工程投资控制图

监理工程师编制资金投入计划

和投资控制规划的目的

为了更好地做好投资控制工作，做到在施工过程的各时段，在资金投入需求量、资金筹措、资金分配等方面有计划、有措施地协调运作，以达到合理、稳妥地控制投资的目的。编制资金投入计划和投资控制规划的依据根据承包商的投标报价，承包商提交的现金流量计划，综合考虑由项目法人提供或者物资采购合同中有关物资供应、材料供应、场地使用、图纸供应等有关方面的费用，考虑一定的可变因素影响，在项目分解的基础上，做出的资金使用计划。承包商启动资金的主要来源1、项目法人为工程实施所投入的启动资金——借给承包商一定数额的工程预付款。2、承包商为实施本工程所投入的自有的各种形态的资金——机械设备、工具仪器、部分材料、人力、技术以及一定量的货币。3、承包商为弥补自身资金不足而借入的借贷资金。4、承包商所具有的短期信贷资金。工程预付款的支付和扣还（一） 1、工程预付款的含义是：发包人和承包人签订合同协议书之后，发包人按合同价的10%～20%款额预先支付给承包人，作为组织人员进场的差旅费、购置部分材料和机具费、采购施工设备费等。 2、支付条件和方式是：当合同已签订，承包人业已按合同规定的额度提供预付款银行保函以后，由监理工程师开具证明，发包人按合同规定额度进行一次或二次支付。 3、扣还的方式是： （1）当承包人完成合同价格的20%～30%时，开始从月进度支付中逐月等值扣还，扣至竣工前三个月；工程预付款的支付和扣还（二）

（2）公式法扣还：

R== （C-F1S)

式中 R——每期进度付款中累计扣还的金额； A——工程预付款总金额； S——合同价格； C——合同累计完成金额； F1——开始扣款时合同累计完成金额达到合同价格的百分比，一般选为20%； F2——全部扣清款时合同累计完成金额达到合同价格的百分比，一般选为90%。

A(F2–F1)S 材料预付款的支付和扣还 1、额度。按国际惯例材料预付款的额度是有效证明材料价值的75%～90%。我国的涉外工程合同采用75%，我国水利水电土建工程施工合同采用90%。 2、支付条件和方式是：当材料或工程设备已进场，其质量和储存条件符合合同规定的标准，经过监理工程师审核承包人提交的订货单、收据、数量或价格证明文件后，期末汇总，在每期进度付款中支付。 3、材料预付款扣还方式有二： （1）按国际惯例是本月预付的材料预付款，下个月开始等值扣还，扣至竣工前三个月； （2）我国常用的办法是本月预付的材料预付款，下个月开始等值扣还，扣至一年或一季或数月。《水利水电土建工程施工合同条件》规定为六个月等值扣完。资金运动的结果1、偿还了项目法人借给的预付款。2、补偿了其固定资金损耗。3、补偿了其流通现金损耗。4、流动资金形态转变的结果使其支付了职工工资，并偿还了借入资金的本息。5、从流动资金形态转变中分离出了利润。6、项目法人获得了永久工程所带来的新增生产能力，通过工程运行获取收益。承包商的资金流动过程图12111763954213810（1)——经监理工程师审查批准的工程价值累计曲线；

（2）——每期阶段付款的最大滞后时间（按FIDIC条件规定为56天）；

（3）——项目法人的实际支付曲线，也是承包商实际收入曲线，由监

理工程师开具阶段付款证书进行的支付；

（4）——项目法人支付的动员预付款；

（5）——项目法人支付的村料预付款；

（6）——在每期阶段付款中扣留保留金及其它应扣款额；

（7）——承包商当期累计进度款收入；

（8）——承包商当期应补充的流动资金需要量；

（9）——承包商实际成本累计曲线；

（10）——最终支付；

（11）——退还保留金余额的一半；

（12）——退还剩余的保留金；

（13）——保修期（FIDIC合同条件的缺陷责任期）。图注：预期支付现金流通量累积曲线现金流通量累积值开工竣工III现金流通量累积植参考标准经验曲线1009045181007550250工期（％）工程价值（％）合同内支付内容（1）预付款（如果合同中有规定）的支付与扣还。（2）阶段付款（临时付款）。（3）保留金的扣留与退还。（4）完工支付（竣工支付）与最终支付。（5）工程变更支付。（6）暂定金额支付。（7）合同内支付的价格调整。（8）索赔支付。合同支付的条件一、质量合格的工程项目二、有监理工程师变更通知的变更项目三、符合合同文件的规定1、签定了合同协议书。2、提供了履约担保。3、提供了动员预付款的担保（如果合同要求）。四、月支付款应大于合同规定的最低限额。五、承包商的工程活动使工程师满意。月支付的程序1、承包商每月月初应向监理工程师递交以下材料：1）两份上月所完成的工程量分项清单及其相应附件。2）一份合同工程量清单中其它表列项目的支付申请（如计日工）。3）进场永久工程设备清单、证明文件。4）进场材料清单、证明文件。5）按合同规定有权得到的其它金额。2、监理工程师对承包商递交的支付申请材料进行审核，然后将审核后的材料返回承包商。3、承包商根据监理工程师审核后的工程量和其它项目，计算应支付的费用，并向监理工程师正式递交进度支付申请。4、监理工程师收到支付申请后，组织有关方面复核、确认后，交财务部门。5、财务部门复核各项计算结果无误后，分别开具内、外资支付赁证。6、支付凭证报送项目法人签字后，内资送建设银行办理支付，外资送相应银行（如世行）办理支付。完工支付的内容1、确认按照合同规定竣工应支付给承包商的款额。2、确认项目法人以前支付的所有款额以及项目法人有权得到的款额。3、确认项目法人还应支付给承包商或者承包商还应支付给项目法人的余额，双方以此余额相互找清。最终支付（一）最终报表草案与最终报表1、承包商提交最终报表草案（1）根据合同所完成的全部工程价值；（2）承包商根据合同认为应该支付给他的任何进一步的款项。2、监理工程师与承包商意见达成一致3、承包商编制并提交最终报表（二）承包商向项目法人提交书面清单1、最终支付证书得到了支付。2、履约保函已被退还。（三）监理工程师签发最终支付证书（四）项目法人最终支付工程合同费用控制程序框图工程计量支付质量检验合格后，审签月设计变更计量支付审查设计变更，审签审批预付款支付审批计量单价费率审核索赔申请处理索赔工程完工结算及合同止后支付合同工程费用控制目标审核分年分项工程合同支付资金计划合同工程费用支付控制协助业主编制工程费用计划工程费用分析与调整报表、报告单元工程检验（验收）签证单元工程支付工程量结算签证表支付工程量量测合价承包项目月支付工程量结算审核表单价支付项目月支付工程量结算审核表支付项目细分与工程进度审查支付项目与单价审查支付工程量或完成比例确认支付工程量审核支付工程量结算审核表签发已完工程月报表已完工程月报表审核签证NOok合同支付及过程表报应用导引支付计量申报支付项目审核质量检验签证审核监理过程完备性审核支付量测支付单价审核签发支付证书报请业主单位支付合同支付管理流程图okokokokNONONO主要业务程序控制图中标函履约担保签订合同验保险工程师发开工令全部工程竣工缺陷通知期满颁发工程接收证书颁发履约证书向承包人退还剩余保留金向承包人退还履约担保向承包人退还50%保留金

向工程师递交竣工财务报表向业主呈交书面结清单向工程师递交最终财务报表工程师向业主呈交最终支付证书业主向承包人最终支付单项工程完工工程开工向工程师提供施工进度表向工程师提供施工方案向承包人提供工程规划图和施工图28d14d7d56d56d按日历天数计总工期1-2年

28d21d14d56d84d28d56d（图中所有时间均以日历天数计,是参照值，但必须在合同文件中列明。）保留金的扣留和退还按国际惯例是发包人在每期进度支付额扣留10%作为保留金。扣留最高限额为合同价格的5%。我国水利水电工程建议，在月进度付款中扣留5%～10%，直至扣款总金额达到合同价格的2.5%～5%为止。在一般情况下，当颁发整个工程移交证书时应把一半保留金总额退还承包人。当本合同全部工程保修期（或称缺陷责任期）满时，将剩余的保留金退还给承包人。完工结算 1、合同工程移交证书颁发后的28天内，承包人应向监理工程师提交完工付款申请单（也称竣工报表），应分项列清支付给他的全部工程价款。 2、监理工程师在收到完工付款申请单后的28天内完成复核，并应与承包人和发包人协修改。完成复核后出具完工付款证书。 3、发包人收到完工付款证书后的42天内审批后支付给承包人。最终结算

1、承包人在收到保修责任终止证书后的28天内向监