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文档简介

$5050$$$$核算货币资金业务知识目标：1.掌握库存现金的管理和核算；2.掌握银行存款的管理和核算；3.掌握其他货币资金的核算。学习目标能力目标：1.能正确核算库存现金、银行存款和其他货币资金；2.能正确编制银行存款余额调节表。内容结构核算货币资金业务核算库存现金业务库存现金管理规定现金使用范围现金日常管理现金内部控制制度核算库存现金业务核算总账核算序时账清查现金核算银行存款业务银行转账结算方式银行存款账户的分类银行存款的管理银行结算方式核算银行存款业务核算总账核算序时账核对银行存款核算其他货币资金业务项目导读武氏工程有限公司12月份发生部分业务如下：（1）1日，通过银行转账预付万象木材厂货款8000元。（2）3日，通过银行转账支付上个月的电费7500元。（3）6日，向建设银行取得3年期建设借款2000000元存入存款账户。（4）10日，向万宝水泥厂开出一张转账支票购买水泥一批，价款28000元，增值税3640元，水泥已验收入库。（5）10日，收到利达公司预付的工程款100000元。（6）13日，以存款向希望工程捐款10000元。（7）14日，公司出售一项专利权250000元已存入银行，该专利账面价值180000元(无摊销)，应缴纳税金7500元。（8）从银行提取现金149000元准备发工资。（9）15日，以现金发放工资149000元。（10）20日，清查现金时发现现金短缺5元。（11）31日，清查现金时，发现现金业务溢余10元。【任务要

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