信息化全面预算管理方案 助医院提升竞争力

蝶k3全算方院竞在医疗卫生体制改革的今天，医疗市场竞争激烈，政府对医院的补贴和投入比例降低，“以药养医的现状被打破，医院经济增长由粗放式向集约、社会化转变，医院管理在重视社会效益同时，更关注自身的经济利益和运行效率。全面预算管理是医院财务管理的基础和重要组成部分医院管理手段之一的财务管理也必须跟上时代步伐，迎接市场竞争的挑战，建立一套完整的全面预算管理体系。诊：院算理现根据金蝶k3全预算事业部的咨询研究，我国医院实行真正意义上的全面预算才刚刚起步，存在很多问题。第一目前大多数医院在编制年预算时是财务部门按财政下发预算编制要求结合上年财务数据按一定增减比例来编仅只算准财政拨款的各个项目算医院战略目标联系不紧密。第二只院级、无科级预算算科目不明细且缺乏准确性，缺乏对预算的执行控制和分析评估部分医院的财务预流于形式算更多地表现为简单的计划与控制缺乏必要的事前论证和事后评价过程，缺乏对经济行为的导向作用。第三医院财务预算的编制方法过程不科学算编制基本上是由领导和财务部门依据上年决算数据推算而成算制的内容在实践中没有起到应有的控制作用院务预算对医院的无形资产和固定资产缺乏经济效益分析与评价财务预算的主观性较大时在成本核算、折旧核算方式、财务报表反映的内容上也存在着诸多缺陷。分：蝶院面算理案医院的全面预算是指在医院发展战略目标的指导下达到合理利用资源高自身经济效益的目的而实行以科室预算为基础的医疗服务收支出及财务等各个环节进行的统筹安排得院最终实现会效益和经济效益的双丰收美全面预算信息化解决方案建立在对医院整体业务内容全面理解合期的基础之上蝶全面预算事业部研究中心对此做了提炼。首先对医院的外部环境和内部境调查摸底场经济条件下医院的经济目标要服从于市场经济的客观规律以预算管理中要准确把握国家宏观经济政策取向生改革的总体方向周边医疗市场资源置状况地国民收入发展趋势市民医疗消费需求发展情况以同行业相关信息。充把握医院内部工作思路、目标事业发展计划和实施计划，全面了解单位人员编制、财产分布及使用情况，了解科室、部门的人员、设备、技术

力量、盈利能力、工作量情况，并对历年数据进行加工、分析、以便做好经费的预算和项目论证工作。其次确立医院收支目标医的收入主要包括业务收入政拨款收入和投资收入三大部分医收入目标时应以医院业务收入为重点根据医院总体发展规划和目标：如医院未来设备投资计划由于房屋改扩建引起的医疗用房的增加科研成果的应用新项目开展而引起的服务水平的提高于专业人才引进引起的诊断水平的提高于保定点人员的扩大绩激励政策的变等因素来确定医院的增收额据卫生物价等政策的改变周卫生资源配置变化医保政策的变化确立医院的总的减收额度立院总的工作量指标如门急人次\出院人数从而确立医院总的业收入及收入结构院的支出应遵循“一要吃饭，二要建设，三要有所积的原则量入为出，量力而行，并与医院成本核算相结合。第三，对医院收支目标进行合理分解，并层层落实到科室、部门。对于业务收入部门，根据业务科室的历年经营状况及技术水平合科室的人员结构设投入情况医对科室的扶持政策科所承担的职来分解落实收入目标根据收入配比它的药品器、材料消耗支出根据历年情况核定他公用经费支出于行政后勤部门主要根据它所承担的职能，任务，强调费用的合理开支，减少浪费，通过定额、定项管理的办法来核定费用支出。当然，这些收支指标的分解、落实并非一劳永逸，而是“自上而下，自下而上，下结合，多次平”的方式进行，从而缩小预与实际的偏差，使目标更具合理性和可操作性。最后全预算管理的评价与激医院全面预算管理是一项全员参与，全面覆盖，全程跟踪的系统工程要其有效施必须充分调动管理者和全院职工的积极性执行情况与医院管理者、职工的经济利益挂钩，并做到奖罚分明、到位。要奖罚，必须定期对科室的实绩与预算的差异进行分析估评中要求明确责任区分执行中的可控及不可控因素对那些由于责任部门所创造的预算绩效增加入节支出金额的一定比例确定奖励额度；对由于主观过失所造成的损失，按收入减少、超支额度酌情确定责罚额度。效：面程应效基本的医院全面预算管理流程包括以下几步医的预算分解到各职能科室个能科室都有预算管理员初由各职能部门根据本科室的年度工作计划负责制定本科室预算控制内容的预算并上报财部当有该科室负责的预算费用发生时由职能科室的负责人签字，同时预算管理员进行登记并上报财务。财务部负责对该项费用进行审核、付款。年终综合分析全面预算管理系统的业绩数据全员进行绩效考核时环进入次年的全面预算管理编制和执行。全面预系框架

费用付费用付款预算企业

基础

预算方案

预算科目

控制平台

编制方法

预算项目

预算战略战

资料

执行业务略目

业务预算

销售计划销售预算

库存计划库存预算

产品预测

物料需求计划生产预算

采购申请采购预算

过程费用费用

制造费用

管理费用

营业费用

财务费用

其他支出

其他收入

报销预算资金预算

资金预算

销售收款

其他收款

融资

采购付款

其他付款

投资预算

收支检

绩效长期预算

预算编制模板

预算编制

集团预算编制

预算财务报表

预算执行分析

考核、门户

预算编制工作流

费用报销

预算编制工作流

预算控制

预算多维分析费用预

预算方案

预算科目

编制方法

控制平台维定

业务执行与预算控制费用项目

控制：

费用预算人工费用预算折旧费用预算

其他相关预其他付款预算预算成本计算预算财务报表

费用报销差旅费报销报销单工作流

费用项目控制：预算科目控制：部门职员

制造费用预算管理费用预算营业费用预算预算执行分析

财务费用预算费用预控流程

EEEE基础设置E

报表查询EE

方制地级别凭模板

EEE

销费用预管费用预制费用预

费与借款请费报销出费报销

借到期预借账龄分借统计分借报销汇表借预警设

E

费付款预置借期初余额

E

差费预算制

费预算执情况费转移报核销管E

费用预算资金预

以业预算方为

预算方案

预算科目

编制方法

控制平台基础,预算周期编资金预算制

销制维可自定；

销售预算

信用条件

销售收款预

执其他算

与销、采购费

应收账款

执行分析其他收入预

其他收款预

采购付款用等算系统及

与执行分析应收应付模集

采购预算应付账款

信用条件

采购付款预

其他付款与执行分析资金收支成，确编制金

费用预算

是否

付

费用付款预

表预算

其他支出预算

其他付款预算投融资预算预算管（长期预）

企业经营战目标业务

分解

检查长期预算

资

预算编制表式预算编制单据式预算编制

预算控制预算控制单据预算调整

预算查询、分析、科目执行分析预算目标检查

集团预算管理集团组织架构预算体系发放支预算编制审批

总账科目预算控制

自定义预算报表

集团审批流程由分解

合并

业务预算

费用预算

资金预算

业务控制预算基数

基础数据

预算科目要素项目预算科目对平台预算控制策平台

从财务规划角度科目贯穿资预算与编；

要素项目贯多个子系，为费用预算费用行用控制提供判依据灵活的算案

预算方案的置案

明细方案与期方预算方案状预算方案控

保证各个部所有的预在周期维度上持统一。

灵活的预算案期间设持多期间口、项目投等专项预算。

可以控制预方案的状过正常编制追加调整分预算的性质。清晰、成预算编

汇率类型选自汇率体系，只能选择预算汇率类型。汇率根据汇率

类型+方案结束日期+别自动携为预算编制的部门和预

可以选择编制、完编和执行状态的预算案，不可可以通过选形成的预算为正常编制，否则为追加调整，开日期和结

通过F7选择基础资料.客户

ERP

加相关智能的算析

系提供了各项预算的执行分析功能，可以帮助企业进行绩效考核和为以后的预算编制提供信息。预检查功能是长期预算与明细预算的接口，确保企业的实强大的算制

预算控制策平台

预算控制平界面多维度的预控制设置。

为企业的管层服务，过系统的约和监控，预防机制来达企业业务营的规范性，以防范经风险助业降低管成本，健康发展。强大的算制

借助信息化系统完成全面预算管理以大大提高上上下下计划核的效率建健全全面预算管理体系从层次的面预算到深度全面预算第一个飞跃从工作业的全面预算到信息化操作的全面预算是第二个飞跃助蝶k3全预算管理信息化系统，可以实现的关键效应如下：第一，缩短预算编制周期。由于系统提供的自动计算、自动汇总、自动分解等功能，使得过去通过手工操作来完成的工作全部信息化自动化而在预算流程不变的情况下大缩短了编制周期。第二，预算编制、监督控制、分析调整、绩效考核一体化。通过预算系统与财务、业务系统的紧密集成使得预算的控以及预算的及时有效