医院资产清查审计报告

10医院资产清查审计报告为了标准医院固定资产的治理，明确各部门的治理职责，防止国有资产的流失;同时准确地反映医院的固定资产状况，保证固定资产在使用中的真实性、安全性和完整性。20XX20XX71520XX815现将审计结果汇报如下:一、根本状况本次审计主要包括以下三个方面内容:(一)固定资产内把握度执行状况审查134294，680经审查，我院固定资产内把握度比较健全，固定资产的申请、购置、使用均经过适当授权或批准。(二)固定资产转移、报废、处置各环节执行状况审查20XX1-6179230，249.5825276，4801234，978经审查，上述各环节手续齐全，标准合理，账务处理正确。(三)各科室固定资产结存状况审查20XX7室固定资产结存状况进展了全面审查。5042科室固定资产数量及当前状态。二、存在的问题及建议(一)治理科室及使用科室无明细帐或账目不完善即:财务科建立总账;治理科室和使用科室分别建立二级明细账及固定资产台账。然而，实际资产清查过程中，固定资产治理科室(药学室和总务科)及全部使用科室均未建立明细账或台账。建议:1后固定资产的安排状况，为便于固定资产治理，药械科、总务科应建立二级分类明细账，按资产分类、名称、规格分别设置账户，记录固定资产的数量和金额，并按资产使用科室进展归类治理。2.各科室护士长或科室负责人应建立固定资产台账，具体记录本科室领用的固定资产的名称、规格、数量等。这不仅使使用者对科室所治理的固定资产的数量、使用状况一目了然，而且也有利于本科室与治理科室核对账务，提高核算的准确性。(二)固定资产转移任凭性较大。医院依据业务进展需要，科室间常常进展固定资产调配及转移等事项。依据固定资产治理规定，科室间固定资产转移应事先通知财务科及治理科室，使相关科室准时调整账目，保证账账相符，账物相符。然而，实际工作中，涉及科室间固定资产调配及转移事项均未通知整账目，造成与使用科室账物不符。院领导签字后，再报至治理科室(医用设备报药械科、其他设备报总务科)和财务科进展账务调整。通过逐级把握，真实、准确地反映各科室固定资产数量。资产虚增。此次审查觉察，非典期间购置的机、落地扇、测温仪等固定资产已无法正常使用，未准时办理报废手续，使医院资产虚增，不能真实反映医院资产水平。知财务科办理报废手续。通过层层审核，真实、有效地反映医院资产水平。三、审计评价通过本次审计，认为医院固定资产治理方面是比较好的，除以上反映的问题外，其他各环节处理均依据医院有关规章制度执行。医院资产清查审计报告【2】为了全面摸清行政事业单位家底，进一步强化行政事业单位资产治理，夯实资产治理信息系统数据，推动资产治理与预算治理、20XX国有资产清查工作的通知》和省、市、县有关要求，乡政府打算在全乡范围内组织开展行政事业单位资产清查工作，现制定如下工作方案。一、工作原则和目标乡财政所依据统一政策，统一方法、统一步骤、统一要求、分单位实施的原则，组织开展全乡行政事业单位资产清查工作。㈠全面摸清家底。对行政事业单位根本状况、财务状况以及资产状况等进展全面清理核查，真实、完整地反映单位的资产和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监视治理，促进资产治理与预算治理有机结合奠定根底。㈡完善监管系统。通过资产清查，建立健全全乡行政事业单位资产治理根底数据库，财政资产治理和预算治理供给数据支撑。建立资产治理与预算治理，资产治理与财务治理，资产治理与国库治理相结合的工作机制，为编制年度预算，加强资产收益治理，标准收入安排秩序制造条件。㈣完善治理制度。依据资产清查觉察和暴露的问题，全面总结阅历，分析缘由，制定切实可行的措施，建立健全行政事业单位国有资产治理制度。二、清查基准日和范围㈠清查基准日。20XX1231㈡清查范围1、20XX1231事业单位财务和会计制度的各行政事业单位、社会团体。2社会团体等单位。三、工作方法㈠乡财政所组织全乡行政事业单位资产清查核实工作。各单位依据财务隶属关系，组织所属行政事业单位开展资产清查核实工作。依据此次资产清查的统一政策和要求，对原已清查的资产结果，进展补充、调整、审核并更有关数据后，按统一要求上报。㈡各单位资产清查结果按规定报送乡财政所，资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进展核对。㈢针对资产清查过程中觉察的问题，财政所可以聘请社会中介机构进展专项审计或复核。㈣经过清理核实后的资产，要依据统一要求建立健全资产账卡，完㈤各单位在此次资产清查工作的根底上，建立完整的行政事业单位国有资产根底数据库，对资产变化状况准时更，按时上报，实现资产的动态治理，并建立和完善资产与预算有效结合的鼓舞和约束机㈥资产清查工作完毕后，乡财政所将依据财政部印发的《行政事业核实批复。四、工作内容和步骤依据《财政部关于印发行政事业单位资产清查核实治理方法的通知》及省、市、县等有关规定，做好根本状况清理、财务清理、财产清查和完善制度等工作。(20XX41、争论制定资产清查工作方案。2、组织开展宣传及业务培训。(20XX5-71、各单位自查。依据《行政事业单位资产清查核实治理方法》的要求，各单位对占项审计报告。自查工作完成后，各单位将申报文件、资产清查报表、专项审计报20XX630工作报告等;电子材料除供给纸质材料电子版外，还包括所属单位的社会中介机构出具的专项审计报告等。2、20XX725果进展审核，各单位依据审核通过的资产清查结果开展资产核实工作。政府同意后，由乡政府统一报送财政局审批。(20XX8-91、乡财政所对全乡资产清查工作进展总结。向乡政府报告全乡行政事业单位国有资产状况，为下步工作提出改进措施奠定根底。2有资产治理方法。3、各单位依据各自实际状况，完善资产治理实施方案。五、组织实施为切实加强领导，保证行政事业单位资产清查工作顺当进展，乡政费列入预算。各单位法(定)人代表是资产清查第一责任人，各单位要建立由相关工作。六、工作要求㈠加强领导，各单位要加强资产清查工作的组织领导，单位负责人应切实履行治理责任，分工明确，落实到人，配备强有力的