方式，鼓励本国银行对本国出口商或外国进口商(或其银行)提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。出口信贷又分为买方信贷和卖方信贷。

第三十七页，共六十八页。2.出口信用保险出口信用保险是政府为鼓励企业扩大出口，保障企业出口收汇安全而开设的政策性保险，中国出口信用保险公司是我国唯一经营此项业务的专业机构。投保短期出口信用保险可以给企业带来的好处包括：

★有利于企业采取灵活多样的贸易结算方式、提高竞争能力、扩大出口规模；★有助于企业了解买家信用情况，加强应收账款管理，提高风险管理水平；

★便利企业获得出口融资。投保出口信用保险、收汇有了安全保障，银行也愿意提供资金融通；

★运用出口信用保险这一损失补偿保障机制，有益于企业稳健经营。第三十八页，共六十八页。3.出口补贴一国政府为了使出口货物在价格方面具有较强的竞争能力，在出口某种货物时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠，称为出口补贴或出口津贴。出口补贴的基本方式有两种：直接补贴（DirectSubsidy）间接补贴（IndirectSubsidy）第三十九页，共六十八页。baEffectsofanExportSubsidyPSPWP*SPrice,PQuantity,QExportsgfeSubsidydc=producergain(a+b+c)=consumerloss(a+b)=costofgovernmentsubsidy(b+c+d+e+f+g)DS第四十页，共六十八页。3.3.2鼓励和促进出口的行政措施

这些措施主要有扶植出口企业和出口项目，以法律手段维护出口秩序。许多国家和地区为了扶植发展一批具有竞争能力的企业，往往在资金税收等方面给予各种优惠，而以法律维护出口秩序，防止出口商品过分竞争。第四十一页，共六十八页。3.3.3其他措施

外汇分红出口奖励证制复汇率制进口连锁制第四十二页，共六十八页。3.3.4经济特区

自由港与自由贸易区（FreePortandFreeTradeZone）出口加工区（ExportProcessingZone，ManufactureandExportZone）综合型经济特区与科技型经济特区（SyntheticEconomicZone）保税区（BondedZone）自由边境区与过境区

（FreePerimeter）第四十三页，共六十八页。3.4鼓励进口措施3.4.1什么是进口鼓励政策

进口鼓励政策是指进口国政府通过有关经济的和行政的办法和措施鼓励外国商品进口的行为总称。进口鼓励攻策有长期的和短期的两种类型。（1）长期的进口鼓励政策一般适用于进口国长期短缺的商品的进口。（2）短期的进口鼓励政策一般适用于进口国暂时短缺前商品的进口。第四十四页，共六十八页。3.4.2进口鼓励政策的具体内容关税政策非关税政策国家专营第四十五页，共六十八页。3.4.3进口鼓励措施首先，将继续调整和优化进口结构其次，将进一步提高贸易便利化水平最后，将不断完善进口促进体系第四十六页，共六十八页。3.5中国自由贸易区建设自由贸易园区，指在某一国家或地区境内设立的实行优惠税收和特殊监管政策的小块特定区域，类似于海关合作理事会所解释的“自由区”。第四十七页，共六十八页。3.5.1上海自贸区建设

1.上海自贸区2013年8月，国务院正式批准设立中国（上海）自由贸易试验区，2013年9月29日，上海自由贸易区正式挂牌成立。中国（上海）自由贸易试验区（China(Shanghai)PilotFreeTradeZone），简称上海自由贸易区或上海自贸区，是中国大陆境内第一个自由贸易区。“四区三港”的自贸区格局外高桥保税区外高桥保税物流园区洋山保税港区上海浦东机场综合保税区第四十八页，共六十八页。2.建立背景全球贸易竞争中国以自贸区探路，所有国家都可以来自由投资和贸易，做一个对接的小窗口，并可以适当将其中的某些高商业标准映射到整个中国制造和服务业。人民币国际化上海自贸区可以为人民币国际化建立了一个庞大的金融资产缓冲区和蓄水池，完善人民币的全球循环路径，并且最终在风险可控的条件下打通资本账户。第四十九页，共六十八页。3.自由贸易区与保税区的区别保税区保税区在海关的特殊监管范围内，货物入区前须在海关登记，保税区货物进出境内、境外或区内流动有不同的税收限制。保税区的货物存储有时间限定，一般为2-5年。由于保税区内的货物是“暂不征税”，保税区对货物采用账册管理方式。保税区的功能相对单一，主要是起中转存放的作用，对周边经济带动作用有限。第五十页，共六十八页。3.自由贸易区与保税区的区别自由贸易区自由贸易区，是在海关辖区以外的、无贸易限制的关税豁免地区。自由贸易区内，货物存储期限不受限制。自由贸易区主要考虑货畅其流为基本条件，多数自由贸易区采取门岗管理方式，运作手续更为简化，交易成本更低。自由贸易区一般是物流集散中心，大进大出，加工贸易比较发达，对周边地区具有强大的辐射作用，能有效带动区域经济的发展。第五十一页，共六十八页。4.主要任务自由贸易区加快政府职能转变扩大投资领域开放推进贸易发展方式转变深化金融领域开放创新完善法制保障第五十二页，共六十八页。5.涵盖范围1、《中国（上海）自由贸易试验区总体方案》改革措施金融领域船舶航运领域商贸领域专业领域文化与社会服务领域第五十三页，共六十八页。5.涵盖范围2、负面清单中国政府对一些如音像制品和电子出版物、博彩、互联网等服务的投资项目的外商采取禁止或限制进驻的政策。采矿、制造、建筑和批发零售等18个行业的部分内容进行了准入限制，其中博彩、网吧等属于禁止内容。第五十四页，共六十八页。3.5.2第二批自由贸易区

1.福建自由贸易区福建自贸区申请方案将采用一区多园模式，范围涉及厦门、平潭、福州、泉州4地。在功能定位上，平潭重在对台，厦门立足于现代服务业等新型业态，泉州定位生产性服务业合作，福州探索全方位开放、积累可推广可复制的经验。第五十五页，共六十八页。2.广东自贸区推“3+1模式”广东自贸区被称为“3+1模式”。广东上报国务院的自贸区方案包括珠海横琴，深圳前海，广东南沙以及白云空港保税区，申请以组团方式建立“粤港澳自贸区”。第五十六页，共六十八页。2.广东自贸区推“3+1模式”天津自贸区除了保留上海自贸区内可复制的方案外，还会以发挥融资租赁业务功能为重点，增加对内辐射效应，并且，天津自贸区的投资负面清单可能会更少，开放力度将更大，凸显自由贸易港功能。在带动民营经济发展方面起到巨大作用，同时围绕国际物流中转业务开展，天津有望重现中国北方国际航运中心的风采。第五十七页，共六十八页。3.6中国“一带一路”建设“一带一路”是“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的简称。它将充分依靠中国与有关国家既有的双多边机制，借助既有的、行之有效的区域合作平台。“一带一路”战略是目前中国最高的国家级顶层战略。第五十八页，共六十八页。2013年9月7日，习主席出访哈萨克斯坦，在纳扎尔巴耶夫大学重提丝绸之路。10月3日，习主席在印度尼西亚国会重提海上丝绸之路，拉开了一带一路大国外交的序幕。2013年10月24日，在首次周边外交工作会议上习近平总书记强调，做好周边外交工作是实现“两个一百年”奋斗目标，实现中华民族伟大复兴的中国梦的需要，要更加奋发有为地推进周边外交，为我国发展争取良好的周边环境，使我国发展更多地惠及周边国家，实现共同发展。习近平强调，我国周边外交的基本方针，就是坚持与邻为善、与邻为伴，坚持睦邻、安邻、富邻，突出体现亲、诚、惠、容的理念。……要同有关国家共同努力，加快基础设施、互联互通、建设好丝绸之路经济带、21世纪海上丝绸之路。第五十九页，共六十八页。2013年11月12日，十八届三中全会通过的“中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定”提出了“建立开放性金融机构，加快同周边国家和区域基础设施互联互通建设，推进丝绸之路经济带、海上丝绸之路建设，形成全方位开放新格局”的要求。2016年4月29日，在政治局对历史上的丝绸之路集体学习时，习近平强调一带一路建设是我国在新的历史条件下实行全方位对外开放的重大举措，推行互利共赢的平台。一带一路倡议唤起了沿线国家的历史记忆。古代丝绸之路是一条贸易之路，更是一条友谊之路。第六十页，共六十八页。3.6.1“一带一路”框架思路

2.一带一路框架思路“一带一路”是促进共同发展、实现共同繁荣的合作共赢之路，是增进理解信任、加强全方位交流的和平友谊之路。“一带一路”贯穿亚欧非大陆，一头是活跃的东亚经济圈，一头是发达的欧洲经济圈，中间广大腹