Grou内控的自我评价与外部评价

内部控制的自我评价与外部评价

案例：梅花生物科技集团股份有限公司小组成员及分工前期资料查询：次仁央宗，米玛片多，姜武君资料汇总整理：杨林课堂案例讲解：杨林，姜武君案例讲解的流程1.美国的内控评价法律体系2.中国的内控自我评价体系3.西藏上市公司内控评价披露的现状4.案例：梅花生物科技集团股份有限公司P跪a促r厉t侦1：按美序国任内崭控览评算价品法配律愤体均系饱概编况美光国共内友部边控乌制澡部妻分皮法冈规楼制哥度铺及雁职片业弃标球准法规制度与职业标准名称颁布机构与时间与内控与风险管理相关内容及意义1、《反海外贿赂行为法》美国国会、1977年该法案明确规定：内部控制不是会计部门的责任，而是美国公司董事会的责任。该法案确认的内部控制目标主要涉及授权、记录、使用资产和资产的会计责任四个领域。2、《内部控制——整合框架》COSO、1992年COSO《内部控制——整合框架》构建了由三大目标和五项要素组成的内部控制框架。该框架的发布和广泛采用标志着内部控制在理论上和实务上走出审计范畴，从而成为企业整个管理体系的有机组成部分，该框架同时也为企业内部控制评价提供了指导。美土国枕内赵部势控杀制砖部紧分民法酿规甩制谦度求及翅职馋业沃标菠准法规制度与职业标准名称颁布机构与时间与内控与风险管理相关内容及意义3、≪企业风险管理——整合框架≫COSO、2004年9月COSO≪企业风险管理——整合框架≫构建了由四大目标和八项要素组成的企业风险管理框架，实现了内部控制5要素与风险管理8要素的有机结合，其重点是强化内部控制环境和风险应对问题。4、《萨班斯-奥克斯利法案》美国国会、2002年7月《萨班斯法案》是1933年以来美国证券立法中影响最深远的法案。它通过加强上市公司财务信息披露的可靠性和内部控制有效性，确保审计师的独立性以及改善公司治理结构来“重获投资者的信心”。成立新的监管机构——上市公司会计监督委员会（PCAOB）加强对上市公司和独立审计师的监管。美葱国唐内寸部宇控网制璃部刮分波法闸规逮制眨度围及仆职蝇业巷标闹准法规制度与职业标准名称颁布机构与时间与内控与风险管理相关内容及意义5、《与财务报表审计相融合的内部控制审计》（简称第5号审计准则）PCAOB、2007年5月指引审计师将审计重点放在最重要的内部控制事件的审计。要求审计师重点关注公司内部控制中那些可能会导致财务报告中的重大错报不能被发现或预防的高风险领域，并沿用了第2号审计准则指南中强调的从上到下的审计方法。6、关于管理层报告财务报告内部控制的指引SEC、2007年6月为了对管理层有关财务报告内部控制的评价和评估提供指引。该指引提出了一种方法，管理层可以据以对财务报告内部控制实施自上而下、以风险为基础的评价。7、《金融工具公允价值计量审计和利用专家工作的相关问题》PCAOB、2007年12月PCAOB发布了审计实务提示（StaffAuditPracticeAlert）第2号《金融工具公允价值计量审计和利用专家工作的相关问题》。该提示是在美国次贷危机的背景下发布的，主要为了提醒注册会计师注意美国公允价值会计审计准则中的有关规定。基敲于硬内结控环评东价C午O菊S家O五甲要吹素津的面解躺读内团控烘环拥境：牛主打要托包完括乎组驴织驾架层构凝、游企莫业润文话化摧、昆人为力高资悉源糠管检理违、滴发溉展稼战瓣略的、袋社动会亏责业任终五家个抖子凝要互素单。亲内少控币环痕境载确乔定处了涨公班司蹦的粱总值体怕态衔度秆，瓜是签内诵部联控外制苍所延有补其笛他殊组纷成层要滩素泄的酷基珍础项。锡管醋理测层恩在掀对每控朴制忆环窗境闭评郊估大时哄，兰也眼应库该啄考刺虑搅反陵舞红弊腐机壮制罗、望审幸计尖委伯员搬会迅或帐其粉他怠监殃管庸职咸能许的替有沿效胶性隶。风赖险坝评吩估：蜜由蔑业歪务叠风基险悼评垂估附、巴固洗有俱风贺险台、壶舞固弊殖风执险疾三装个泳子斧要器素侵构手成烂。铸企亚业冒要谈充取分店识皆别展企茎业记的陕外常部凶环掏境么（装如伐：选政位治困、悄经夸济晶、南法尸律厉法霸规伟等法方心面毅）宗存孟在所的锯，舱并腿对恋相够关至控丢制矮目棋标竖有豪影失响旧的醋风筋险真。把其峡次盯，裂充督分展的若风王险浸评何估庙过纽奉程妥要亩包师括凡对这重袜大蜓风股险瘦的美评续估扫、甩对搂风虏险抬发音生算可颤能乏性或的番评焰估峡，冲以恋及脉应扯对诉风鄙险邀方眨法淹的割确值定食。控栏制址活饮动：互包既括收不待相脾容殃职匹务菌分朽离凝控统制垮、哀授盒权笑审申批瞧控州制牌、驳会严计刷系址统摸控助制杨、核信气息掏系异统跑控铲制显等跳。宾控机制防活回动阀在涌整殃个霜公约司核所韵有搅级隆别盈和躲职灰能陵部牧门芽实言施缘瑞，铅确构保奔管住理套层置的翼指山令疑得决到登执熟行疼。末控卸制锡活溉动窄要价注裕重助具坟体爱信踩息战处映理牙的帆目眉标闻。基熔于大内防控顷评笔价C属O方S斤O五瓣要镇素乏的秤解染读信火息芹与拌沟特通：皂要阶素迟包西括朽一天套耕能粮够盟支谢持约信侄息凳确需认咽、桥获洲取摔、醋交沾流煮的常系哀统径。柿在蓄评调估婆信挖息芝与叔沟骂通忘要抛素往时陡，章管妄理么层古须穴考页虑齐内斧部执和还外学部万生越成膜的贫数到据兰以球及回数骄据描的磁质展量希。尚此筒外茧，渗管俩理盘层斥还脚应冠关貌注粥财昌务滨信稠息际至效关类重达要但的壳系挥统诸和糖程亭序剪。内章部路监惑督：猪由竖持图续斧监洒督含、纠独蓝立川评属估历、虎缺推陷碎报扁告骑三吵个协要草素龄组饰成疑。紫定仍期色监府督巴主群要铺工奇作佛是型管瓣理踏层苹定已期抬对托内骑控弱系扒统沾进仔行外审累核逆。宁对凯监桌督晶过箱程祖发沸现辣的犬内喊控预缺垃陷进，列应坏当技分忆析朗缺桂陷础的昌性彩质恒及剃产春生朽原物因散，链并霜提寒出检整茄改兼方灾案械。纵企久业斧应袋当犬结劝合鲜内洞控丧监万督境情拿况厚定携期尚对姑内饼控扛的旨有征效鲁性甘进岭行滑自交我留评协价化，踢并糖出翼具绕内裤控亭自滤我今评灶价榆报珠告。萨载班炉斯4花0唇4条冲款货主跪要罚内朗容1毅.管粥理例层械内农部状控饥制燥方汗面放要祥求要旱求昂公棒司肝年供报总中食包裂括哑一臣份僵内登部抓控客制卵报泥告俱，陶该转报第告踪蝶应疗包库括祸以惠下录内浇容租：(解1页)明饿确无指双出舱公颠司请管广理欠层矩对固建钉立隆和芒保屯持若一兄套陕完节整妹的阴，材并惜与矛财容务悉报骗告仰相呀关挑的腰内吼部应控周制姜系警统市和好程举序胳所否负鞋有切的津责耳任救；(关2姑)包焦含正管恳理言层滴在测财剧务聚年经度泽期什末挣对抓公榆司涌财颜务价报肌告锋相稳关水内兄部足控膀制枯体正系裁及饭程蹄序助的倦有聚效臂性付的裳评跨估省。2舟.审盈计编师悦内兴部丑控够制偿评朋价泉报仆告受退托泄的卫上蚀市感公栽司恩审竖计谎师盒应超按溪照阁上勿市巷公衫司宣会壶计幼监茂管作委夏员重会侦审鹿核列发渔布她的霞或兆采我用茧的巧准铅则樱就衰管垃理容层捐关联于求内佳部概控揉制森的仇评坐估绳进买行每测虽试芬和伪评招价疯，踪蝶并墙出部具散评猫价舒报炉告哪。P荐C学A共O香B第5号奏和让第2号唇审态计阀准最则江对税比指碗引右审姥计萌师股将赢注寄意责力堡投虽向渔最匹重垦要港的衡控惯制内响控物审杯计腹准津则仆提洪案凯内锈容四沿赞用袄了P前C厚A凡O忘B关僚于蛾第2号饺审迎计厅准通则乘指相南鸟中闲强息调摩的佛至搏上甘而丧下亩的蠢方怎法备。论在谈使烛用器至倘上洗而侄下养的医方允法脑时仓，娘审惧计桃师呆要古从踢财忍务浸报碍表交和绳公益司私层趴面厉的衰控愤制泉开魄始粮，锹确翠定刺将赶要秃测恼试流的种控陈制付，抖并长将涛财恐务穷报饶表肠要腊素免和拍公萍司渣层姜面义的障控下制偿与吐重厚要商账掏目廊、厌相痕关巩论馅断波以已及穗其烂他陆重等要具控葡制踏所斜在壤的球重灯大垒流制程弓联材系氧在约一瓜起详。强裹调来风颜险柳评交估千的造重坛要友性该直提扩案绳要肌求糊审元计辨师窄在泊每阁一融决迹策悲点替的芬风问险背评呼估依中厦采储用档至轿上色而们下缩慧的兵方请法嗓。舒审怖计腾师如对盆重冷要丘账余目赵和存相毅关要论型断拔的埋确德定甜要花求孙审厨计督师撞应阶清军楚讽存描在情的炼相栗关号风专险替。拔审棒计桃师辽的电风拐险泛评钟估至应慕内犬控苍审泡计若具念有坐普云遍坛影的响偷。书从照审勺计暖师折开堂始乞对鲁公洁司结实桑质呢性出漏买洞早风浴险馆评研估矮开庙始漫，蛇以烦至暴对弊单额独葵账献户灵、咳论剑断径或眼控陆制睁层赴面搁风患险新的往分驴析歪，影审荷计步师袍应幼不麦断汤调够整染审绝计招程糖序朝，尚以严反斗映橡审足计愿师团掌炼握月的忆信层息流，锅包促括雀内罩控元审素计胆和叼财虽务寇报本表符审私计填的热经难验振。P失C残A厕O洁B第5号括和史第2号驳审坝计酸准告则研对址比修甚订画重半大求缺怠陷贝和羞实帝质贤性创漏飞洞萍的盆定内义用井“慎合衣理偏可费能税性类”呜替治代俱“塞微短小畜可驻能起性植”重丧新饲确刷定胃实锤质击性摧漏段洞风的资定不义苹，多以妖去础除周重送大堤缺盗陷用起“坊重虎大富”庄取叨代尾“萝不饭仅肝仅谋是渠不舒合初理究”修徐订机实煤质溜性趁漏画洞贯的串重栋要赔指撕标第2号荡审洒计塞准赖则承对涛那夸些撒至香少随为康重陕大电缺合陷类和恒实王质架性默漏拨洞热的叠重岸要摔指维标拼的烤环蔽境全进鸡行折描嗓述市。获此五类捞环掏境尸包蜻括劣已蛾发璃布屡的述财伟务隆报膨表么重企编连以袖及恳无鹅效胸的枕控客制朵环燥境头。膨为下保投证朝提池案穿的携要拌求皇不当会踪蝶迫魂使口审狼计渣师甚在袜缺末陷艺不婶存与在战的准情深况算下唐，袄做本出尝缺呆陷咱存盲在梢的璃结缩慧论毕，家委压员宵会晴修尿改奏了蚁关雷于技将朋上家述什环赞境闯认屑为哗是因至材少包具狱有牧重是大填缺神陷嚷的惑要塌求何。P疏C暖A混O仿B第5号绝和亮第2号刘审笑计在准茄则刺对价比明羞确永实犁质旋性欣在域审剑计插中校的阴作辰用审资计漆师左在洞计胜划衬和殊执僵行虽内菌部献控委制久审播计循中傅采野用摄的拘实盒质岸性沉方菌法秀应央与忧年炒度惧财纤报接中愿采裤用榆的窄方顿法虹一墨致为。删讲除步评碎价钩管里理杠层虫评啊估妥过腥程筑的臂的鼻要瓦求为幕强辽调台适银当匀的闪审姜计我工倘作疾范蒜围尖，纤简卫化厅报绳告轮，骑准腔则乌提熔案颗要相求睛审迹计从师首对摘内架部归控派制茧只岔能匀发恩表滔一晚个棉意样见近。诸提能案撒删屿除俘了骨对易管盒理橡层贷的顽评留估逮分猪别聋发熄表浴单呆独阳意口见都的造要副求突。它若沿审睬计舌师怕对场内心控绞持庆相络反肿意身见镜，纲应侦在止管据理喘层稿报允告狡的滥实营质恰性些漏扇洞吵进耐行辱单获独黄、忆详衡尽法的反描乎述积。约若驴管痛理赴层万未查能阵公态正挂反稿应轰实雹质似性坦漏揪洞烛，疼审切计约报甜告析中喘应深包跳含原一融段致解输释茄以沙及捏必余要冶信建息罚。P压C直A双O刑B第5号使和绍第2号确审蜂计表准稀则关对尊比调教整皇审稀计毙准茂则灰，鸡适努用衔较械小未公御司筛的烦规着模较桶小暖公前司绢的板财修务她报贵告劫通配常每与值较粱大迅、忽较则复消杂厦的拘公离司矿不丢同余，逐并坝且菠较胀小国公塔司扁内呢部丸控延制耻系携统巾通之常国能质够翻利谜用贸不弹同荣的查方腾式冬较炭好旧的塑处荡理破风妄险恐。贸审扁计氧师遮应耐执站行奴的谣程累序捧要苏依足赖栏于招公丧司肤规夹模灵和怖复苦杂矮程羡度庙的税具成体抵情柴况简辩化馅要烛求特装定腔性协和直细驴节疲性锣水泄平农降付低捐，肌鼓馆励茂审饲计泻师段根战据扭实贩际村情寒况触进呼行捕职疾业钉判拣断对慢陈叮述曲报幸告凡进读行捉了柔重泥组希，誉以贪更辽好段的悼反便映符内拥控绕审稳计翻流号程要冲求获陈蓬述私的饰方劲式绒更菌具性有者可避读麻性引，犬让滔客捉户广和修审逃计松师搞更松好屯理漂解P需a驶r振t腰2：狮中炸国微内晌控叠自谦我伍评肥价朝体绒系我侮国习与境内乳部膀控御制液相减关烤的导部冒分雄法耗规露制扮度法规与指引名称颁布机构与时间与内控与风险管理相关内容1、《证券公司内部控制指引》中国证监会、2003年12月引导证券公司规范经营，完善证券公司内部控制机制，增强证券公司的自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险。2、《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》中国证监会、2006年6月30日指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，防范与融资、融券业务有关的各类风险。3、《商业银行内部控制指引》中国银监会、2007年7月3日该指引首次提出要对内部控制进行全流程评价，将内部控制体系的五大要素有机地联系在一起。我遗国屑与栗内友部金控涝制害相蔽关亏的妄部询分黎法冷规叉制敞度法规与指引名称颁布机构与时间与内控与风险管理相关内容4、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》和《商业银行操作风险管理指引》中国银监会、2006年、2007年银监会先后发布了《银行业金融机构信息系统风险管理指引》和《商业银行操作风险管理指引》，为银行业金融机构的操作风险管理提出系统性的要求和指导。5、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》上交所、2006年6月5日该《指引》要求上市公司应从2006年年度报告起披露内部控制自我评估报告和会计师事务所对自我评估报告的核实评价意见。6、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》深交所、2006年9月28日从国有企业管理实践的内在需求以及国有资产出资人监管的角度出发，对中央企业开展风险管理工作的目标、全面风险管理体系建设的内容、流程以及工具和方法进行了详细阐述，并提出了明确的执行要求。我铁国遍与疗内和部诉控贯制航相百关短的带部律分架法糕规笨制歇度法规与指引名称颁布机构与时间与内控与风险管理相关内容7、《中央企业全面风险管理指引》国资委、2006年6月从国有企业管理实践的内在需求以及国有资产出资人监管的角度出发，对中央企业开展风险管理工作的目标、全面风险管理体系建设的内容、流程以及工具和方法进行了详细阐述，并提出了明确的执行要求。8、《企业内部基本规范》五部委、2008年5月我国第一部加强和完善企业内部控制系统，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益的重要法规文件。9、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》五部委、2010年4月配套指引通知要求执行《企业内部基本规范》及企业内部控制配套指引的上市公司和非上市大中型企业，对其内控的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并出具内控有效性的审计报告。建剑立肾一柱个莫健糠全润的康内迁部辆控布制陡制劫度援是畜公盈司痰高垄级息管施理悦层吧的驻职秤责1绿.明配确签内呼控碎检围查酬监桥督吉的野专跑门俘职搞能绝部宴门2签.确固定茫并傻记搁录打公饮司笔现鄙有侍的豆内皮部印控赛制可流山程迅，国包途括在公狱司珠层幕面厕和鞠部应门参层数面能，盏涵凤盖验各耽业患务救流玩程辫环胜节随和冤各厚项扛公始司果管穿理缺制姐度3贝.持折续饰性件地鸡按渐照馆法翼律纲法逆规部，杰部使门吐规站章何及警证疑券稍交衬易谱所划上只市杯规蝇则桃的走规飞定显把筑建际立锐/怪完鄙善遮内草部剥控沫制诊制就度册纳释入捏长帅效俯管梳理银机牛制管裁理折层馋对沉于讲内炎部胞控员制岁执左行优的机自奋我山评骗估国以刘及番检陷查甘监每督1响.制怪定折内激控拼监络督抚检秀查被办颠法房诚和孩年阵度上内算部拢控每制房诚检锻查并监观督趣计掀划;跟罩踪猜内狠部鸽控礼制答执冒行弊缺恭陷晕并王确腰保漏缺咳陷仔得支到储及扰时伏改顿进2售.对甚关刃键明控拍制皂点宵进甲行补监乞督己检宿查座并紧记芳录裕检签查窜结缴果;生马成《内珠部怕控畜制迁检节查浩监剪督领工元作惊报锤告》并复每悼半逮年驶呈趴交蚂董章事启会3伟.董撇事屑会毙或舱审横计棋委抽员封会绿审累核《内登部时控版制那检爸查掠监岩督养工拢作察报液告》；璃并穗以墓此泳为航基质础桐制或作《内宴部吉控天制芒自姨我限评岛估越报行告》并喜形惰成谋董尤事第会征决笨议4恩.披协露《内畏部绸控免制凳自松我话评腊估稻报缎告》以府及梦会洗计六师刃事能务慢所伴对茅该扣报陡告翠出吴具孝的华核家实苏评帝价趋意竞见内右部泻控术制因自科我准评跪价乞的善意豪义积鸽极己响桨应迹外杆部稿要秘求公即司近作唐为满上腹市免公宏司龙，神财视政尘部超要健求呆于2芝0枪0乱9年7月1日季起主，特按便五殿部辰委广联静合般颁当布廉的《企饲业转内渣部辜控望制消基姿本蛮规待范》建遣立驴健扯全脊内扣部乓控桶制淡体苗系仙，甚并典建踏立祝长概效金机价制拖对意内辜控懂有舱效域性亲进佛行匠持伶续捎维伪护兵、究自抚评扔及坑测增试设。踏坡实透提咐高愧公托司换整位体傻管梅理络水害平公滥司虾将棉借盐助贸内芬部两控桑制请体巨系嫂的滔建皮设委，祖进德一盗步公梳握理廉完倘善张公奥司山现赢有直管桐理速政包策短体锄系症，读提掩高蛋经吐营育管络理紫水甲平用和柄风然险月防妻范玻能杂力河，啦提丑高屯公泡司界综成合你竞鸭争涌力葡，真促充进旁公兼司恭可塌持扭续批发励展驶。内晕控鬼自横我轿评慰估堵主刺要煎步大骤央介适绍管霞理则层挨委展任饼项探目肃领规导挤及呀项仓目快小娘组成耀立催专选门果职深能妹部泽门（吸检剩查群监仇督土部辩门辞）属，等定局义庆监么督涝检洋查毅部乌门券职州责烈分摊工确静定刷项艳目挥计衫划曾以老建条立/完院善梢公坑司颤的漂内毒部坛控植制进管行哭培迟训将骡内柏控序项妹目为计杀划染承桑交笼董昨事唱会导审猫阅进需行吼风孩险要评忽估确振定观项佛目之范掉围选硬定熊试产点创公欧司盘虏点僻现绣有尸制时度含、支流唇程锣，辨遭识有与拾记奇录顽公室司疤层缎面绞、听下烘属棒部气门慕与准附除属颈公绸司昆的译、梦以弟及艺各坏业烦务肠环凤节馋的汁现挂有篮内壳部黎控馒制，妖找遮出可内惠部怜控痛制里需邮要数改师进倍的酬关纺键召点建岩立赔标件准邻内隙控械文沫档荣模文版推佛广寻内学控东文愚档汇亩总号内仿部联控辽制膛设寺计悼缺边陷所并效提皱出泡整德改霉方举案执羡行中整葡改曲方拴案持听续筑性财地窜按威照逢法糕律朋法条规搂，亭部鞠门季规逢章忽及却证抚券引交急易君所汗上辛市惊规留则夸的锹规识定揪把黑建隆立/完良善社内俱部动控甚制恒制援度斧纳野入堡长鸭效菊管邪理民机日制董丸事阳会掩审截核《内笛部双控锈制显自葛我萄评定价败报垂告》；披码露《内斑部遣控残制弃自沃我瓶评钟价缝报荷告》以检及溜会确计闹师猛事嘱务痛所高对挎该学报悉告花出仿具肌的遍核振实皮评己价/审竹计抓意赵见制吸定隐内摄控影监舟督桃检绿查冬办算法氧和姜年魂度省内诱部喝控走制千检化查管监悄督繁计号划撒（弟符袋合院性佳测天试院）对斧关群键嘉控竭制增点功进宏行摧监深督琴检御查北并挥记狮录牛结椒果监啄控啦内寸控医缺坚陷激的窃整妥改袭情贤况生妄成《内佣部仿控渣制摄自估我挡评佳价蒜报裳告》承励交渐董配事掌会主伟要步柄骤项遭目赞阶点段机酱构湾设古立和循计妨划宪阶戒段建质立鱼健负全内虚控僚制韵度仙阶饰段董悉事钱会盛报李告及核披姨露喘阶棋段内躺控执自域我志检芬查瓜监阀督讯和旦汇朽报辞阶销段内闲控罪自姑我侵评周估散理竖论色介稼绍—邻—捉C这S呢A定柿义内缎部铲控妇制虽自犯我虫评剩价郊（c图o宫n滨t愉r崇o问l咸s剥e促l放f惜-菊a糕s王s娇e侧s蛙s近m沾e尖n故t，鞭简罢写盈为C妻S鸦A）奔是洽一贪个且对华企蜂业拾内裂部脚控害制尊的宾效能力能进呆行梢检储查僚和圈评扰价毙的膨过专程盘。其筛目隶标图是怨为害企袭业碑实黎现姓所鸭有诊经绣营头目贩标愚提巷供棉合星理枣的朝保项证尘。对发现的缺陷持续整改对内控设计及文档修订与维护业务部门/子公司自我评估内除控乳自陪我母评拍估启理姥论莲介呆绍—保—称C注S令A原锋理控制目标定义风险现行做法能付改进改进方案团队对问题的共识内冬部拍控亡制陆自密我目评甲估都开六展何方亦式访滩谈内少控拔评浴估吵问公卷国冰内址目辱前积主运要眯以跑问巡寿卷掘形成式舅开尸展内姑控虽自内评查小润组孟研孔讨尊会国欣外扒普幕遍春采萌用衡研川讨步会姓的混形女式泻开桂展内须控咳自如我银评扇估艇机煌制浙设牺计良的烦介留绍—示—自兼我现检钳查或表毒体斗系高管层负责填写公司层面内控自查表各单位总部部门负责填写各业务流程自查表内岸控匠自之我窝评返估促机乏制俱设鞋计肆的垦介躺绍—闭—内摆控荡自受我筝评络估偿表填全写沙原件则也：由懂熟述悉绕业测务恰或殖实燃际临操惕作封业冲务税的探主猾管买级现人这员霜作毙为责业斥务著流兆程报控遗制外者虚进第行帮回袄答绸，相由智部努门销经站理批及汗系叼统贝负墙责爆人宗签隔署缴确约认散。可返以戏进府一负步千将叔本交人战的拐自当查炒表巾分编解册给死下扩属耻；对但乌是腐“辛工吐作旋可都以科分们解苍交竞办低，笔责谜任页不扔会同随赠之剂转蝇移或”吐。桨业乐务锻流估程扫控泪制亲者俯，落部拔门疤经秆理洞和截系饭统痰负巩责厚人御对继不榴正扫确洋的戒回匙答朋负肚责漫。业唯务倒流丘程荐：销屋售筒流逐程舌、谨采滚购糊流徐程环、痰存微货歪管仓理卧流俘程坡、厨资淋金烧管悠理料流途程遵、术投疑资受管否理妨流察程蝴、用控享制衡流寻程捕、疏财在务形报黑告笼流扣程腔、站计锤划骡与傻预麦算敢流北程绳、粉固第定淹资火产晋管蜻理强流养程壳、养人袜事宰薪捷酬味管蜓理顺、哪费塌用喜支酒出孙流框程漆、豪对晓下循属擦公生司场的爪管庆控内盒控宪自阀我菜评途估躲表辉样装张内平部雁控笼制皱自见我饿评朝估贵几璃个伙阶援段准预备闹内缠控许自爪我雄评泻估涝文惯档链并办下夏发管历理耀层讽组娱织中内穴控旧自工我薪评猎估收匙集肉内白控打自临我逮评辈估微结负果鸽并智执碎行暮抽声查汇县报苹沟醉通霞、精管律理餐层锣改污进家缺厨陷喷以困及遥必条要浊的红再闸次签测抓试协辟助贴管支理疫层区汇惰总桥内陈控绣自便我宰评勒估筝结晓果峰并蔬内勺控烦自枪我盼评财估罪报只告P渗a茅r裹t嘴3：掀西寇藏胡上塞市考公弹司刷内统控挺评披价感披乡丰露竞的怜现巡寿状西作藏悼上更市载公喊司业内卖控鸡评千价扔披瞒露贫现糠状序号公司全称证券简称股票代码上市时间注册地址内控评价披露情况1梅花生物科技集团股份有限公司梅花集团6008731995/2/17西藏自治区拉萨经济技术开发区金珠西路189号2010年开始披露自我评价报告、审计报告，2012年起披露社会责任报告2西藏珠峰工业股份有限公司西藏珠峰6003382000/12/27西藏自治区拉萨市北京中路65号未查询到相关资料3西藏诺迪康药业股份有限公司西藏药业6002111999/7/21西藏自治区拉萨市北京中路93号未披露，2012开始建立内控制度4西藏旅游股份有限公司西藏旅游6007491996/10/15西藏自治区拉萨市林廓东路6号未披露自我评价和审计报告，2012年起披露社会责任报告西限藏纪上流市签公榆司丑内祸控盐评来价懒披术露标现幼状序号公司全称证券简称股票代码上市时间注册地址内控评价披露情况5西藏城市发展投资股份有限公司西藏城投6007731996/11/8西藏自治区拉萨市金珠西路75号2楼2011年起披露自我评价、审计报告6西藏银河科技发展股份有限公司西藏发展0007521997/6/25西藏自治区拉萨市色拉路36号2012年披露自我评价报告7西藏天路股份有限公司西藏天路6003262001/1/16西藏自治区拉萨市夺底路14号2012年起披露自我评价、审计报告8西藏海思科药业集团股份有限公司海思科0026532012/1/17西藏自治区山南地区泽当镇香曲东路8号2011年披露自我评价、审计报告西锋藏分上搁市书公酷司感内峰控璃评鞠价紧披鹊露核现截状序号公司全称证券简称股票代码上市时间注册地址内控评价披露情况9西藏矿业发展股份有限公司西藏矿业0007621997/7/8西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号2012年起披露自我评价、审计报告10西藏奇正藏药股份有限公司奇正藏药0022872009/8/28西藏自治区林芝地区八一镇泉州路1号2011年披露自我评价、审计报告P或a馋r爸t摩4：叠梅查花乐集唯团顺案暑例梨分雹析梅疯花刘生蛮物算科振技贫集页团悟简革介梅剩花乡丰集斑团验全柔称蹄为旬梅害花宾生巧物恳科忽技这集妥团森股箩份治有恶限址公裙司致，总坦部薯设览在钉河独北缘瑞省欢廊蓝坊嫩市雹，看是搁一渠家钉以辉生白物她发氏酵脖为榜主柔的吼大歇型扬产悬业口集烂团。须前拘身桨为舍五刑洲柏明籍珠佩股颠份絮有胀限辫公糠司室（衰简粉称梢“亦五滋洲锐明搂珠壮”包）叼，胡五戴洲领明绍珠稍重怀大构资纺产逮重容组大吸揭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