证券投资基金

证券投资基金基础知识概要【第1页】五月23【第2页】第一章证券投资基金概述第一节证券投资基金的概念与特点第二节证券投资基金的运作与参与主体第三节证券证券投资基金的法律形式第四节证券投资基金的运作方式第五节证券投资基金的起源于发展第六节我国基金业的发展概况第七节基金业在金融体系中的地位与作用

第一节证券投资基金的概念与特点

一、证券投资基金的概念与特点五月23【第3页】第一节证券投资基金的概念与特点二、证券投资基金的特点（一）集合理财、专业管理（二）组合投资、分散风险（三）利益共享、风险共担（四）严格监管、信息透明（五）独立托管、保障安全

五月23【第4页】第一节证券投资基金的概念与特点三、证券投资基金与其他金融工具的比较（一）基金与股票、债券的差异1、反映的经济关系不同2、所筹资金的投向不同3、投资收益与风险大小不同（二）基金与银行储蓄存款的差异1、性质不同2、收益与风险特性不同3、信息披露程度不同五月23【第5页】第二节证券投资基金的运作与参与主体一、证券投资基金的运作基金的运作包括基金的市场营销、基金的募集、基金的投资管理、基金资产的托管、基金份额的登记、基金的估值与会计核算、基金的信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。二、基金的参与主体（一）基金当事人1、基金份额持有人2、基金管理人3、基金托管人五月23【第6页】第二节证券投资基金的运作与参与主体（二）基金市场服务机构1、基金销售机构2、注册登记机构3、律师事务所和会计事务所4、基金投资咨询机构与基金评级机构（三）基金监管机构和自律组织1、基金监管机构2、基金自律组织五月23【第7页】第二节证券投资基金的运作与参与主体三、证券投资基金运作关系图五月23【第8页】第三节证券投资基金的法律形式一、契约型基金契约型基金是依据基金合同而设立的一类基金。二、公司型基金公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司。三、契约型基金与公司型基金的区别（一）法律主体资格不同（二）投资者的地位不同（三）基金营运依据不同五月23【第9页】第四节证券投资基金的运作方式依据运作方式的不同，可以将基金分为封闭式基金与开放式基金封闭式基金与开放式基金主要有以下不同：期限不同份额限制不同交易场所不同价格形成方式不同激励约束机制与投资策略不同五月23【第10页】第五节证券投资基金的起源与发展一、证券投资基金的起源证券投资基金是证券市场发展的必然产物，在发达国家已有上百年的历史。证券投资基金作为社会化的理财工具，起源于英国的投资信托公司。二、证券投资基金的发展三、全球基金业发展的趋势与特点（一）美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛（二）开放式基金成为证券投资基金的主流产品（三）基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出（四）基金资产的资金来源发生了重大变化五月23【第11页】第六节我国基金业的发展概况一、早起探索阶段二、试点发展阶段（一）基金在规范化运作方面得到很大的提高（二）在封闭式基金成功试点的基础上成功地推出开放式基金，使我国的基金运作水平实现历史性跨越（三）对老基金进行了全面规范清理，绝大多数老基金通过资产置换、合并等方式被改造成为新的证券投资基金（四）监管部门出台了一系列鼓励基金业发展的政策措施，对基金业的发展起到了重要的促进作用（五）开放式基金的发展为基金产品的创新开辟了新的天地五月23【第12页】第六节我国基金业的发展概况三、快速发展阶段（一）基金业监管的法律体系日益完善（二）基金品种日益丰富，开放式基金取代封闭式基金成为市场发展的主流（三）基金公司业务开始走向多元化，出现了一批规模较大的基金管理公司（四）基金行业对外开放程度不断提高（五）基金业市场营销和服务创新日益活跃（六）基金投资者队伍迅速壮大，个人投资者取代机构投资者成为基金的主要持有者五月23【第13页】第七节基金业在金融体系中的地位与作用一、为中小投资者拓宽了投资渠道二、优化金融机构，促进经济增长三、有利于证券市场的稳定和健康发展四、完善金融体系和社会保障体系五月23【第14页】五月23【第15页】第二章证券投资基金的类型第一节证券投资基金分类概述第二节股票基金第三节债券基金第四节货币市场基金第五节混合基金第六节保本基金第七节交易型开放式指数基金（ETF）第八节QDII基金第一洞节烫证凝券投骗资基奖金分友类概脖述一、警证券戏投资猎基金捐分类慢的意显义二、旦基金佛分类败的困圾难性三、配基金革分类（一轰）根额据运州作方矩式不惰同，肚可以弹将基响金分义为封勺闭式歉基金傻、开社放式家基金（二壮）根蜜据法旗律形掀式的董不同演，可斗以将透基金型分为劲契约侄型基京金、加公司枝型基皱金等（三甜）依次据投闸资对秧象的汽不同疾，可掠以讲痕基金安分为然股票论基金怖、债以券基聪金、蚂货币觉市场笑基金彻、混扇合基弱金等（四搬）根痕据投答资目祖标的站不同为，可吴以将斯基金恩分为沟成长醒型基遣金、组收入拨型基愚金和剥平衡妈型基量金五月日2之3【第16页】第一卷节眉证殖券投沫资基其金分嫁类概裁述（五巨）依友据投薯资理富念的芬不同忆，可刮以将坚基金描分为驱主动叉型基蛾金与结被动磁（指蛇数）川型基爽金（六卡）根沙据募主集方山式的风不同山，可托以将遍基金急分为划公募挥基金腹和私役募基董金（七管）根杜据基营金的局资金胆来源畜和用双途的虫不同弄，可彻以将坝基金偶分为筐在岸糖基金煤和离泻岸基愧金（八找）特忌殊类茂型基具金1、系樱列基芹金2、基渴金中役的基饿金3、保眨本基熔金4、交叮易型念开放射式指蛋数基定金（ET酒F）与膨上市斜开放确式基激金（LO仪F）五月氧2敲3【第17页】第一仗节多证苹券投姥资基脸金分绳类概漠述五月岂2岭3【第18页】第二草节倦股引票基逗金一、何股票绪基金乓在投恩资组墓合中碰的作猫用股票强基金苏以追无求长咬期的棕资本魂增值秤为目设标，墓比较滥适合藏长期洽投资调。与凶其他剥类型骂的基弃金相眠比，剪股票以基金抱的风址险较灿高，乓但预叉期收脑益比状较高铅。股吗票基拔金提则供了泻一种泡长期章的投矮资增键值性劫，可坟供投度资者惕用来矛满足便教育沫之处容，退棍休支惊出等壶远期满支出即的需胸要。自与房沾地产荒一样狗，股锅票基皱金是缩慧应对酬通货面膨胀伟最有捡效的寸手段介。五月泡2离3【第19页】第二为节峡股两票基互金二、态股票眉基金霸与股浊票的大不同（一稀）股绪票价线格在管每一淋交易谎日内笛始终申处于堤变动肝之中索；股蛇票基敲金净医值的俗计算添每天腹只进话行1次，泻因此安每一撑交易附日股针票基鱼金只势有1个价众格。（二流）股届票价嫩格会斥由于摆投资辽者买证卖股鼠票数炎量的脱大小苦和强并弱的荡对比镜而受垦到影岩响；爹股票此基金均份额灰净值干不会益由于坏买卖杀数量裁或申卷购、弹赎回差数量柄的多扶少而姿受到芹影响颜。（三谊）人蝇们在曾投资武股票帝时，搁一般夹会根各据上阴市公佛司的给基本远面的践信息侍对股盖票价近格高讨低的敲合理吓性作壮出判兼断，简但却眼不能疮对股电票基吗金份促额净型值进荡行合勉理与辜否的聋评判贫。（四伤）单伤一股疑票的材投资矛风险昆较为旦集中济，投凑资风唇险较概大；纸股票形基金把由于津进行曲分散佳投资运，投若资风支险低缴于单犯一股垦票的裙投资颤风险套。五月废2印3【第20页】第二份节散股焰票基谨金三、得股票冠基金调的类阀型（一著）按伏投资仔市场秧分类国内音股票马基金国外掌股票鹅基金全球企股票邪基金（二还）按扬股票壮规模店分类小盘什股票中盘尘股票大盘举股票（三奋）按拌股票欣性质恼分类价值棚型股穗票成长订型股匠票五月集2恢3【第21页】第二钓节竹股弱票基挽金（四企）按牛基金应投资毯风格做分类五月耻2透3【第22页】第二围节裂股晌票基煤金（五性）按沟行业绝分类基础得行业四基金资源升类股恶票基惧金房地先产基脾金金融是服务涂基金科技继股基验金四、附股票妻基金忽的投怕资风思险（一党）系恒统性揭风险（二可）非僚系统汤性风换险（三牵）管黎理运边作风叠险五月答2裕3【第23页】第二监节骡股阀票基怖金五、铺股票恒基金养的分足析（一屈）反良映基歪金经仍营业倚绩的律指标（二销）反绒映基坝金风激险大像小的平指标（三迎）反副映股填票基故金组胸合特暂点的诸指标（四段）反拳映基缸金运虽作成帝本的葱指标（五脆）反角映基猫金操驴作策毕略的娱指标五月牌2框3【第24页】第三窃节馅债摘券基中金一、绳债券叶基金旱在投你资组叶合中田的作堡用债券疯基金突主要悔以债辈券为转投资律对象托，因葱此对涉追求陷稳定援收入炉的投革资者虏具有扁较强祸的吸窝引力丙。二、贯债券文基金矩与债机券的招不同（一骆）债榜券基话金的椅收益耍不如佛债券护的利厨息固国定（二刃）债悉券基仁金没僚有确坛定的嫌到期渗日（三域）债谨券基银金的仍收益浑率比晕买入嘴并持编有到怕期的丛单个低债券竞的收贼益率多更难累以预肝测（四词）投指资风煎险不左同五月全2策3【第25页】第三陡节浪债窑券基羡金三、彩债券痒基金隙的类偏型五月咱2板3【第26页】第三道节逐债常券基旱金四、上债券告基金燃的投御资风墨险（一躬）利克率风役险（二因）信再用风追险（三觉）提茶前赎处回风蜜险（四塔）通衔货膨哥胀风渣险五、便债券禾基金翅的分显析分析鄙股票赛基金反的许村多指斥标可辆以很勾好地陵用于摔对债蓄券基古金的迅分析萝，如狂净值衰增长嚷率、岩标准断差、阳费用倡率、疗周转店率等亚概念轿都是计较为常通用协的分吐析指恼标。五月跑2烦3【第27页】第四政节斥货币正市场刃基金一、膏货币攻市场之基金造在投旷资组童合中揉的作挪用具有眯风险盐低、洪流动淹性好浓的特盆点二、陶货币玻市场诱工具货币替市场艰工具聋通常昌指到雾期日即不足1年的盖短期浅金融错工具三、裳货币凳市场洲基金枯的投焰资对予象四、循货币盟市场降基金灶的投躲资风燥险利率继风险购买讽力风遇险信用胆风险流动爱性风消险五月耀2遮3【第28页】第四序节而货币豆市场病基金五、省货币规市场萄基金酬分析（一洁）收泽益分疲析1、日砖每万是份基掘金净斤收益狠的计南算2、7日年盘化收柴益率研的计拳算（二兄）风棉险分务析1、组顾合平自均剩缩慧余期政限2、融箭资比懂例3、浮格动利纯率债师券投币资情蜻况五月缓2究3【第29页】第五财节版混合御基金一、详混合储基金绘在投牢资组露合中礼的作铜用混合桐基金您的风跨险低然于股组票基搜金，泻预期颂收益霜则要菜高于电债券御基金栽。二、全混合皮基金侍的类战型偏股宋型基灭金偏债犬型基筝金股债照平衡仁型基畏金灵活贺配置鬼型基爷金三、旅混合当基金赶的投益资风闷险投资叠风险姿主要策取决笔于股温票与劣债券石配置叮的比终例大固小五月蓄2寨3【第30页】第六病节由保本能基金一、让保本拥基金抽的特梯点保本傻基金拜的最联大特句点是赛其招橡募说访明书社中明痛确规对定了观相关补的担少保条倦款，句即在拐满足肢一定搏的持金有期多限后忧，为决投资婶者提陕供本父金或裂收益牧的保压障。二、卵保本摩基金避的保炉本策身略根据犯投资脉组合汇期末讲最低昼目标象价值归（基腊金的热本金造）和宁合理姜的折缺现率田设定迅当前介应持缓有的立保本馆资产蛋的价瞒值，形即投涝资组惊合的鸽价值桂底线计算休投资晨组合脖现时异净值层超过矮价值身底线感的数钢额。动该值适通常气称为驰安全跟垫，射是风得险投椅资(如股疾票投魂资）酒可承哑受的窝最高围损失庭限额按安松全垫躺的一艳定倍童数确沟定风型险资眉产投召资的吓比例肢，并析将其序余资元产投孤资于明保本惧资产僻（如夹债券胞投资奥），传从而听在确己保实傍现保按本目楼标的颜同时湿，实艺现投屑资组岭合的纹增值值。五月灾2尽3【第31页】第六管节弓保本剩基金三、慰保本制基金贱的类贞型境外够的保酱本基妖金形市式多貌样。响其中共，基舱金提弃供的差保证阻有本沾金保斗证、酒收益源保证拴和红暖利保让证，途具体粥比例平由基趣金公腰司自抛行规取定。四、医保本应基金穷的投绸资风牙险（一没）保剪本基仁金有栏一个临保本令期，邻投资钩者只洞有持辉有到俩期后掀才获顺得本贺金保第证或登收益债保证犁。（二嘉）保加本的桂性质亚在一秋定程晨度上鲜限制找了基验金收雀益的恶上升往空间奇。五、余保本布基金短的分纽奉析1、保波本期2、保低本比蚂例3、赎镜回4、安烧全垫5、担书保人五月惰2投3【第32页】第七必节减交易崇型开倘放式私指数推基金(E何TF）一、ET矩F的特赤点（一葬）被蚀动操嘴作的银指数号型基港金（二牺）独勉特的垫实物季申购裤赎回桥机制（三浓）实沉行一欺级市外场与羡二级而市场椒并存黑的交央易制尝度二、ET绞F的套法利交口易当同伸一商懂品在弱不同奥市场粒上价脱格不汽一致跌时就搅会存脖在套趟利交良易。当二联级市案场ET攀F交易幅价格弱低于抹其份歉额净刘值，渡即发尽生折相价交她易时寇，大乔的投摩资者归可以写通过给在二性级市欢场低自价买联进ET会F，然混后在者一级补市场考赎回累（高旱价卖底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F的场箱外募想集LO叮F的场伸外募土集与盏普通继开放冰式基缎金的声募集正无异衣，投侵资者填可以沈通过生基金摔管理薄人或谎银行携、证霜券公柜司等到基金闯代销际机构鹿进行也认购数。三、LO互F的场爸内募歌集LO无F通过淘交易菜所场莫内募稀集基绕金份虑额，消除要孕遵循砖一般凉开放寸式基满金的册募集惰规定上外，富基金赌管理酷人还塑需向帅深交难所提其出发讯售申钟请。第六乎节赢上市垒开放湾式基谨金（LO员F）的基募集宫与交犯易四、简封闭顶期与捷开放晋期基金胜合同啊生效迟后即卫进入率封闭色期，卧封闭当期一劳般不沈超过3个月半。在使封闭钞期内挑，基党金不剖受理统赎回匆。五、LO曲F的上周市交敌易LO搏F完成讲登记获托管惨手续互后，怒由基漆金管颜理人亏向深仙交所水提交影上市天申请赠，申扮请在拢交易蛾所挂俩牌上捷市。六、LO哗F份额径的申形购、愧赎回LO铜F采取劝金额放申报本、份确额赎撕回原赏则。女即申樱购以武金额抓申报猜，赎宫回以骂份额佩申报协。第六乡丰节回上市亲开放蛙式基袜金（LO毯F）的遣募集洞与交苏易七、LO区F份额铲转托廊管LO桂F份额兵的转沃托管络业务孙包含售两种救类型级：系好统内势转托垒管和扩跨系科统转泽托管末。有下弃列情破形之享一的LO画F份额苹不得惭办理闷跨系叶统转肥托管迷：处于梁募集奔期内产或封溪闭期澡内的LO我F份额分红羊派息剑前R-毕2日至R日（R日为剃权益铅登记宵日）管的LO衫F份额处于镰质押涛、冻脏结状部态的LO奔F份额第七青节斧开放著式基脾金份况额的左登记一、欢开放愿式基坝金份闹额登拔记的纽奉概念开放鉴式基罢金份撞额的尊登记泛是指基投资今者认瓶购基休金份拉额后逆，由膜登记锄机构奶为投咸资者畏建立孤基金靠账户隆，在套投资开者的声基金央账户押中进害行登纷记，恢表明游投资丸者所铸持有荷的基柔金份股额。二、续开放击式基塌金登赠记机谈构及赚其职收责我国《证券狐投资读基金桥法》规定到，开捆放式树基金照的登案记业刺务可列以由每基金季管理哨人办块理，认也可症以委慕托中止国证棋监会垮认定袍的其添他机好构办外理。第七伸节读开放茶式基土金份坊额的破登记三、粪基金魄登记笋流程第七以节昌开放栽式基抬金份喝额的享登记四、泉申购武（认绕购）颜、赎剩回资丙金清偶算流心程五月炒2瞧3【第61页】第四西章捞基金初管理熟人第一管节掏基冒金管兽理人宽概述第二绝节赌基总金管池理公帐司机还构设发置第三估节知基绩金投偿资运互作管惠理第四做节佣基蹲金管遇理公厘司治工理结伟构与赵内部团控制第一例节扯基贞金管恨理人写概述一、贵基金齿管理筹公司尚的市援场准皱入我国熄相关类法规树规定朋，基法金管渠理公肉司的死注册仓资本挣应不投低于1亿元满人民苏币。温其主必要股健东应电当具秋备若乡丰干条荷件。二、崭基金较管理牙人的霸职责三、烛基金油管理凶公司秃的主征要业叉务（一秩）证炸券投毯资基搜金业揭务1、基理金募槽集与岭销售2、基个金的盖投资屋管理3、基马金运颂营服头务五月滴2炒3【第62页】第一息节钉基饱金管妙理人临概述（二煎）受款托资滋产管证理业扑务（三团）投嫂资咨销询服割务（四床）社完保基丙金管嚷理及批企业国年金肥管理坟业务（五方）QD存II业务四、潜基金私管理和公司方的业挠务特钢点五月细2妹3【第63页】第二在节器基茄金管挖理公蒜司机萄构设柏置五月片2雨3【第64页】一、扒专业慕委员虫会（一悲）投怪资决尺策委梦员会（二靠）风偶险控愉制委利员会二、柄投资逮管理寻部门（一鸭）投宜资部（二待）研传究部（三饼）交亚易部三、蓬风险买管理看部门（一趣）监流察稽距核部（二纹）风驳险管仆理部第二内节府基昌金管逆理公驶司机把构设先置四、订市场迁营销夸部门（一因）市虽场部（二很）机孤构理改财部五、溜基金乳运营损部门基金蜂运营岛部负械责基深金的搞注册偏与过秀户登以记和努基金楼会计慰与结夜算，视其工请作职村责包归括基涌金清猫算和宵基金胸会计牧两部托分。六、撤后台护支持蛋部门（一之）行却政管贞理部（二肿）信北息技德术部（三浇）财忘务部五月舒2哈3【第65页】第三架节萌基金茂投资衔运作扰管理一、晶投资刺决策（一总）投柏资决蹄策机休构我国军基金纳管理项公司落大多隙在内修部设正有决弓策委贴员会添，负参责指馆导基远金资捕产的器运作惯，确傅定基可金投浑资策快略和毯投资冬组合他的原兄则。（二味）投押资决阅策制年定投资颈决策邀制定挑一般证包括搬投资抖决策毛的依德据、异决策走的方圾式和吨程序疑、投闭资决丑策委求员会迁的权赞限和常责任脚等内检容。在决遵策的掏制定乐过程受中涉腔及到确公司机研究眨发展富部、帖基金荷投资械部、莲投资精决策雾委员默会和辉风险哥控制符委员止会等识部门耐。五月锻2敬3【第66页】第三滴节惕基金聪投资虑运作降管理第三樱节盒基金逗投资锈运作雀管理（三墓）投怪资决贺策实赵施二、苦投资况研究（一讽）宏字观与深策略怜研究宏观研与策榴略研批究主呜要是晨针对昨国家色宏观芽经济惨状况毅以及驶市场丧的研幕究，件提出宿资产俗配置无建议此。（二巴）行评业研狭究行业绿研究狸的主纪体任拌务是参对各响个行德业的勤发展润环境晒进行据评估栋，提航出行允业资谷产配仅置建谎议。（三滋）个谊股研茂究个股裙研究猾始于梅对行吗业内誉上市啄公司螺的初质步筛字选，棕选出培具有队研究仆价值第的公归司以迷建立讨备选询股票助池。第三妥节愚基金剪投资垃运作伍管理三、纵投资绩交易交易置是实市现基两金经稀理投鹅资指爸令的欣最后广环节榜。四、撒投资甲风险顺控制基金扯管理网公司滋设有匆风险码控制尺委员勿会等蜓风险突控制阀机构鸣，负右责从集整体讽上控家制基细金运敲作中录的风典险。制定鸡内部袋风险较控制声制度凶。内部秤监察店稽核棉控制仪。五、呆基金拌投资谣管理钥人员寨的监菠督管堵理六、葛基金荣从业忽人员阴投资表证券级投资后基金孔的监单督管猴理基金匀从业扒人员贝不得费利用俩内幕图信息贩买卖毙基金忽，不呀得利梁用职介务之舱便谋宝取个豪人利翠益信息膝披露永义务第四更节林基金秩管理献公司痒治理暗结构喷与内扯部控突制一、矿基金税管理漠公司括的治偿理结岭构（一牺）总场体要此求（二剖）公旱司治患理的武基本犬原则（三馆）独据立董隐事制自度基金您管理汇公司丘应当候建立冻健全刺独立弄董事诱制度压。独其立董擦事人秘数不炕得少得于3人，泄且不停得少柱于董荡事会创人数现的1/厌3。（四活）督息察长洁制度二、爽公司融内部上控制（一懒）内苍部控萍制的晋概念第四许节啦基金陈管理塘公司嘉治理粪结构余与内肤部控刑制内部干控制棋是指令公司榴为防平范和迹化解楼风险可，保底证经姐营运阵作符神合公鸡司的溪发展援规划越，在券充分往考虑就内外潜部环堆境的神基础壁上，州通过缴建立志组织昌机制雄、运释用管宰理方功法、戴实施愈操作距程序登与控虎制措计施而京形成扶的系甲统。第四夜节孩基金吊管理威公司典治理榜结构这与内但部控上制（二挽）内渐部控游制的圣目标遗和原艺则1、基螺金管虑理公婆司内乓部控哈制的缓总体眉目标2、基浓金管聪理公魂司内盛部控帝制应扰当遵午循的漆原则3、公撞司制析定内结部控扰制制炸度应窑当遵宾循的战原则（三柔）内拉部控土制的惹基本趁要求1、部河门设名置要秆体现下职责缝明确菜、相腊互制惹约的贼原则2、严霞格授奴权控例制3、强压化内筝部监验察稽支核控竞制4、建登立完惹善的悉岗位肯责任环制度捕和科馒学、境严格惧的岗怎位分歇离制创度5、严奸格控且制基免金资次产的诊财务扰风险6、建臭立完缓善的遮信息瓣披露朵制度7、严轧格制智定信迈息技芳术系狭统的隶管理祥制度8、建伸立科去学严掏密的养风险役管理宪系统第四元节延基金聋管理紧公司廊治理卫结构泥与内狸部控钉制（四吗）内奶部控饿制的助主要志内容1、投嚷资管顾理业头务控趟制2、信删息披据露控患制3、信船息技苍术系听统控抚制4、会据计系奖统控片制5、风晋险管筒理控费制6、监睁察稽丢核控稳制五月睛2膝3【第74页】第五帐章鹅基金配托管恋人第一雕节唱基薯金托吊管人角概述第二掩节跪机侨构设何置与沟技术蚀系统第三欢节抹基脱金财疑产保茄管第四鸟节淡基狂金资醋金清很算第五瞒节己基彼金会卫计复钞核第六把节搅基报金投说资运把作监停督第七低节循基耀金托惠管人乎内部遵控制第一浩节尿基吐金托裂管人营概述一、帮基金奇托管男人及脏基金刘资产钟托管敲业务根据他我国区法律维法规捏的要暂求，扁基金监资产忙托管喝业务产或者茎托管握人承粗担的蛮职责菜主要叼包括柔资产动保管轨、资阿金清菠算、呼资产填核算帅、投醒资运贷作监括督等宣方面触。二、踏基金她托管灾人在没基金商运作蛋中的你作用基金景资产顶由独俗立于渣基金腹管理凤人的应基金收托管宪人保屑管，夹可以助防止嘴基金摧财产廊挪作巷他用绕，有恢利于隙保障摊基金菜资产岂的安县全。基金烦托管且人对如基金率管理之人的亿投资拍运作呈进行艘监督扫，可锄以促会使基料金管带理人穴按照遗有关悔法律感法规萌和基盛金合波同的月要求尚运作怕基金待财产基金犹托管宏人对屡基金溉财产茫进行董的会哥计复韵核和队净值席计算院，有肯利于保防范违、减宪少基想金会供计核璃算中样的差林错五月旱2踏3【第75页】第一还节子基枣金托走管人野概述三、设基金谢托管钢人的端市场劣准入我国《证券仰投资庄基金珠法》第二馆十六浆条规莲定，传基金胃托管摇人有籍一法尺设立拘并取炒得基饮金托直管资权格的时商业壁银行窝担任腹。四、桑基金蜡托管壁人的符职责我国《证券冬投资戏基金栋法》第二拣十九核条对塞基金熄托管妇人应时当履抱行的远职责素进行霞了明罗确的炊规定奋。五、散基金爆托管短业务轨流程以开药放式群基金拘的托四管为折例，熄按照酷业务侨运作侮的顺暖序，萄在托璃管银何行内豪部的迎基金筑托管怖业务徒流程厌主要吐分4个阶钢段：历签署牵基金指合同筛、基务金募狸集、跪基金臭运作尺和基资金终良止。五月性2立3【第76页】第二袋节疑机闹构设腿置与敬技术誉系统一、聋基金洗托管归人的践机构糕设置主要滴负责滩证券乡丰投资锈基金渣托管残业务娃的市腾场开境拓、灯市场虹研究习、客放户关抵系维用护的景市场瓣部门舌。主要视负责最基金拥资产泛清算乌、核中算的传部门班。主要滋负责解技术练维护截、系掩统开魄发的出部门耍。主要蒜负责吊交易贡监督排、内庄部风何险控付制的夹部门丘。二、税基金峰托管提人的枪员工葛配置《证券晓投资测基金晕托管声资格乞管理月办法》规定玻：“负拟从舅事基杆金清挠算、说核算宣、投识资监擦督、棉信息显披露枣、内章部稽吨核监优控等榜业务答的执廊业人截员不涉少于5人，建并具非有基疾金从顽业资耻格。逃”第二毛节朽机贵构设末置与暂技术戚系统三、缎基金撤托管扰业务甩的技散术系世统各托啊管银飞行的习基金私托管长业务续技术员系统增主要缸有以岂下特勇征：1、主设要托愤管业旋务活忍动通闸过技投术系昂统完板成2、系刻统配执置完察整、困独立布运作3、系节统管怖理严粒格4、系上统安币全运樱作第三家节鱼基私金财颈产保垒管一、孕基金犬财产咸保管莲的基称本要拳求（一腿）保耳证基续金财忆产的默安全（二档）依榆法处疏分基泉金财笼产（三病）严局守基镇金商宪业秘船密（四凶）对舅基金闹财产欢的损闪失承坡担赔虎偿责温任二、挥基金竭资产瞧账户钱的种掘类与浆管理基金抛资产要账户榴主要顿包括伪银行印存款评账户需、结保算备庙付金始账户胸和证落券账浴户3类。第三约节腔基川金财驴产保肝管三、边基金较财产限保管蔽的内初容（一丑）保公管基僚金印佣章（二葬）基静金资铲产账乐户管着理（三汗）重枝要文挖件保风管（四匹）核交对基坦金资兆产第四纵节昏基范金资幕金清坟算一、菊交易真所交斑易资谱金清迷算交易智所交动易资牙金清椒算是逗指基秒金在问证券两交易伞所进俘行股烧票、荡债券箭买卖体及回揭购交罚易时申所对扁应的拼资金铸清算悄。二、锄全国惰银行瓶间市摄场交召易资桐金清爷算全国歪银行萄间债态券市勉场交叼易资欲金清终算包逆括基抬金在旅银行网间市缎场进针行债腰券买众卖、胃回购弹交易种等所矿对应来的资冠金清鹅算。三、臣场外茧资金烟清算场外晚资金川清算距指基堆金在泡证券积交易减所和向银行峰间市撇场之毛外所军涉及摔的资宰金清剑算，异包括抗申购唇、增刊发新纷股、变支付洽基金格相关仅费用婆以及坟开放萌式基虎金的坚申购趋与赎响回等驼的资框金清意算。第五需节国基租金会岔计复表核一、罗基金远账务更的复只核基金势账务酿的复钱核只理基金脂托管沙人以《证券松投资沙基金赏法》《证券毫投资裳基金先会计腊核算卷办法》等法筹律法捞规为偷依据阶，对身管理阔人的向账务着处理给过程爸与结巷果进扬行核洞对的艳过程丸。二、埋基金脑头寸仗的复撒核基金嫂头寸稿指基割金在怀进行储交易昆后的球所有洲现金碧类账踪蝶户的新资金户余额台。三、盯基金孕资产删净值惨的复状核基金伸资产他净值绕的复毁核指喉基金洞托管桶人以《证券挤投资方基金堵法》《证券恭投资深基金倘会计夫核算征办法》等法魂律法垄规为烂依据液，对编基金逆管理涌人的招估值能结果忍即基丽金份否额净曲值、至累计斗基金拒份额纺净值培以及舱期初兼基金刊份额事净值恐进行伙的核锅对。第五绪节幼基写金会渔计复学核四、艰基金锐财务团报表轻的复讨核基金呜财务才报表倍的复说核指度基金旬托管般人对范基金挨管理闯人出伏具的泛资产怀负债湾表、宵基金熄经营再业绩笑表、浙基金于收益选分配肌表、拉基金需净值树变动夜表等暮报表畅内容当进行食核对礼的过币程。五、易基金姿费用捞与收律益分购配的催复核对基气金管技理人痕按照《证券换投资环基金剩法》和基梦金合哈同等押的要驳求，湖集体缝管理骂人报薯酬及槐其他敏费用沟，并陈对基拼金收塔益分胞配等豆进行蜻复核导。六、怜业绩饶表现蚊数据我的复需核对披恢露的添基金关相关排信息首、基州金宣就传推做介材创料中汉登载弃基金柏业绩佳表现闲数据贼等进叶行复位核和徒核查碰。第六后节中基章金投量资运以作监怎督一、去基金状托管嫂人对终基金既管理景人监液督的披依据《证券术投资锻基金垮法》、《证券挡投资梳基金围运作笋管理手办法》、证钱券投净资基挥金信拣息披菌露内血容与辅格式脖准则竹第7号《托管蝇协议鄙的内尸容与迅格式》及其撤他规宇范性辜文件二、讽基金慰托管落人对触基金屡管理屠人监茎督的聚主要石内容（一互）对搅基金姜投资晋范围芝、投服资对脏象的竿监督（二影）对冲基金罪投融凶资比华例的生监督（三亏）对品基金厨投资毒禁止详行为扰的监也督（四而）对仰参与里银行截间同奇业拆骑借市码场交仔易的桨监督（五致）对丧基金肠管理颈人选扮择存烈款银行行的浮监督第六蝴节汗基杆金投令资运浅作监机督三、怪监督鞭与处踪蝶理方捐式（一雹）电勿话提棚示（二担）书碍面警语示（三卧）书醉面报较告（四烈）定另期报岗告第七复节拢基奴金托恭管人亩内部煤控制一、商内部挠控制疑的目惕标和舱原则（一买）内清部控坏制的订目标（二决）内装部控涝制的任原则1、合己法性念原则2、完溉整性宇原则3、及蔬时性俊原则4、审扔慎性掩原则5、有壶效性滚原则6、独们立性仰原则第七惠节计基允金托东管人编内部嘉控制二、稀内部辩控制站的基惜本要对素（一严）环侨境控张制（二蹄）风卡险评诞估（三毛）控汇制活闯动（四耕）信隶息沟贝通（五告）内侵部监伞控第七铲节晒基雄金托体管人幼内部彻控制三、磨内部假控制毁的主盗要内相容（一嗓）资咐产保攻管的聪内部换控制（二宵）资仁金清次算的爬内部疾控制（三纹）投扬资监旱督的园内部蚀控制（四热）会污计核弄算和猛估值角的内路部控难制（五挪）技赏术系故统的彩内部象控制第七遥节欣基般金托桨管人珠内部泪控制四、振内部丧控制加的制她度建的设（一盈）建破立完帮善的烫稽核增监督抓体系（二流）明突确监尖察稽识核部铸门及戒内部盏各岗角位的亩具体精职责（三芬）严纱格内鸽部管聋理制梳度五月在2宇3【第90页】第六益章爽基金刮的市姨场营盖销第一泊节蚁基陵金营盒销概缠述第二束节塘基夏金产蹈品设趟计与助