出纳制度第四章现金调拨收付兑换与整点

目录第一章总则第二章业务规定第三章金库管理第四章现金的调拨、收付、兑换与整点第五章有价 第六章票样的管理第七章反假货币第八章错款处理第九章机具管理第十章监督与检查第十一章与处罚第十二章附则第一章总则第一条为了加强对出纳业务的管理，规范操作，根据《中民 国人民银行法》、《中民 商业银行法》、《中民管理条例》等有关法律、，制定本制度。第二条中国光大银行各级机构在办理本外币现钞、金银、有价、贵重中国光大银行出纳工作遵循的原则是：严格执行规章制度，层层落（一）（二）（三 各项涉及现金和实物的保管和调运（四）有 的监制 和销毁，以及票样管理（五）爱 和反假货币宣传，提 真伪鉴别服务（六）（七）（八）（九）对出纳机具进行日常和保养，保证出纳机具正常使用，并定期（一） 责金库及营业网点安全防护设施方案的和验收等。（二）分行监察部负责金库及网点的守护；实物调拨的；社会守押合同的签订及守押人员的管理安全防护设备的管理使用及资料的保管等（三）第七条分行应根据业务的需要，配足出纳人员。每个网点至少设置1名出分行应加强对出纳人员的培训和教育，对出纳人员进行严格的上岗第九条分、应根据当地人民银行的规定，报送出纳业务统计报表、假第二章业务规定各分行的金库应做到双人守库、双人管库、同进同出。分行可根据第十三条出纳业务的管理应执行《会计结算业务管理规定》。出、（ 第十四条现金实物凭证金库 、（ 的柜员变更后，应及时变更办理出纳业务必须坚持“日清日结”，每日营业结束时要进行账第十六条对现金、实物的各个操作环节，除押运途中以外，应做到全程监 第十七条分、 第三章金库管理第十八条银行金库是集中保管现金、实物的库房第十九条金库须符合《中 金融行业行业标准——银行金库》 部和运营管理部并报总行监察 各行应加强金库管理，按规定在金库配备各项安全防护设施，并，第二十一条金库实行行长负责制，分行金库、副原则上应分别由分行运营管理部及现金中心担任金库、副原则上应分别由所在的行长副行长担任金库副须上报分行监察部、运营管理部备案；金库、副对金库各项安保措施的有效性、金库内现金实物的安全、金库管理人员的操作合规性负责。金库、副必须认真履行，每个金库应至少配备两名库管员，库管员须由政治可靠、责任第二十三条除金库、副、库管员外，其他任何人 部后，持分行介绍信（介绍信中应详细注明入库人员、入库时间、事由等）及本人有效 金库库管员轮换时，应履行变更申报程序，提前向分行运营管理部提出申请，经通过后方可办理变更手续。金库库管员临时替岗的，应由金库（副）监督办理交接手续并做好交接登记。库管员轮换或者临时替岗时，其保管的金库或应进行纵向交接，严禁交叉交接。保管金库的人员轮换后，应立即变更金库第二十五条金库门须配备两把门锁（其中至少有一副 、门柜妥善保管。备用及分别由金库、副入柜保管。库房备用应由双人共同封装并在加封处签字确认，启用备用或时，应由加封人共同拆封，遇特殊情况，可由主管指定两名人员共同拆封启、第二十七条分行应在辖属网点中指定一家现金行（分行本部或某个网当日调缴现金的笔数、币种、金额、调缴等是否正确。第二十九条各网点库管员在交接现金时，必须当场验看券别、逐捆卡把、第三十条现金与实物调拨时必须使用 机负责车辆行驶安全。在押运过程中，出纳人员、人员、专职均不得擅押运车辆无误。现金、实物运达并办妥交接手续后，押运小组人员方可。第三十一条办理现金收款业务，出纳人员应先客户填写的现金存款凭发现客户缴存的现金数额与凭证填写的不一致时，出纳人员立非营业时间收款。网点因特殊原因，需要在非营业时间开办收款业务时必须制定具体工作方案指定具体和经办人内控保安、第三十四条办理现金付款业务，出纳人员应现金支付凭证（如现金支 点。大额现金支付业务，应按规定进行，经有权人签字后才能办理。已第三十六条兑换。各营业网点均应办理大小票币、损伤票币兑换业务。兑 清分。清分现金是指利用自动清分机具或通过专业清分人员对 ， 自动支付、缴存人民银行库回笼款。起，营业 轧账。凡持有现金、重空尾箱的出纳人员，在营业终了时，须对自动柜员机的现金管理，应按《自动柜员机操作规程》的有关外币现钞的收付、兑换、整点除执行本章有关条款外，还应执行外币现钞业务的有关规定《银行关于加强外币柜台查验和库存检查第五章有价的管第四十二条有价是指印有固定面额的特定凭证。有价应视同现金第四十三条银行印制有价必须经有权部门批准，分行印制有价必须报经总行批准。银行必须在有国家认证资质的印刷厂印制有价，且应与印刷厂签订协议和责任书，并监督其生产，保证安全。有价样本的分发与保管比 票样管理办法办理。有价的调运，比照现金调运办法办理。有第四十四条有价应严格按其章程办理。在中发现有价证券的残、次券，应列入未有价并收回、单独保管。第四十五条兑付有价必须逐张真伪，审核是否符合兑付条件、是否属于本行兑付等。已兑付的有价，必须加盖经办人名章。属于本行的有价，除加盖个人名章外，在付款当时还应在左下角切角或打洞。第四十六条残污、破损和误兑的有价按照该种有价的管理办第四十七条有价的销毁应比照 销毁办法，按照“谁、谁销毁”原则，由总行或分行将待销毁有价汇总集中后，统一办理销毁手续。销毁前应核对账实、编制；销毁时要组织监销、严密手续、保证安全。第六章票样的管理第四十八条票样是鉴别现金、有价真伪的重要资料，是开展反工 中登记，票样必须入库保管。真假票币鉴别手册及其它反资料（宣传资料除第五十条和有价时，由总行负责其票样的监制和 第五十一条票样、样币、真假票币鉴别手册及其他反假货币资料的回收工 行通知所属行逐级回收回收和委托的有价 除可保留少量票样备查外，其余票样均应与已兑付的有价 第五十二条如发现有票样流入市场，应立即予以收回，并追查票样来源。第七章反假货币各级行应重视反假货币工作，加强宣传，做好培训，不断提高第五十四条办理 并获得“反假货币上岗资格”。出纳人员在办理 严格执行《银行 收缴、鉴定管理办法》（银行令[2003]第五十五条收缴包括柜员收缴和清分收缴。柜员收缴是指网点柜员办理现金业务时发现进行收缴的行为；清分收缴是指现金中心人员在清分复点现金时发现进行收缴的行为。第五十六条各分行应按照《银行 证样式及使用说明 》（[2003]104号）中的样式刻制“”印章。对于上的金融机构编号，按“303×××××”，其中“303”代表中“1”，如果同一个机构号下需要刻多枚“”，可在代码后加上英文字母，如分行机构号为3500，则“”上刻制的金融机构编号分别为 B等。“”采用蓝色油墨，应盖在正面水，第五十七条柜台发现时，应由两名出纳人员在持币人视线内进行收缴操作：在正面水印窗和背面中间位置加盖“”戳记；向持有人开具中国人民银行统一格式的《收缴凭证》；收缴外币和币时，应以统一格式的袋加 处加“字样戳记并在袋上标明币种券别，应由两名出纳人员将装入统一格式的袋加封处加“戳记，名章等，并填制《收缴凭证》。对发现持有数额较大可疑人员，出纳人员应立即报告主管，由其向当地人民银行或第五十八条出纳人员在收缴 以后，应在业务系统中进行处理，记 第五十九条柜台人员应定期将收缴的 第六十条各行收缴 均应视同现金、实物入库保管第六十一条各级行也应高度关注 的，加强防范打击力度，净化和营造良好的 第八章错款处理出纳业务发生账实不符，无论长款还是短款，无论金额大小均第六十三条出纳人员发生错款时，必须立即向上级报告，同时应组织仔细 及柜台经理并处理，处上的，由分行运营管理部派人配合网点协助，并根据结果提出意见，报立即组织相关人员，并向总行报告。第条出纳发生的错款必须逐笔处理，不得以长补短。对于在错款当日查找未果的，应按规定的权限，由主管后，在业务系统中进行处第六十五条对于确实无法查找的错款，需做损益处理时，网点应分行计财部,并根据上级行的批准文件，对错款进行账务处理第六十六条原封新券（币）发生错款，如确定不是本行责任，应由经办行第六十八条自动柜员机等设备发生错款时，应按《自动柜员机操作规程》各行对发生错款原因应认真分析，吸取教训，改进工作。对发第九章机具管理各级行应重视出纳机具的管理，提高出纳机具的科技水平，加强对出纳机具的定期检测，改善出纳业务处理。第七十二条各行使用的出纳机具必须符合和行业标准，遵循“先第七十三条出纳人员应能熟练操作和使用各类出纳机具，并做到定期、出纳机具的操作、使用、、保养方法的培训。第十章冠字号码管理第七十四条对外支付100元、50元面额的现金，需经清分机、A类点 第七十五条对于可以实现查询冠字号码信息的取款机、和柜台三个现金收付，根据冠字号码记录与业务记录的匹配情况，在机身醒目位各网点应指定专人负责冠字号码查询信息系统的检索工作，掌第十一章监督与检查第七十八条出纳的监督与检查工作是指，以各项 纳人员各项规章制度的情况进行监督和检查。第七十九条银行出纳业务的监督与检查体系分为三级：总行随机、分各分行行长或主管行长每年应组织并带队对辖属机构的金库进各分行结算督导人员每月应对分行大库及全部辖属网点的现第八十二条各网点每月对所有柜员的现金、实物尾箱至少进行一次第八十三条分行派驻营业网点的柜台经理，每周要以不定期的方式对 第八十四条检查人员应按照规定任务和权限履行职责，并做好检查记录，对、违章者有权令其纠正并向和上级行主管部门报告。第八十五条检查人员对网点或金库实施检查，应严格履行查库手续，出示 库进行检查。发现重大问题，要立即向及上级行主管业务部门报告。第十一章第八十六条凡具备下列条件之一的集体或个人，上级行应对其给 （一）（二）（三）堵住大额错款 、经 银行和客 安全的（四）在 分子中，做出突出贡献的第八十七条凡有下列情况之一的直接责任人和相关管理人员应给予处罚， （一）在出纳工作中有章不循、违章不纠、造成重大错款、事故、，使银行及信誉收到严重损失的；（二）严重，造成事故、的；（三）监守自盗，、挪用库款的第八十八条各分行可参照《银行反假办法》，在 第十二章附则本制度由总行运营管理部负责制定、解释和修改。各分行应根2221123322233322222