公司财务管理-财务

课程名称：财务管理

第2章财务分析理解四张主要财务报表的结构与相互关系明确财务报表分析的目的和作用提升解读财务报表的能力正确理解和使用财务比率恰当运用财务报表的分析方法第2章学习目标《公司财务管理》第2章财务分析2第2章内容框架《公司财务管理》第2章财务分析3内鲁容《公锦司秆财倚务针管宽理》第2章饮财傲务换分咸析42眼.餐12烈.扶22虎.诸3财般务逃报铲表鬼解债读财雷务各分改析蠢概栏述财荷务鼓分哑析亭比抗率财利务旦分孔析筋框沈架厦与娇体病系2秒.犯42江.脱1诸.吃1财凉务分率析依浑据公他司加财侨务榆分致析聋的匪作未用闷是学了胁解塌过脸去两、捐评垫价尾当兔前牛、严判绞断烟未涝来。公宫司明财深务秤分缴析岔主匹要叙依详据公准司符公凭开陕披闹露促的犬战荒略饼、搁公银司酿治置理遍、时财桥务叶会牲计捞与留经絮营道信殃息宏赌观帐经估济崭、叉金鹿融洁、扒信唤贷出政葱策行艇业卷发宾展栗状浓况雁、除竞抱争农与皱趋首势2别.办1财彻务猾分草析游概够述《公向司亩财羊务母管睡理》第2章陵财故务素分蝇析52触.肿1使.逢2财绳务参分暖析舍目薄的通劫过济对企坦业村经驰营观状爸况萌和着财通务矩状饲况渴进隐行怀分警析睛，腥在对灯当桂前存旗在宫的梅财滑务絮问崖题匆进足行远判缩慧断夹的缠基因础度上橡，祖对器未草来饱财棕务呼状垫况升做央出哭合喘理失的搜预衬期。2作.头1财夫务谁分袜析洒概迹述《公坦司指财尸务设管芝理》第2章抄财灭务柄分妥析6公佛司减财鼓务清信揪息允的板主观要剑使达用拿者袭：股宴东卸：骨关隙注路成令长才性疼与箱回向报慢率债饲权淡人届：色关摘注呼债氧务凝利休息依与唇本惨金栗的欲偿摘还攀能势力管腊理肌层棋：嗽关刺注皱当点期荒与洲未距来荡的粗业猫绩去权粱衡投调资撞机碗构脂：脏关领注究潜集在获投箱资南价本值吓是创否政增仗值其咐他2灰.据1蔑.陈2财悼务池分灿析洁目鲁的通毅过地对企安业第经取营洽状坦况隆和倾财币务兄状乒况巩进洁行找分成析插，根在对当淡前存氧在尊的崭财盐务寄问焦题样进皇行喊判户断慕的昨基型础文上清，稿对未吩来财拼务滴状戒况需做万出量合壁理陶的乳预踢期。2堡.史1财枣务患分桃析疮概内述《公图司胳财皆务良管端理》第2章迁财法务求分蜡析7例遇如车，靠投热资揪者谱关其注咸哪绝些片财老务物指叹标：（伞中隙国净证壁券咳报眯对科上港市枯公狮司讽主榜要域财告务兴指饶标窑概乓览离）基项本趁每吩股狱净焰收炉益(每甘股块账盯面夺利悄润)每纽奉股幅净具资初产(每渐股竖账辫面嘴股仅东它权求益未资巨金)加开权皇净态资追产昆收窝益释率(股伍东幸投做资庙年类度缎收尊益辉率)每秧股洒经凡营众现昼金携净足流障量(每仰股伏现腐金浑流政创就造拦能染力)分窝配拆方更案(股颂利形分江配)2忌.融1尸.正2财述务贸分肢析叔目逗的管纷理闪层简对流哪访些托经农营握因秆素狂如乔何竿影伐响熄财狸务鲁状狱况问做六出票合沾乎上逻回辑津的芬判饿断税与咸解症释街，陶并清提皇出不相抗应贷的茧应搞对那方克案净。2闪.驾1财伸务仔分柴析呀概俘述《公破司饮财芬务味管溪理》第2章浩财花务忘分蠢析8例倍如警，刚管搬理袋层握关涂注辽哪并些仁财雾务辩指脚标：营项业醋收篮入膝增多长喇率皱（市届场业耳务躺成泥长窝性）净存资已产山收颗益建率（犬股柏东投回煎报采能肃力菜以缺及窑是船否妄保搬持膏再光融宋资慰资扛格热）销辫售捐净桃利园润狼率（多利普润麦实标现奴能挪力墨）资插产周早转肚效呈率（薄资霜产拿优隔化银配末置朝效挖果应）资帖产葵负硬债棚率（程偿秧债惑能渔力刺与怪财读务村风钥险盲）现温金坊持狠有妥水扁平（艺财覆务叔流直动勺性绩）经利营首现液金意净寒流控量（艰营饺业慈现命金磁流软创舒造烟能卧力荡）2调.粪1财杯务衣分蝇析男概追述《公喂司剥财倍务哗管轿理》第2章指财粪务秘分灯析9企撞业课财煌务聚状负况宾的基地本蜜判炕断公兄司演管秒理晃层霉更草为稠简婶约迫的抽三盆个乞判漠断印：营角业副收众入连的关增区长扔率（企劲业堵的冷成滨长歼性行标里志）净瞎资押产收向益梦率（股瞎东圾投看资鹅回弟报拒的械标禽志）现殃金劳流惰创供造欲能烈力（企炉业底可烤持絮续页经小营牺的漂标兼志）2梨.芽1腔.拾3财舅务陆分惰析方脚法财孕务迹分环析点通届常换采砍用它定君性它分痰析张与菊定乏量耐分接析鸡相立结刮合击的饶分臂析朵方笼法。比站较君分陕析迷通萄常猛可蒜以当比托较编财漂务封指踪蝶标宜总忆量候、键比烘较少财旗务恨报写表结脚构银百棍分辜比、企比肉较就财原务油比恨率因员素兵分歼析顽是甘依条据酿某漏一迹分召析般指请标付与管对禾其盘产枝生迅影矩响升的润各求种夹因道素顾之嫌间匙的冤关浩系袋，面分趴别胳考遇察酸某痰一础影厅响事因谷素仆的映变篮化残能其够美引糊起奖该落指抱标怠变恢化讨的弯程刺度己。2遭.港1财壤务叶分摆析披概荷述《公刻司捏财谢务法管朵理》第2章管财个务诞分况析1钓0比灵较分现析纵固向比鸽较是拔指止将膏同糖一绳企清业拨的粱不刊同饶经殃营防期贯间钩的川财呢务撞状抖况摔进黎行售比般较缺，翅旨耗在奶揭牛示房诚变球化装趋勇势终以顾及嗓是贿否搅实担现产了岔企海业仿增标长目聚标。横汇向比嚼较是旗指最将同一行贞业的插不镜同疯企令业泪之化间酱对舍应鄙经怜营嫁期弦间元的哨财验务句状吧况倾进姿行车比矮较诵，蓝旨携在腊发败现爆相收互陕间盾的拜差坟异闻以丸及奶是甩否缸达呆到嫌了胖企当业梢竞任争悉优品势亩的水厦平2捕.锦2财忧务报铁表葵及中解谢读《公俭司心财火务攀管恢理》第2章枪财也务陡分称析1吓12废.爬12焰.合22沃.僻3财稠务报知表举解巡寿读财呈务容分否析肿概偷述财意务分技析比袋率财党务尺分倡析去框动架凉与页体即系2异.灯42众.况2财开务伤报悬表傍及框解由读《公论司共财万务乱管央理》第2章腰财拔务转分涛析1张2四献张躁主吴要财扑务报倚表资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表2或.葛2财孔务唱报围表球及榆解亿读《公拖司忆财鞭务绳管脆理》第2章职财塘务塑分嗽析1镰3资代产四负遭债疑表（聪季抚报裹、赞半舟年撑报思、青年币报员）利屡润底表（扎季朴报寨、纲半甚年挥报昏、剂年月报溉）现拖金除流靠量起表（蒸年打报帜）股型东谈权潜益鼓变盾动误表（丑年要报疑）哪谁一阶个竖报耽表心是枯企夸业萄永礼恒融的洒价主值上载倒体问梁题2萄.翻2财测务特报田表及及席解孔读《公行司终财讲务亚管需理》第2章腿财帆务梳分菜析1鼻4资俘产趟负遇债批表骄是企讨业危价勒值昌的俭永超恒抬载侄体资勾产牲负恳债朋表1资拐产层负止债赵表2会竟计排期安间利僵润厨表巷、咱现特金简流渔量兽表骗、眯权培益克变滔动叛表期岩初愤时饰点期初丑价静值价看值缘瑞创帽造期卡末亩时大点期杆末价列值2事.勺2财丽务朝报辟表邀及渠解卸读《公该司较财骆务牵管镇理》第2章本财横务牧分洽析1凉5四桶张板主眯要羊财勉务龙报恭表守之课间牌的离关遗系：利硬润久表、煮现纺金疮流俘量坚表啦（撞期井间饭报阳表膨）是权完扒成扬资格产悉负饿债壳表编（册时笛点西报原表饿）罚的基胳础街。震其则中敌，股芽东邀权泪益劳变挽动表扑是屈资鸦产友负与债朗表推股圣东皂权添益惧部筑分黎的漠变梢动肾说名明水。资危产盈负财债垮表狠是裤持糟续赵性紫报趁表赵。典其彼他带报腥表颤每想年馋重谁新将编游制道。四劫张验报牛表畏所额所繁反画映鄙的凯财垒务哭状升况值信逃息极各目有稻所散侧纠重2毅.踏2财阶务擦报垒表梦及舰解梳读《公掏司盖财蛇务淹管意理》第2章丸财稿务松分兔析1厚6资产

负债和股东权益

流动资产：

流动负债：

货币资金

短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

预付款项

预收款项

应收股利

应付职工薪酬

应收利息

应交税费

其他应收款

应付利息

存货

应付股利

一年内到期的非流动资产

其他应付款

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动资产合计

流动负债合计

1资届产罗负王债陷表2捉.羞2财龙务友报牵表殖及迹解导读《公蔑司贪财锡务衫管始理》第2章库财巨务竿分尚析1添7非流动资产：

非流动负债：

可供出售金融资产

长期借款

持有至到期投资

应付债券

长期应收款

长期应付款

长期股权投资

专项应付款

投资性房地产

预计负债

固定资产

递延所得税负债

在建工程

其他非流动负债

工程物资

非流动负债合计

固定资产清理

负债合计

无形资产

所有者权益（货股东权益）：

开发支出

实收资本（或股本）

商誉

资本公积

长期待摊费用

减：库存股

递延所得税资产

盈余公积

其他非流动资产

未分配利润

非流动资产合计

所有者权益/股东权益合计

资产合计

负债和所有者/股东权益合计

1资峡产葡负晚债饰表2趴.蚁2财污务御报驶表捏及团解剖读《公戚司凑财灵务抚管域理》第2章嫩财似务疾分门析1牛8资壶产学负祥债角表能贸给炮管隐理色层动与耀投节资昼者穷提甲供极哪热些颤信辈息急？股视权结送构（滩股劫东老持浮股绢结朱构梳、羽股惭权性柴质、烦权折利冒结较构攀）债蹈务结碑构（席银娘行挺或虑信拜托授贷宫款重、拉债防券泥、便供的应丧商嘱、树客某户指）资葵金根来彼源与拒融招资卷结摇构（医谁绵给牧企乓业蓝投戚资足了坛、虾结姑构宝特乏征满）资陈产犁结搞构（胞钱投颂到公什盘么京地接方船，给发案挥闯什须么作营用健）资匹产与残核惩心第业禁务沉相章关瞧性程脸度（棚主境业是睬否突丑出球）重资横产平还朽是芽轻阀资群产模荷式（兼项照目按股内权败持恩有纺对R暮O焰E影变响改）融里资与资箱产睡的分对湾应雨关疗系（属来尸源与济用蹲途芬是绕否匹塌配桨）资膝金往撕来清与嘱投膨资关脚系（迎企贵业湾与艘谁纲交兼易率、明钱投牛向哪链里岸）2叛.伐2财伏务将报酷表浙及输解歼读《公跟司唐财俭务倦管块理》第2章咏财灶务僚分网析1群9资摘产脖的敢四醒个烦现料金适流皂量除特厉征《公遣司笨财艳务愚管迷理》第2章阻财具务煎分手析2绸0利润表项目本期金额上期金额一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加：公允价值变动收益

投资收益

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润

加：营业外收入

减：营业外支出

其中：流动资产处置损失

三、利润总额

减：所得税费用

四、净利润

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

2引.锐2财辉务鸦报禁表择及棋解隔读2利邪润写表问辰题蜻：利弦润椅来辉源画于哪赞几蜘个裹部屿分愿？2后.唯2财声务炭报舌表薄及畏解街读《公塔司葡财岭务祝管欣理》第2章忆财椒务宪分笼析2造1利毁润表能梅给跟管损理孤层吸与投兽资者分提辅供哪夹些焰信锋息师？收嘱入桐规波模缓与孟结烈构（泰各缠项业渐务粉对腥营驶业密收痒入砖的贡走献背）自症营祝毛利厘润水率（扒营剪业收版入旧补读偿悼营弃业州成惹本偶的能洒力繁）期枝间费国用教规库模复与结划构（直对史营瓦业掉利辱润店的妹影祸响乱）自筋营利矿润岛与浩投顿资收辉益（芦自绞身字利阿润室与钱子对公牺司佛利烦润认）营鸡业利计润层调贴整浙项（位资您产抬减旬值哑、抢公旧允掏价岁值叛影翁响刘）营梦业摩外收福支（叔补鹅贴塘收计入叙、镇非戏流迈动术资闻产贤处瓶置黄等江）净利普润怠总啦额榴与抽净利害润病率（参所弃得内税钟影按响葬）每股婶收碧益樱与停综寺合收要益（乏股生东贫收商益趟）《公及司少财帐务涂管御理》第2章过财之务温分猪析2赤22蜡.蓝2财铃务残报禾表典及拌解侦读公蚁司雾的防利址润悠结因构营波业毛悼利先润核览心业恢务枕利爹润营买业代利谨润虾调圾整遥项营类业外夺收蜻益秀净拘值《公简司勾财何务者管现理》第2章手财驰务巧分华析2陵32础.些2财慎务格报牙表岸及疾解寄读公途司输的发利焰润凳结文构营控业毛侮利净润核务心业虹务竭利目润营娇业赢利阅润亲调撞整木项营拐业外兰收催益冷净敬值《公满司市财崖务哈管福理》第2章辫财衣务本分遮析2奥42纱.茧2财鼻务践报矿表裳及旗解雄读《公素司豆财犁务萌管脉理》第2章芽财印务饰分阅析2盈52牧.描2财著务控报柳表典及时解油读现准象上踪蝶市道央健企中凶国伙远施洋（S蜂H拜6秆0仗1煎9铲1义9）在2薪0效1盟1、2杨0诱1区2两尿年放连风续夺巨旨亏1逮0器5亿扮元弯和9奖5亿吓元咳，请蝉斩联射我众国A股锹市虹场脉的服亏钻损餐冠虑军伟。公灿司鲁股弓票牺在2络0艳1窄3年庄被巴实雾行捧退环市权风杨险轰警育示眯的垃特岁别桐处袄理蜡“*S拌T远黎洋”鸣。中硬国真远杆洋辽在2吧0嚼1烤4年摊靠脏什稿么盈实观现私微呆利2渴.煌3视5亿挑元劝。《公兰司滩财丛务育管奸理》第2章某财抵务晕分从析2性62白.陆2财矮务前报受表胃及棵解伴读出粉售4家雾子两公签司斩资略产现木金六收勺益8习5脉.屋1廊7亿阳元逃轧过蓄退耀市济一妇劫《公替司器财混务斤管斯理》第2章挨财包务矛分震析2分72太.爸2财构务望报草表倒及惜解浙读3现走金流锋量碑表

现金流量表简表

（四川长虹2013年）（单位：亿元）一、

经营活动现金流量净额28.89二、

投资活动现金流量净额‒11.18三、

筹资活动现金流量净额‒13.91四、

汇率变动对现金及现金等价物的影响‒1.58五、

现金与现金等价净增加额2.21

加：现金及现金等价物余额95.69六、

期末现金及现金等价物余额

97.90

补充资料

1、

将净利润调整节为经营活动现金流量28.892、

不涉及现金收支的重大投资与筹资活动

3、

现金与现金等价物变动情况95.69

现金与现金等价净增加额2.21《公滔司捉财阶务秃管家理》第2章每财缩慧务漏分姨析2获82破.拥2财银务绩报钟表却及爽解兵读3现盟金流峰量潮表问塘题哪艇一叉部雀分采现市金烘流任对鲜企齐业食是西基丘本坐的叙现弦金流跟？2纺.见2财碑务撒报知表饭及料解具读《公胳司性财驻务陡管降理》第2章船财肉务刺分耽析2滥9现助金级流妨量革表能往给腥管胞理比层拐与投董资者提谢供荒哪傍些细信踢息旷？整水体驱现谢金灾流乘的帽主望要侍来丸源怀，艳是秃否旱增补加链了博现绍金附持句有（题经卫营谁、类投飘资恭、飞筹加资叔三牺部申分距现愈金搜流授量毯结每构盛）经拴营愧活衣动条创盒造衡现趣金疫流静的删能求力（陡经篇营撒现草金流泉量蜓净侍额舞）经蹈营凑现脚金孩流郊与贺营僵业艇收脸入绝是焰否确匹诸配乏，案营仆业忙现宾金踪蝶流丑是款否谣来缺自羊可中持雁续丘业趣务（女收念入华实漠现怜与伍现禾金易的鼓程殊度瓶）投艺资保支联付狐现停金栏的省主赶要甚类凡型（慕自欧营班资辜产咬、愈股锋权肌投萄资健、予证端券佣投演资越）不扣同读融驴资掠方罚式唯对毕现月金敬流回流圣入移与记流村出（子银耗行扣借牌款法、芹信搏托诞贷拍款梯、咬发接行寒债然券尚、贞股晚权辨融品资滩）企杜业载是伟否壮短稼贷库常舟用（痒短教期港借员款绒长丙期屠化隆使计用繁）2串.扇4财致务它分巡寿析疯框辽架《公哭司锄财垃务叨管己理》第2章蔑财阻务误分谎析3梦0股东权益变动表编制单位：四川长虹（600839）

2007年度

单位：万元人民币项目本年金额上年金额股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计略一、上年年末余额189,821330,452349,99241,453911,718加：会计政策变更

前期差错更正二、本年年初余额189,821330,452349,99241,453911,718三、本年增减变动金额2,2436,9039,146（一）净利润22,43422,434（二）直接计入股东权益的利得和损失（三）所有者投入和减少资本（四）利润分配2,243-15531-13288（五）股东权益的内部结转四、本年年末余额189,821330,452352,23548,356920,8644股讯东华权蚀益京变叮动刮表2绳.呢2财扑务里报依表串及稻解匠读《公蛛司母财扔务乖管接理》第2章茎财岸务贵分跳析3徐1所设有辣者扰权卷益变乒动稼表能喜给兽管滴理柴层郊与投血资者提森供抵哪涂些扎信我息替？股猎权脏的勇整阁体福结脏构身（具协有侵表货决放权催与减不舱具嘱有汗表尸决虎权素股播份）各忘类恳股旦东链的栋资棵本裂投筑入泽状令况（勒各奔类烂股阻东批投搭入混资侨本毕的柴比夫例青）本司年堪度挺企你业狡新好增披股繁权约融摊资苦情敬况（看增炉发性、赛配臭股怀）本衬年语度红盈绩余佳对肉股粒东废权齿益话贡隶献（抛增占加布或鸡减困少粥股晒东平权蓝益技）本啦年划度狗利共润脖分差配拥对疗减奴少壮股师东酱权站益毙状野况（布现裂金朴股沸利黎分盼配妹）本面年亚度悟分尾配远股厨票强股卡利（薯股刷东记权娘益彩结腰构筹变狱化俗）本迫年宋度轻转川增脚股拥本（股稼东脖权扒益币结裁构谢变驴化）其筝他护引真起隶股串东较权取益望变察化2扶.充3财命务馋分高析蔽比腿率《公店司扣财结务秘管椒理》第2章帝财搁务廊分攻析3坏22挑.萝12贼.崭22歌.座3财妻务饶报铲表霉解舱读财颂务现分他析淘概立述财唉务槽分躬析穗比掀率财满务咏分后析禽框尿架医与女体晨系2增.归42主.迅3财莫务循分井析傲比坟率《公栋司搬财路务盾管您理》第2章帖财凯务太分野析3肃3对社公销司蚊财赏务顺状茫况猜做垒出忙基仍本确判施断树：四的类馒常症用值的梳财忆务翼比漠率盈纯利择能摄力宜分摸析污比溜率资辅产阅营盆运楼效拾率投比疑率企晕业呈价煮值野估捕值轨比须率债梨务壤偿艰还收能群力扮比扫率毛铲利浙率销此售慢净紧利伍率净兼资练产剧收久益笨率每日股幅收强益E棵B婶I胀T盛D孤A财壮务较比奴率资弃产宇负响债妨率流助动记比初率率速活动冷比哥率已获漠利驻息眯倍冷数总轮资燃产盟周默转功率应哲收纳账抛款糊周迅转泥率存萄货仿周已转绍率流掩动顽资恼产洲周政转芦率市团盈想率市恰净渗率E郑V亮/醒E卡B胜I扔T稳D思A2胸.走3脖.桂1盈医利骆能赏力竞指土标2丽.辉3财笑务侍分视析哀比呈率《公跪司放财阅务典管跃理》第2章疼财窗务轻分俘析3范42醉.胃3才.侵1盈炭利掩能普力摧指屿标2达.担3财谁务迹分剑析毁比孩率《公弯司僻财挎务扯管怠理》第2章侦财哥务台分深析3爸55墙E糟B妙I芬T非D等A=净利赠润+所课得利税+固暗定犁资避产摊折榜旧+无惭形资淡产财摊销+长恢期待喜摊适费时用竭摊销+偿叛付利动息叔所胶支眯付阴的扑现捐金饲（得费础用嗽化疏的慨利荒息甜支猴出）=营拥业利茄润+营属业傅外据收恰入营豆业丽外它支我出+固饿定挖资改产功折炸旧+无种形军资赌产洲摊销+长冷期待芝摊挑费站用斑摊惭销+偿思付航利鸭息暑所奋支旦付变的零现矛金庸（恒费葡用扬化霸的茧利殿息恐支掏出询）2戴.求3展.战2资新产絮营士运破效纵率鞋指末标2议.巧3财耐务单分档析旅比着率《公变司触财首务恐管居理》第2章别财屡务脏分跟析3最62蔑.泉3课.洒3债弃务份偿料还秀能孩力剃指没标2隐.川3财忽务砌分息析皂比多率《公魂司舅财员务凭管欣理》第2章泽财泛务杜分粪析3刺72驴.这3划.猛4企贼业价稿值签估诸价调指万标2家.脆3财曾务赏分役析狐比完率《公悦司掠财透务围管唉理》第2章猫财唉务切分罢析3燥82住.猛3财带务搁分恶析贷比斥率《公港司衰财徐务歌管浮理》第2章案财相务抢分半析3朝9在挑“卡互法联俗网+缺”概摧念味的绢烈业火魄烹惰油缝之所下驶，砖“舒互转联杂网+粉”概起念秩股颈的驳估栗值缩慧已漫经圣脱板离乌了益传心统杨估针值目经棵验石，彻股刑价桐连逮续以暴鸭涨。有私搂募围投捡资近经轨理匀认丛为巡寿，猾对参于眉“姜互泽联纠网+膀”概捕念迫股吊的胀估无值霞不哨应栋采院取摘传哨统伟的P绢E法祸估秤值击，秒而要姑用显多狮维部度志的拒估食值坐方米法，姑更补看键重产的校是用瞎户嘱数常的载增捉长皂、禾流饱量驰的古增恩加坦以孔及佣后稀续钻可陶能纲衍滋生兄的非增或值止服愿务枕收咳入。然壤而缺，“挪互悦联愿网+际”主相导悄下伸的呈并亏购良重丹组笔潮贝是际否烧会帜带遥给押产滨业梨实墨实蝴在口在裤的剑整呜合悬价束值萄和帅创浙新狼升而级顽，滑仍匠然器需射观纯察销。骨并进非悦所脂有躲产加业铺都晚会妇受钻益崇“缎互刻联回网+英”，糟从面目结前寒来汗看俘，擦互占联寇网警对陡支静柱县型趁传印统艳产狐业咬、琴重礼资蛋产贤行概业愿的稿影膀响未微丢乎足其提微搭。进最丧容滥易眨被孙“亦互因联沈网+请”颠桌覆恼的谷产冈业菠是帝服松务撒业蠢，屋互固联偶网搞的杰本异质岸就鞋是加去滩中哭介抓化墨，牺加隔快念了迷颠暮覆会传焦统圆服锯务遥业高的砖速陈度隙。2构.桶4财酿务垒分狡析握框拿架付与轮体吵系《公果司险财险务秆管姑理》第2章搏财弯务礼分齐析4煤02规.职12捐.撤22缝.脉3财裙务企报蚊表危解榆读财顷务对分锋析锻概拼述财耻务分巨析比李率财动务珠分控析糖框沿架津与唉体熄系2叉.秒42描.改4除.欠1财零务戴分德析岔框堤架报域表授解问读注键释茅与糟经咳营邮信棉息料提恰炼净格资脆产收滤益醉率攀为楚核绑心筋的内财因务晃分仗析久体军系现藏金星流轮创顺造炎能膜力脸分粒析狸体仗系发划现铜财廊务膜问护题总苍结们经么营柜相军关峰性脊原洪因2念.坛4财绍务佣分朴析彼框祖架《公疫司销财府务加管居理》第2章墓财旋务膊分哄析4尸1以林净佩资悉产衔收爸益宏率轨为耕核抄心替的黎财遵务狡分障析纸体赖系故：净胀利为润层的舍计灰算事方努法魄：旬扣府除各非窝经贪常狠性钢损旧益帝之每后箩的爆孰扇低使滴用恳者迫权勒益乎按谎照纹时市间颤段走加罚权2皂.塌4财升务命分誉析涨框葬架《公隐司志财要务梅管汤理》第2章煎财盈务强分罗析4劣2以候净败资后产植收钩益惠率待为闸核酱心都的势财候务明分拴析猴体倘系2沉.凡4财仰务踪蝶分贡析适框忘架《公拨司剧财肯务洗管渔理》第2章后财特务嘉分跃析4搁3路浩径1商邀业键模挪式成籍本杀控签制扔能猎力费丸用费控偿制浇能雨力2什.崭4财守务肉分宇析稼框承架《公炮司艘财搂务道管条理》第2章绍财栏务浆分裂析4洗4路载径2运岂营持模柄式商糕业速模钱式资给产洽配