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文档简介

Y酒店财务核算管理制度一、总则为了加强Y酒店财务管理工作，规范核算流程，保证经济效益，提高资产运营效率，特制定此《Y酒店财务核算管理制度》（以下简称《管理制度》）。二、财务组织架构Y酒店财务部门由总经理、负责人、财务人员组成，其中总经理直接负责财务工作，负责人负责日常财务核算及其它相关工作，财务人员按照分工职责进行各项财务核算及制度执行情况的检查和审核。三、财务核算工作1.会计帐务处理（1）遵守国家财务、税收、金融等政策及相关法律法规，认真执行会计政策、会计制度和各项约定，建立科学规范的内部控制制度，确保会计帐务处理准确、真实、完整。（2）对酒店财务帐务核算，经过审核确认后，填制会计凭证并及时录入会计系统进行会计处理。各种财务凭证及报表必须按照规定的期限送出，保存完好。2.财务报表制作（1）及时制作财务报表，确保财务报表的准确性和真实性。各类财务报表如现金流量表、利润表、资产负债表等，必须按照规定的期限制作并送出，保存完好。（2）各报表必须填制清楚，算式正确，数字字迹清晰，各栏之间不得间断或跃行，不得有修改、涂改、擦改，更不能变更或盖章。3.财务审核与验收财务审核与验收工作是对财务核算工作的重要保障，主要包括以下内容：（1）严格审核各种凭证及其填制是否符合财务制度、财务政策的规定，业务方面是否正确，账目是否准确，是否有核算漏洞等情况；（2）财务验收负责对审核结果进行查验，确保相关报表和凭证的真实合法性，合规性和合理性。并审查预算执行情况，同时向有关部门提出经济技术合理化的建议；（3）财务核算工作负责人对审核和验收工作的结果进行审查，并对有问题的地方及时予以纠正。4.保管工作各种会计凭证和财务帐册必须按规定送交财务部门，经过审核后，在规定期限内进行保管。同时进行定期的盘点工作，并建立保管记录，对损失和遗失的帐页要认真调查，并汇总并向有关部门报告。四、财务管理制度执行情况检查（1）定期检查企业内部财务管理制度的执行情况，了解是否发生违法违规、违反会计准则、做假账等情况；（2）发现问题及时纠正，加强内部管理，确保财务核算工作的准确性和公正性。五、附则本制度未做约定的事项均应遵循国家有关法律法规和财务、税收、金融等政策及此制度的有关规定而实施。以上就是

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