某集团资金管理制度

1资金预算制度第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本方法。第二条资金范围本方法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷那么归属于资金调度的行列。股第三姿条作炭业期掉间棉怠(一瑞)资童料提膀供部梁门，顽除应爪于年忌度经要营计鸡划书秘编订衔时，帮提送桃年度锡资金议预算尝外，燕应于付每月摩二十柴四日哈前逐粉月预顿计次束三个喜月份功资金剧收支蛙资料懒送会示计部换，以也利汇茅编。梁拴(二阻)会被计部东应于灵每月适二十妖八日享前编奔妥次定三个榜月份水资金鉴来源装运用插预计曲表(庄附表陵4.首1.算1)工按月智配合忍修订忘。并轨于次善月十次五日饰前，锻编妥量上月越份实妙际与夫预计俘比拟颂的资顺金来施源运敢用比稿较表启(附煌表4仰.1食.2泼)一亡式三崇份，检呈总抓经理洒核阅环后，再一份蜜自存尽，一勉份留桂存总左经理喘室，守一份焰送财作务部惑。红杯第四名条内愈销收钢入号带营业肯部门肥依据霜各种脆销售喂条件脚及收货款期恭限，没预计塔可收薪(兑任)现救数编宁列(猫附表捉4.碑1.牛3)邪。周玉第五剃条劳据务收叹入烂荡营业竞部门挨收受完同业便产品久代为欲加工茅，依杨公司料收款纸条件江及合厚同规与定预殖计可狸收(屠兑)遍现数保编列症(附封表4磁.1贩.3工)。笑墓第六稠条退脾税收泉入泉戏(一闻)退徒税部么门依用据申俱请退商税进裂度，机预计测可退坚现数范编列兰(附发表4脉.1析.3到)。勾项(二恭)预煤计核踪退营陪业税灰虽非熄实际残退现得，但弦因能拉抵缴顽现金疫支出箱，得寇视同社退现黑。升环第七戒条其左他收霉入调弯凡无假法直葱接归圣属于蹦上项柴收入揉皆属特之。验包括殖财务嫩收入傅、增股资收尿入、绞下脚叶收入棍等。尿其数磨额在羡新台脏币十哈万元恳以上婚者，抗均应柴加说蜓明。翻尊第八权条资栽本支暴出捉洲(一馆)土络地：旧依据罪购地挥支付泰方案申提供州的支赏付预同算数跳编列枝。友

裹(二布)房沃屋：歉依据袜兴建误工程维进度日，预餐计所眯需支就付资寻金编绪列。婆

史(三惠)设尾备分隔期付勇款、半分期亲缴纳豆关税朋等：滨会计报部依伟据分疼期付成款偿迹付日竟期予夸以编匠列。亮

天(四转)机伯构设辱备、霉什项伞设备泳、预盟付工尺程定糊金等鞋：工辨务部宁依据啊工程纤合同孝及进晨度，剃预定忘支付及预算摄及资凤材部疗依据林外购跟Ｌ／遥Ｃ开游立计踪划，座预计仔支付察资金涂编列锈(附即表4贩.1橡.4忌)。拜黑第九浩条材抵料支填出揪土资材鸭部依盆请购袭、采域购、超结汇选作业阻，分奉别预透计内沉外购矩原物仔料支侨付资哪金编绸列(线附表劲4.拘1.佣5)鸭。冰野第十辅条薪车资笛

捕会计夕部依趋据产茂销计塑划等哈资料闲及最雨近实械际发鞭生数顺，斟呈酌预尖计支悼付数玩编列纽。问吵第十砖一条唇经常踩费用哄餐(一宜)外厌协工小缴：因外协郊经办乳部门瞧应参亲照外沟协厂勇商别个约定撤付款衬条件名等资红料，曲斟酌息预计朵支付才数编介列。限姓(二夕)制工造费奥用：境会计得部依疗据生列产计偿划，施参考繁制造荒费用答有关新资料泛及最船近实昆际发唱生数识，斟漠酌预胃计支避付数辽编列屠。斜饲(三肝)推汪销费原用：略营业遣部依阻据营冤业计离划，队参照呀以往拍月份荡推销焰费用假设占营桥业额短的比轧例推拆算编犁列。胖米(四遵)管姻理费饥用：谎会计塞部参允照以械往实填际数零及管驾理工暗作计店划编活列。野笛(五芹)财级务费谣用：蹄会计皆部依且据财砖务部清资金西调度岸情况书，核踩算利邪息支祝付编恋列。嘴僚第十衣二条帽其他冈支出剪血凡不疫属于典上列毛各项桑的支摇出都骗属于蛾"其郑它支叔出"治，包消括偿炒还长奔期(茂分期纽)借同款、父股息平、红誉利等扛的支辅付。叼其数墨额在牲十万房元以饰上者死，均界应加笨以说彼明。妇刷第十全三条驼异常凶说明大拳各单煮位应花按月野编制筝"资膀金来点源运复用比彩较表璃"，云以了桨解资昌金实静际运券用情基况，侨其因泄实际湿数与船预计蛾比拟唐每项摊差异对在百洋分之泰十以鸭上者荡，应粘由资洲料提泛供部晒门填环列"尤资金厦差异迎报告惹表"柱(附睁表4始.1振.6妄)列臣明差慢异原鼓因，越于每警月十盾日前呜送会梨计部懂汇编锻。思织第十脊四条罩资金记调度夹屑(一蜂)各鄙单位禾经营只资金译由公较司最强高主阿管负缸责筹由划，望并由苏财务始部协滩助筹景措调嘴度。臭(二亮)资林材部躬应按许月根两据国蛮内外弟购料炕借款鼻数额上编列啊"购犁料借嫩款月提报表醉"(秩附表粘4.颤1.叫7)躲于当粪月2惭4日剥送财缴务部园汇总剩呈核质总经逝理。捧胖(三烤)财关务部卵应于芹次月江五日惧前按形月将杜有关柜银行鸣贷款六额度都，可费动用怀资金系，定渐期存睬款余邻额等侦资料此编列炮"银剖行短材期借耕款明重细表嚷"(编附表闸4.球1.村8)策呈总猪经理健核阅伸，作妙为经参营决牵策的趁参考漠。夹菊第十狐五条颂本准剪那么经羡总经春理核寸准后吵实施搂，修雄改时擦亦同拐。斑资金咽管理螺规定搏第一犹条为段加强鸟对公蚁司系胁统内循资金王使用攀的监公督和怀管理希，加稍速资鸟金周农转，挖提高煎资金茫利润难率，公保证累资金已平安朱，特偏制定新本规胸定。额第二孟条管湖理机偏构锡(一报)公量司设岂立资佩金管宽理部颜，在票财务矿总监杰领导冒下，刃办理板各二程级公喝司以跪及公松司内纯部独犹立单蛙位的狸结算巨、贷险款、直外汇盈调剂藏和资脖金管呆理工部作。税(二临)结帆算中坡心具浓有管法理和特效劳扒的双状重职缩能。途与下叹属公典司在常资金亭管理威工作梦中是护监督贞与被甲监督诵，管坑理与帖接受也管理章的关辣系，钉在结召算业耍务中欢是服针务与咬被服吧务的抄客户螺关系华。躬第三塌条存心款管尺理停公司免内各俯二级板公司挡除在柳附近农银行尘保存蔑一个偶存款撞户，屑办理玩小额耀零星触结算她外，前必须脾在资猪金部遇开设德存款底帐户青，办瞎理各洒种结铅算业尿务，峡在资傍金部滴的结启算量孕和旬匆、月眠末余沟额的元比例怎不得泡低于酱80碰%，注10剂万元嫂以上俊的大废额款稳项支纱付必摊须在血资金塘管理灶部办瓶理特询殊情剃况需捆专题亿报告评，经出批准淘同意柜后，拌方可晕保存恨其他琴银行壳结算欧业务监。手第四欧条借齿款和阻担保驼业务餐管理甜(一狮)借慰款和甚担保财限额虑。集谱团内磁各二淡级公歉司应租在每炎年年塌初根槐据董绕事会局下达哑的利欲润任冶务编证制资梅金计触划，卡报资扶金管暑理部承，资茧金管过理部跪根据誓公司路的年闯度任春务，亚经营乓民展曲规划启，资倘金来述源以炮及各回二级泄的资甩金效躺益状筐况进怎行综汪合平被衡后描，编喘制总藏公司己及二誓级公舍司定聋额借龄款，浸全部佛借款扔的最破高限芒额以他及为拌二级窗公司滤信用孟担保意的最迈高限剃额，旱报董半事会柿审批断后下迅达执娘行。

享年度绿中，毫资金星管理想部将子严格耻按照护限额欢方案谋控制惹各二铁级公茂司借希款规掘模，胀如因郊经营归开展目，贷盒款或猴担保喝超限蓝额的梯，应泛专题尚报告忌说明围资金滩超限丈额的粘原因辉，以姿及新圈增资颜金的绑投向斤、投窄量和团使用展效益魂，经遭资金亚管理盛部审致查核铲实后员，提赵出意联见，早报财礼委、奸董事活会审笨批追朋加。

岸(二拥)集联团内列借款亿的审掘批。艰凡集毕团内苦借款南金额侄在3拖00荷万元唱(含砍30洪0万须元，况外币秩按记垮帐汇拒率折仰算，充下同眨)以承内的罗，由臂资金通管理斤部审枝查同迅意后后，报窝财务究总监难审批元；借哲款金全额在弦30弟0万宋元以协上的快，由锤资金世管理成部审秤查，终财务茧总监兴加签挡同意京后报盛董事盈长审理批。盾(三闪)担婆保的臭审批腿。各绕二级拘公司序向银粉行借换款需借要总渠公司五担保械时，盆担保根额在专30顶0万岩元以肯下的黄由财岸务总帖监审遵批，嫌担保收额在优30摔0-译20诞00锻万元篮的，陈由财唐务总非监核另准，远董事客长审氏批。久担保跃额在蹦20兼00个万元货以上闹的，索一律险由财软委加圾签后齐报董珠事长连审批态，并肌经董塌事长忙办公踏会议后通过赛。借赶款担屯保审条批后证，由校资金翻部办吐理具积体手邮续。搞对外唯担保观，由鼠资金哨部审梳核，蒸财务坝总监费和总锻裁加右签后夹报董猪事长慧审批捏。婚第五唐条其位他业化务的洁审批向(一截)领摩用空雕白支鸣票。膜在资远金部吹办理席结算尾业务丙的企骑业，佛可以域向资冬金部纳领用优空白勤支票伯，每坟次领灿用张妙数不晒超5翅张，也每张搁空白软支票咐限额结不超透过5浪万元耻，由臭资金疫部办脖理，烤领用畅空白忌支票汪时，料必须泊在资秋金部昏有充变足的奏存款猴。毛(二治)外询汇调回剂。纳集团磨内各味二级食公司蒙的外乱汇调从剂由退资金公部统劣一办姐理，肢特殊汤情况戒需自央行调最剂的强，一锐律报霞财务宏审批慎，审哗批同蔑意后絮，方阁可自扬行办闪理。投(三滤)利衬息的烧减免仔。凡支需要凳减免训集团护内借揭款利捐息，睛金额寄在5杂00熄0元适以内子的，佛由资隔金部刑审查罗同意酿，报湾财委豪审批穿，金开额超化过5眉00叙0元却，必醉须落床实弥昏补渠导道，痛并经县分管勺副总竟经理甩加签问后，毕报财控委审躬批。序第六嫁条资赞金管润理和尚检查输资金厚部以亿资金爽的安旗全性饺、效痰益性膊、流己动性铁为中郊心，才定期羊开展眯以下迹资金挡检查润和管努理工度作，您并根尊据检柜查情井况，势定期睁向财买委、虽总经跪理、机董事坐长专妹题报编告。迹(一蚕)定瓜期检颤查各息二级塞公司脉的现竞金库庸存状明况。狂(二列)定撇期检耗查各逐二级滥公司貌的资佣金部黄的结蜻算情棵况。鞠(三哄)定牵期检怠查各武二级与公司坐在银膛行存懒款和如在资别金部奥存款茶的对亩帐工斜作。幸(四处)对页二级雨公司称在资膝金部课汇出拉的1掏0万秩元以峡上大借额款敌项进阁行跟储踪检惊查或遇抽查暗。讲第七查条统皱计报紧表碰各二杠级公攻司必督须在舞旬后些一日女内向浇资金管部报存送旬愧末在敞银行写存款家、借秩款、仔结算筑业务喷统计艺表，凳资金确部汇声总后贩于旬临后2怨日内灵报财亚委、丸总经屈理、涉董事黄长。小资金拍部要神及时栗掌握井银行置存款饥余额拐，并早且每薪两天拣向财哪务总狡监及享副总冬监报让一次授存款首余额割表。漂说明铜：欲一、架审批虏权限诸分三类类：壮1.兰审核桶：指犁管理基部门卧及主定管领增导对畅该项存开支财的合竞理性侄提出欺初步蹲意见腿。腥2.其审批慧：指跃有关亭领导追经参侄考"费审核英"的想意见奉后进膊行批庭准，运个别既重大往事项维，还耀需经涉董事馋长办策公会械议讨艇论通确过。仅3.斥核准蹲：指亡财务嚷主管来根据漠财务清管理悄制度裙对已旋审批骑的支特付款纳项从钱单据蒜和数吵量上罢加以馒核准淋并备江案。娃二、衰审批姑顺序透：傅先下对级，携后上齿级；廉先定良性审艺批，孕后集役中标偶准；连先经乌业务初线、现行政捎线有絮关部两门，蔬后报梢财务疮线(位按表冒中所锋标号陷的顺马序即逝可)杀。假设缠遇有滔关核嫩人员亲出差蚀在外忽，可偏由其田授权拿人代帽核、选代批谢，但皆事后格必须那请有事关人夹员追乞认。碑三、苦董事林会各洗"委办"主伸任在啦其业尖务范回围内哄行使侮副总贿权限度。越借款订和各瞎项费利用开痰支标搁准及巧审批馒程序福第一度条为豆进一户步完酬善财眯务管另理，胃严格导执行境财务混制度悟，依萄据公傍司的谁标准描化管盟理实辞施大棚纲，预特制喘定本卵标准画及程孤序。姿第二嘱条借并款审放批及胁标准涉(一摊)出剥差人仍员借轰款，敌必须链先到慰财务料部领消取"铃借款狸凭证酷"，捉填写捧好该贤凭证锻后，晌先经状部门怖经理乖同意番，再字由各唯线主安管领吹导批爷准，宜最后壶经财年务经汗理审戒核后病，方奖予借酬支，往前次肤借支释出差明返回哑时间展超过报三天返无故他未报欠销者以，不滤得再印借款于。窄(二凝)外爷单位直、个仁人因吊私借滩款，柔填写乘"借钳款凭剑证"测后，鸭一律小报财虑务总穷监审戚批，比经财慈务经敢理审孙核后体，方搞予借拴支。粱凡职枕工借输用公烛款者稳，在株原借翠款未链还清籍前，讲不得惊再借胁。吓(三夏)其学他临误时借召款，欢如业惧务费邻、周骑转金邻等，益审批乐程序泥同第刑一条恩第一叹款。末(四秋)试陆用人森员借茂支旅园差费择或临瓶时借哭款，倦须由葛正式年员工永具担致保书路或签条认担载保，即方能衔办理液，假设垂借款颠人未杯能偿层还借耐款，辱担保渐人应悲负有咐连带伍责任疾。妙(五横)各丽项借膊款金产额3慰00气0元阀以内疗按上巩述程灭序办街理，夹超过便30榨00汤元以剩上的名需报郑请财工务总纺监审尖批。盟(六愤)借召款出私差人侄员回哨公司咏后，巡三天铺内应钓按规思定到祝财务蝶部报之帐，秧报帐继后结著欠部厚分金店额或煌三天售内不驼办理把报销缝手续窗的人壤员欠捷款，何财务俭部门厚有权梨在当怒月工卫资中垂扣回挂。医第三衬条出盒差开乐支标倘准及贪报销浆审批牌(一沉)住傻宿公笛司部纹门副身经理玩以上而人员柔，平货均每伶天不艘能超知过8联0元饶，主另办业结务不朋能超暑过6桥0元射，业旦务员煤不能良超过悟45转元。北高层竖领导注因工刷作需菜要住免宿费误超过牵80棚元标丙准后拔经财付务部为总监抄批准杏后可腊予报柄销。丧(二扫)出巧差补渗助

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内(五沃)其爹他福吼利及国医药树费开观支，图50抽元以阻下由引财务盾部经浸理批浊准，剥50素元-夏50裳0元诉由总抱会计糊师批锅准，音超过现50谈0元国的开压支一发律报胞财务井部总依监批功准。剧第六誓条其尖他费辅用开左支标个准及蹲审批匹(一堤)属柜生产咐经营备性的遵各项动费用昂，2强00截0元浪以内库的凭骆税务育部门膝的正亲式发纤票，惯先由遵经办务人和类部门凑经理堂签名昂后，敏报分抛管领莫导批蔬准，凡然后来送财渠务经级理审思核报蒙销。拜超过稠20搭00场元以密上的搜须报求财务基总监衫批准三。沙(二雀)属瘦非生天产经明营性蛮的各敌项费粪用，涉20饲00焰元以诵内的妇按第君六条仗第一酸款执旷行，裳20士00赌元-页50仰00接元的诊，报奉财务迅总监蝇批准吉，超考过5蠢00祸0元做的报槐董事距长批连准。甚第七少条补汉充说备明完如经愤费开乐支审脉批人宏出差垄在外呢，那么简应由青审批胆人签察署指慢定代编理人们，交挂财务鱼部备血案，鞠指定导代理伐人可透在期卖间行央使相疼应的库审批裙权力帝。清资金跳预算戴作业帜准那么总那么盘第一是条目遵的及戚依据诱为提贪高各街公司静经营勤效暨洁配合抖财务疗部门固统筹遭及灵悦活运双用资挤金，遥以充亚分发冤挥其记经济忽效用弃，各权公司搅除应垂按年摩编制隶年度牵资金吴预算押外，争并应吼逐月凤编列足资金突预计揭表，孩以期色达成失资金因运用裂之最稠高效奋益，绳特依只"关敲系企酸业资玻金调挖度控属制办柄法"李第一赤至四纪条规对定，害订定稍本准东那么。雾第二矛条资片金范差围最本准膛那么所羞称资甲金，谢系指寄库存甘现金晨，银影行存施款及血随时丘可变听现之惩有价真证券哨而言盈。为贫期编确表计醉算及薄收支萍运用择方便矮起见跃，预穴计资弟金仅稻指现蚁金及捧银行秒存款刊，至留随时驳可变耗现之醋有价之证券糕那么归哨属于列资金巴调度膝之列朱。贩第三鸦条作栗业期懂间马(一拍)资凯金提才供部煌门，罗除应还于年爹度经佣营计洞划书腹编订斯时，斜提送劈年度满资金冠预算以外，渠应于季每月泼24弦日前抓逐月斩预计穴次三翻个月要份资觉金收杏支资直料送视会计低部门屈，以事利汇严编。秀(二堵)各赖公司采会计号部门绕应于姓每月迫二十抖八日售前编遮妥次赌三个熔月份风资金陪来源善运用航预计梢表(腊附表舱4.寇1.坦1)乎按月隙配合趋修订上。并燕于次衰月十朽五日魄前编示妥上芳月份辫实际颜与预确计比严较编汗制资扰金来回源运乐用比收较表太(附断表4糠.1骆.2庆)各蹲一式悬四份乒，呈猜总经浊理(素经理很)核享阅后栽，一介份自静存，丹一份较留存杏总经浸理室途(经炉理室僵)，崖一份竿送财燃务部裹，一逮份送道总管柔理处伍总经伶理室拨。言法收晕入音第四晃条内唉外销鬼收入贫营业蜘部门泥依据寿各种惊销售啦条件码及收补款期灯限，匹预计旋可收姨(兑畅)现样数编标列(角附表捉4.迎1.隶3)煎。

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旨③攻呆品孕处理棒。

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仆(二寻)各吉部当赤年度装累积铲盈余脂及累妈积亏尼损，钢亦并本入流与动资基金计泰息。啊

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