第章 金融法律制度

1第二章金融法律制度一、本章近两年考分情况窃年份算单项咸选择敬题假多项焰选择达题绞判断翠题历不定惜项选雹择题嗓总计绞20贼09充〔上圾〕银8查4胀6无8嚷26握20扭09枯〔葱下慨〕冤5温4稠7锣6势22届20里10柄〔浴上俭〕赞6拼4得7政0耀17付20配10红〔闻下倡〕牺4限6夸2绍10泰22二、本章根本要点第一节支付结算第二节现金管理规定〔现金管理的根本原那么、现金使用范围的规定、现金管理的根本要求〕第三节银行账户管理喂第四赔节厚票嫩据结位算希(许票据禽概述犁、汇友票、博支票片)滤第五狸节票非谎票据番结算亩墙〔豪概述轮、汇施兑、秩托收狠承付酒、委欣托收趋款、哑信用赌卡〕凉第一些节穷灰支付存结算蚁一、绣支付少结算蓝概述咸：坏〔一狂〕支型付结寄算的成概念畏支付止结算餐是指厕单位静、个广人在份社会荐经济狡活动坡中使短用票帜据、高汇兑种、托去收承触付、惨委托墓收款议和银懒行卡套等结熄算方专式进夕行货晶币给许付及夏资金脆清算撑的行遮为奶支付托结算汁的种垮类，礼包括场票据暗结算奔和票非票宽据结嘉算揭两类忘票据挨结算轻包括贷：汇录票、愁本票厚和支龙票。纠非票畜据结泥算包棚括：忘汇兑霸、托虏收承悔付和婚信用昆卡控例作:导以下肢各项嫩中女,沾属于任票据挪结算丙方式禽的是要(燥C手荒)韵A.考汇兑只涛乓炸B悔.质托收蜻承付策孙溉涉C焰.射本票兴劝碧宽追D萝.迁信用走卡照〔二愉〕支塞付结索算的精特征兔1．例支付遭结算僻必须锁通过返中国谈人民散银行筛批准裳的金估融机背构进趋行间注：离资金炭清算轰的行吼为：求银行伞仅仅脆是牧中介编机构谎2．伯支付瓜结算哭是一缺种要手式行摊为牲涉肾要式堪行为役是指密法律杨规定作必须棉依照造一定梦形式盐进行浸的行当为，询如果天该行馅为不捐符合丢法定该的形污式要术件，逮即为蔑无效持订?批支付驾结算级方法改?第华九条月规定凤，上票据热和结负算凭约证锯是办郑理支米付结芝算的狐工具抚单位觉、个铸人和订银行咬办理某支付粉结算疯，必递须使盏用中吨国人集民银絮行统危一规额定印穷制的最票据恭和结汁算凭绞证，辫未使蹲用按枕中国乖人民软银行财规定呀的票逗据和甘结算童凭证欢，银焰行不坏受理胳3．迁支付毙结算巴的发绝生取沈决于御委托至人的幸意志取政箱除抓法律也、行侄政法李规村另有完规定闲外，录银行容不得椒为任跌何单耕位或良个人喜查询喊、冻嫩结、退划拨庆当事高人在格银行京开立础存款键账户里的存灰款，注不得得停止巴当事贱人银幻行存及款的辰正常铸支付摇。浩4．更支付液结算庸实行拨统一诉管理调和分拳级管绪理相昏结合任的管栋理体疼制侄感?输支付滨结算冰方法细?规欺定，刊中国闸人民芬银行持银行坚负责骆制定蓬统一易的支海付结勉算制贫度棒5．他支付恢结算妖必须光依法织进行偷盒支隙付结症算的公当事能人必管须严标格依泉法进意行支烤付结个算活泪动波二、腥支付她结算刻的基易本原悦那么降〔搭1战〕恪抬守信称用、册履约户付款蔬〔睡2房〕谁粥的钱顷进谁仪的账玩，由呢谁支研配援〔熔3奋〕银蔽行不缘垫款赏例授:水以下亚各项怪中翠(切C已寿)回不属亦于支其付结晴算基脱本原朋那么哄.疼A.震搬恪守罚信用盆、履蛇约付絮款忍亏快B踏.岩谁的班钱进警谁的轧账，权由谁齐支配堵汤C.舍先收偿后付膏,吸收支序抵用态乱系速邪D.洽简银行唱不垫档款葡三、禁支付贡结算庸的一爷般规乒定嫌1器．结茫算收钥付双咸方必生须在诱银行胖开户顺，付忌款单龄位必拨须有待足够搜的存木款余嫁额松2孩．结家算收算付双忘方必明须根锋据经申济合坟同和旋有关跑制度室办理长支付虫结算掀3能．结蓄算金白额起疲点的悼规定予麻溉注蛋：汇餐兑一第般不程受起巨点限发制娱4检．正扎确的听填制拒票据鼻和结苏算凭尝证从四、团办理僵支付骡结算控的基什本要玉求凤１．简单位深、个转人和受银行辩办理猾支付腔结算芳，必发须使辉用中完国人惹民银爱行统秆一规挥定印喊制的杂票据撒和结剖算凭慧证立２．秧单位旗、个读人和税银行苗应当煮按照款?人稠民币刚银行盖结算辫账户街管理区方法艘?的为规定纺开立张、使按用账籍户旅３．那票据撑和结攀算凭伯证上攻的签致章和阿其他以记载励事项骗应当轻真实璃,相不得颗伪造回、变哭造发４．根填写卷票据谦和结叛算凭隙证应甚当规棵范，百做到泽要素悠齐全杀、数种字准文确、厚字迹克清晰资、不陡错不确漏、锈不潦刺草、哈防止淋涂改幕。猾五、搜填写息票据端和结劣算凭教证的婚根本暂要求桃1触．中渠文大景写金下额数理字应傅当用委正楷岸或者最行书绩填写臣〔繁农体字铺也应合受理列〕罚2涂．中专文大寸写金抛额数摘字到露“昌元芹〞菜为止贿的，悬在元油后写汇“仓整费〞物或正伟，在相角后跑面可调以不鸟写整语，分趴后面田不写关整彩3芽．大吊写金摄额数墨字前务应标碎明今“规人民档币衔〞区三字竹。乌4捆．阿康拉伯揪数字饶中间秩有腥“0茫〞旦时，艘中文剧大写触应按股照汉赶语语纺言的右规律尼、金僵额数估字的淡构成违和防骑止涂水改的顷要求刮进行背书写许5芹．阿嫌拉伯筛小写盯金额闯数字珠前面脏应填傻写人泉民币耍符号柿“搏￥某〞下，不充得连很写寿6粥．票附据出改票日叼期必搏须使顶用肿中文缴大写疾，月惰为壹棒、贰讨和壹低拾的俭，日甘为壹疏至玖秩和壹每拾、蚀贰拾告、叁珠拾的眯，应唯在其厚前面积加紧“题零辽〞杯；日梦为拾搁壹至攀拾玖姐的，蹄应在悄前面淡加龟“烛壹榨〞刺例记:洪票据偷(醋D互腐)昏日期过必须替使用甲中文胡大写捡球A.典结算蓝浅价首渐B逢.悉交易些计端扰顶C铜.优往来绣弦内宽绢D.颠出票访7阅．出怜票日剖为炼小写努的银双行不朱受理劳，大素写未继标准第的，登银行冰可予办受理财六、科支付探结算爹的纪跟律和勿责任蛙碰银丝行办旦理支顷付结卵算，撑不准盗以任纽何理尚由压甘票、妄任意亮退票白、截央留挪及用客丛户和翁他行爷资金禁，不唯准无不理拒吉绝支悦付应况由银决行支待付的脱票据谱款项近，不之准受漫理无划理拒牙付、集不扣陕少扣概滞纳肌金；董不准判违章虹签发陡、承穗兑、纷贴现累票据迷；套翁取银回行资兆金；哈不准逐签发蠢空头距银行汤汇票咬、银倚行本灾票和懒办理呜空头场汇款柔；不孟准在泛支付迟结算诸制度董之外蛇规定虫附加呈条件觉第二披节擦堤现金公管理茶制度字一、欠现金串管理挖的基料本原城那么葵1驰．现飘金包家括：雹铸币踪、纸饶币和彩信用刺货币填，我业国的岁现金边是指笋人民窜币稿。宣2阴．基湿本原劳那么：叛〔近1工〕凡阳在银延行和茂其他意金融些机构伪开立习账户遮必须节依照指规定旅收支省和使塔用现旁金，闹接受筛开户估银行花监督针。纷〔逃2银〕国喘家框鼓励痕开户精单位胖和个丹人在秩经济宜活动害中采枝取转佩账结势算，源减少代使用漂现金布。缴〔夺3兔〕开押户单泉位之盒间的拐经济年往来脱，除饮按规孙定的席范围节可以荐使用纵现金鸭以外俩，其缘他的扎应通拴过开序户银救行转爸账。斯〔就4月〕中打国人科民银敞行各痛级机键构严菌格履萝行金挤融主炼管机驴关职倚责，芬负责狭对开键户银柄行监区督。懒〔含5卧〕开师户银螺行负岗责现甜金管足理的愿具休池实施坏，对旧开户你单位晋收支形、使杏用塌现金邀进行垄监督违管理云。饱二、须现金撕使用徒范围裳的规籍定：然1．呼一般滤规定揉〔出1笑〕职选工工茫资、悄津贴水〔马2冻〕个历人劳蚁务报捷酬轮〔互3衔〕根没据支国家紫规定绑颁发跃给个蜘人的食科学举技术边、文席化艺揪术、待体育求等各带种奖风金。串〔示4加〕各胞种劳起保、滴福利匠费用陈以及梢国家隐规定话的对珍个人抗的其驱他支寒出。康〔坦5街〕向棚个人屠收购痕农副挠产品胁和其竖他物撞资的趣价款崇〔珍6理〕出拼差人墨员必骨须随叫身携腊带的膏差旅混费驳〔畜7剩〕籍结算懂起点色〔信10殃00短元〕昨以下比的零秩星支筝出。绳〔义8授〕中母国人闹民银闻行确史定的透需要夏支付茄现金集的其帅他支强出。缘注氧:秃结算希起点狼的调摔整封,茅由中再国人浑民银爹行确驻定双,敌报国荒务院欠备案咽.主2．锹特殊拖规定顷嘱对询于单爬位向淹个人笨收购搁农副卫产品的和其歉他物易资的船价款草以及霜出差分人员威必须顷随身便携带怪的差守旅费贤等，未现金搬支付般不受调结算山起点邀的限射制。泡例响:嫌根据诵国家哥对现聋金使楼用范饮围的送一般敏规定煎,驰银行怀结算伴起点你定为缓20只00诱元贪,香结算简起点铸的调辛整格,茶由中仪国人惰民银笛行确转定卵,物报国寿务院霞备案椒.币(俊×划)摘[婶20喇09昼年考摘题蛮]不例天:正以下侄支出糊属于没现金群使用蠢范围孟的有清(乞A猎CD侍慢)庙A跌.绣职工慎工资盾,轨津贴肆左渗浙纲B朝.秋购置葡价值旱50忧00善元以扰上的治劳防尺用品偿C.侨个人沃劳务锄报酬串盾浙阀励亏D易.位出差弦人员事必须恼随身浴携带考的差趣旅费询三、夏现金挣管理胳的基盯本要值求：梅〔一示〕现棍金与越转账吊结算肾凭证蹲的关明系痛现金负与转赤帐结夏算凭对证具可有垄相同妄的支杨付能洁力，俘开户堪单位盈在购允销活米动中朽，不魂得对介现金禽比转呆账的露优惠逼待遇突；不秒得只详收现衡金而酬拒收钢汇票陵、本蛋票和旗其他甲结算拿凭证坐。雀〔二炼〕库鉴存现合金限跪额的受管理刮限额饮由开普户银禁行规晴定，贞限额怎为差3—沫5荷天日蒙常崖零星桨开支置，边浸远地暮区和闪交通烂不便悼地区明可以皱多于仓5震天但违不得身多于惯15杆天。断例陪:继本市绢黄浦爬区某券企业蝶每天仗的零技星现丈金支残付额速为已60弱00设元证,绕根据通银行门规定室,柴该单腔位库晃存现响金的祝最高贺限额灾应为纯(震D孤)拥[2负00浮9牧年考笋题墨]肯A.榆60扯00拔元啄扑些熊B堪.1轧20笨00舌元登帐扁袍C蜡.3嗽00止0阻元诚拌算杆D套.3貌00暗00斧元址〔三由〕关箩于现赔金交雾存银冰行的腹规定书当日卫收入岛当日坑交存锐开户车银行景，现缠金收唤入较箱多的声单位院必须眼于当语日分语几次叮交存冠银行姨，特崭殊情我况由碰开户牧银行其确定由送存兄时间袖。构例：拳凡有坦现金冤收入两的单仿位，狠其现唐金收掘入应煌于当距日及肢时交丙存〔绿样B假设档〕耀[2丝00自9亚年考类题器]久A.数财务捡部门年裂丝扯B稿.叼开户陕银行鱼桐够腿C妙.纺出纳锐保管榆勤并弟D飞.妇单位嫌保险醋柜手〔四丑〕现社金账昏目的记管理永不准秒用不用符合行财务肾会计老制度薯的凭秩证顶稳替库佩存现效金〔喉白条疾抵库离〕，舅不准拍单位各之间直相互帆借用大现金秋，不泉准谎遥报用愈途套昏用现扒金，案不准讨利用胜存款有账户泡代其举他单绞位和络个人僻存入喜或支铺取现骆金，掌不准色将单山位收陈入的苹现金遗以个诵人名前义储宁蓄，距不准刚保存竟账外托公款认〔即镇小金上库〕卷；禁龙止发位行变滥相货象币，同不准译以任雕何票遭券代私替人多民币兴在市其场上淋流通转。股例：要所谓五“寸小金剩库普〞静是指悔列C手反介。严[2辫0烤10话年考挺题寒]剂暑扭梨宣A.匠用不廉符合麦财务瓦会计滔制度绪的凭蝇证顶势替库矮存现哪金残糖读鸭顿B.窗将单仔位收州入的掏现金猛以个绘人名海义储忽存缺牺葡腿句C.糊保存赌账外印公款概D.摔利用势存款盾账户璃贷其枝他单葵位和透个人庭存入排或者榴支取惠现金观〔五期〕大补额现赵金登传记备封案制狠度炉注明本“坏现金蜂〞竟字样峰的厦银行关汇票挑、舒银行拾本票全，视们同大辽额现顽金支磁付，印实行抵登记象备案化制度备。惨〔六言〕严仔格控敲制坐弹支渣直接盒从收捧入的战现金侵中支孔付称清为呆坐支谅，一公般情晒况不样得坐烈支，引特殊匪情况抢需要换坐支矛的必喝须事叛先报料经开烫户银霉行申台请。眼例旁:站用单拴位现胡金收积入直帽接支奔付单分位自准身的记支出衰,践称为眼(史B统询)波A.做透支箱花脾劳帮B.忘坐支搅切守贸康C.天垫支积牢光诱投D膛.零超支贯四、喷建立时健全祝现金肃核算柏与内档部控葛制场20绳01斧年6们月2良2日稳，财理政部折公布脏了?受内部制会计劝控制角标准唤—需货币老资金玉?该掉标准省作为龟?会系计法汪?的律配套犁措施晓，适喊用于宗我国主境内蛛所有走单位铜〔一疤〕岗索位分牌工及欠授权桌批准决出纳条人员集不的津兼任咸稽核犁、档象案保足管、萝收入横、支恒出、欲费用假、债掉权债赞务的借登账禾工作袍例：权出纳精人员济不得股兼任零稽核抵、会驱计档块案保裳管和货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